試論商業銀行的全面風險管理

摘 要：隨著金融業市場開放，金融產品創新加速，增加了商業銀行的經營風險。銀行風險管理的內容由過去以信用風險管理為主向信用、市場、操作風險全面管理轉變，加強對各種風險、各業務品種、流程各環節實施有效風險管理。

關鍵詞：商業銀行 全面風險管理 工作原則 基本架構

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2013）04-210-01

商業銀行是經營風險較大的特殊企業，隨著對風險的認知和把握能力的不斷提高，在穩定、發展和盈利動機的激勵下，對風險管理的需求也不斷提升。建立和完善全面的風險管理體系已經成為商業銀行急需解決的重大課題。

一、全面風險管理的內涵及現狀

全面風險管理，包括信用風險、市場風險、操作風險在內的風險管理體系，是對各種風險、各業務品種、流程各環節實施全面風險管理，具體有：市場風險、信用風險、流動性風險、業務操作風險、法律約束風險、會計財務風險、信息資訊風險、經營策略風險等。商業銀行現行的風險管理存在許多的不足。

第一，內部控制體系存在弊端。大部分銀行未設立獨立的專業化部門承擔風險管理，更多的是依靠非獨立專業部門負責或由各個專業內部控制。在全行范圍內，往往沒有形成針對風險的統一的政策標準，各職能部門之間缺少必要的溝通協調，操作風險管理處于分散、割裂狀態。第二，商業銀行現行的風險管理方法和手段落后。目前商業銀行的風險管理尚處于初級管理階段，主要依賴專家管理，主要手段是質量控制，還沒有建立起風險管理系統。商業銀行目前所采取的風險管理手段和方法基本上難以反映本行風險管理的總體水平和分布結構，與國際上風險管理要求差距不小。第三，風險管理的基礎數據匱乏。根據新巴塞爾協議，用于計算監管資本的內部操作風險計量法，必須是建立在對內部損失數據至少5年的觀察基礎上。可是國內商業銀行目前很少有建立損失事件數據庫，大多缺乏損失和風險方面的歷史數據。風險管理需要信息系統強有力的支持，但是我國商業銀行信息系統建設嚴重滯后。另外，由于社會誠信機制不健全，行業數據和公共外部數據的真實性無法準確判斷，也影響到風險計量和管理決策。

二、全面風險管理工作原則

全面風險管理，建立有效平衡風險與內控運行機制，促進各項業務持續健康發展。全面風險管理總的原則是：以最小的成本獲得最大的保障，注重事前管理，用數量化衡量風險程度、預設最壞的愿境、模擬各種情景評估，做好應對性管理。

全面風險管理必須對風險進行風險識別、風險評價、風險控制，以減少風險負面影響。就目前商業銀行的現狀而言，風險管理應遵循以下基本原則。

1.風險管理部門垂直管理原則。為保持風險管理的相對獨立性，按照戰略導向，建立適應現實金融生態、適合業務發展、有利于價值創造。垂直化的風險管理組織架構：下級風險管理機構對上級風險管理機構負責，上級風險管理機構負責對下級風險管理機構的業務運行組織、指導和工作布置，進行績效評價，加強對風險管理工作的集中領導，強化風險管理政策、制度標準、風險監控和信貸審批的統一管理，增強風險管理的獨立性和有效性。

2.整體聯動與相互制衡原則。按照客戶導向優化業務流程，建立風險管理融入業務流程的平行作業機制，加強前、中、后臺的整體聯動和有效制衡，促進有效經營。

3.人員專業化管理原則。建立對信用、市場、操作風險的專業管理模式，細化風險管理崗位設置，建立專業化的風險管理隊伍，運用精細化的風險計量技術和分析工具，提高風險管理的專業化和精細化水平。

4.權責利匹配原則。在確保風險管理權威性和獨立性并實施垂直化管理的風險組織的前提下，完善風險管理與各項風險決策行為的責任制度，明晰各級風險管理機構和人員的權力和責任，清晰界定各種風險與相關部門和機構的工作關系，建立與風險管理相配套的激勵約束機制。

三、全面風險管理的基本構架

目前，我國商業銀行的治理結構和經營機制改革正在向縱深發展，借鑒國際銀行業風險管理的實踐經驗，構建風險管理架構。

1.搭建獨立的垂直的風險管理體系，實施集中管理的風險治理組織結構。一是設立獨立的自成體系的操作風險與信貸風險管理部門。如單獨指定某個部門承擔起管理責任。在基層單位機關部門必須設立兼職風險管理人員，做到獨立分析判斷、管理決策。二是實行垂直化的風險控制作業流程。三是明晰各部門兼職風險管理人員在風險管理中的定位和職責，確立其管理邊界。

2.建立風險管理指標考核體系，對基層機構進行量化考核。建立經濟資本約束和績效考評機制，強化經濟資本約束力。通過風險資本的計量與分配，運用風險管理調整資本收益率，將可能發生的損失量化為成本。貫徹風險和收益并重的全面平衡發展的理念，促進全行關心防范操作風險。其次對基層單位設置風險量化的考核指標體系，以期達到持續監測逐漸減少風險，直至消除風險。

3.建立統一的風險管理政策。商業銀行要制定和執行統一明確的風險管理政策，做到既符合國家規則，又符合本行特點的風險事件分類標準；結合本行自身經營特點、業務規模、內外部資料，確定各業務品種的操作流程；確定風險計量和資本分配的方法，確定各項業務品種應對操作風險的應急措施，對操作風險成功和失敗的案例進行分析和補救。

4.提高操作風險管理技術。慎重研究和選擇新巴塞爾協議所建議的三種計量方法，積極做好數據收集和系統設計，逐步開發適合本行特點的內部風險計量模型。整合信貸管理系統、客戶信息系統、資金管理系統等業務系統的信息。借助先進的IT技術，建立操作風險與信貸風險、市場風險的歷史數據庫，為測量風險、分配資本和設計模型打下數據基礎。

5.建設風險管理文化。商業銀行必須建設符合本行特點的風險管理文化。銀行高層應首先提高對風險控制的認識程度，把風險管理工作作為核心工作來抓。在全行內推行風險管理的理念，把風險管理作為關系銀行可持續發展的重要工作來抓。著重提高基層單位的風險防范意識，將風險管理落實到每一名員工的崗位職責與業績考評中。

參考文獻：

1.章彰.商業銀行信用風險管理[j].金融經濟，2002（3）

2.圣文.商業銀行信貸風險研究[j].金融經濟，2004（4）

3.董譚玖.我國商業銀行信貸風險管理研究[j].金融經濟，2005（3）

（作者單位：溫州銀行 浙江溫州 325000）

（責編：李雪）