論保理業務在我國發展中的風險及對策

[摘 要]保理業務是指企業將現在或未來的基于企業與其客戶（買方）訂立的銷售合同所產生的應收賬款債權轉讓給銀行，由銀行提供買方信用風險擔保、資金融通、賬務管理及應收賬款收款服務的綜合性金融服務。國際保理是一項跨國的綜合金融服務，解決國際支付中風險過大問題。本文先對我國的保理現狀進行分析，然后分析當前保理業務的風險，并針對相應的風險，提出對應的策略，促進保理市場全面健康的發展，使保理商的風險降至最低。

[關鍵詞]保理；國際保理；風險；對策；法律

[中圖分類號]F832 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432（2013）5-0058-02

1 我國保理發展的現狀

我國國際保理業務開始于1987年，經歷了二十多年，但是就整個市場而言，發展水平并不是很高。近幾年，我國保理業務突飛猛進，成長很快，但也暴露了許多不規范的情況，甚至有些虛報業務的情形，具體表現如下：

（1） 許多銀行開展保理業務都是在沒有充分準備的情況下展開的，尤其是中小型的城市商業銀行更是如此，這些銀行在開始保理業務時，對什么是保理并沒有真正理解，而是抱著先做業務再學習的態度，很多最終都走入誤區。當他們回頭再調整時，卻為時已晚。

（2） 隨著我國一些保理政策的出臺，保理公司已經開始有了一定的定位，我國的保理公司發展有很大的前景。但由于保理公司規模尚小，缺少專業的保理人才加入到團隊中來。而且他們無法從銀行取得充足的額度，即使有客戶，也只能用自有的資金去做業務，最終導致資金流出現問題，或者由于收費過高，使一些保理公司有放高利貸的嫌疑。所以在前幾年，我們的保理業務發展并不是很快。很多國外的金融公司看中了我國的保理業務，但由于一些法令限制，也無法在我國投資。

（3） 我國關于保理業務的相關法律法規還不完善。我國目前還沒有保理業務賴以存在的法制框架，要想我國的保理業務有長足的發展，就必須有配套的法律框架來做保障。我國的《民法通則》、《合同法》、《物權法》雖然對債權的轉讓做了原則性的規定，但是缺乏可操作性，對于應收賬款的可轉讓性以及轉讓的有效性均沒有明確規定，法律上的空白只會導致無法可依的無據狀態。在國際業務方面，我們雖然接受了《國際保理通則》和《國際保理公約法》，但這些法律與我國的法律有不一致甚至是沖突的方面，導致在實際操作中出現問題，沒有完善的法律制度保障，就無法保證業務的安全進行，這也加大了保理商的風險。

2 我國保理商面臨的風險

由上述我國保理業務的現狀可見，我們的保理商也面臨著許多的風險，這包括如下幾個方面。

（1） 金融環境風險。經濟發生衰退或是不景氣擴大，首先遭受沖擊的就是中小企業，這必然是商業保理公司所面臨到的嚴峻的考驗。因為我國的保理公司規模尚小，企業內部難免缺乏風險應對機制，加之企業資金流不足，又難以從銀行獲得充足的額度，當金融環境不景氣或蕭條加劇時，勢力會沖擊這些保理公司的發展。

（2） 缺乏相關的法律監管機制。法律制度的不健全，導致保理業務缺乏法制保護傘，一方面會使保理商在從事業務中處在不安全的地位；另一方面，一些企業會借保理的名義，從事與保理不相關的業務，甚至是違法業務，造成行業內魚龍混雜，影響我國保理商在國際市場中的形象。

（3） 缺乏法制化的信用體制。進口商、出口商的信用的保理商是否向其提供保理業務的基礎；進口商、出口商的信用狀況、支付能力、在銀行信用質量都會影響到保理業務是否能順利進行，而我國的商業信用體系還不完善，缺乏相應的法律規范。因此，很多進出口企業都采用傳統的國際貿易結算方式，在這樣的環境中，企業之間存在著欺詐行為，企業間的應收賬款居高不下、收回困難，甚至銀行貸款也存在賴賬的情況。保理商在當中的利益就很難得到保障。顯然，如果沒有法制化的信用體系做保障，建立在商業信用基礎上的國際保理業務是很難有發展空間的。

（4） 缺乏專業的保理人才。從事保理業務的人員，不僅要對保理業務有清楚的認識，還要了解國際貿易、國際結算、法律、銀行業務等方面的知識。而我國目前在這一方面人才不足。有些保理公司沒有相關的人員指導，導致從一開始業務就走上歧途。目前很多保理公司邀請國外的一些保理方面的專家來培訓或是從事顧問業務，表明我國的保理人才還有待培養。

3 我國保理業務中的風險防范對策

針對我國保理業務中存在的問題和風險，應該從如下幾個方面來進行防范，減少保理業務中存在的風險，提高我國在國際保理市場中的競爭力。

（1）國家應該建立健全保理業務的法律體系。我國應該看到保理業務未來的發展前景，對相關的立法進行完善，向國際上保理業務發展先進的國家學習，以我國現有的實際情況為根本，盡快制定出一套符合我國保理業務發展的法律法規。對于我國現行法律與國際法律不一致或是沖突的地方，應該及時修改、完善現有法律法規，保障保理商的利益。同時也應該加強保理行業內的監管，成立行業內相關的法律規范和相應的監管機構，杜絕那些從事違規違法的企業，確保行業內的交易規范化、法制化。而后，也要加強在法律上明確保理商的法律地位和責任，保理商在經營中如果出現違反法律或是合同約定的情況，要有法可依，并承擔相應的民事責任或刑事責任。

（2）加強保理商的實力。首先公司要有熟悉保理業務的人員，能為業務發展的方向做指導；其次要有銀行作為資金后盾，保證資金流穩定；再次，公司的產品、作業流程、組織結構、風險控制、人員管理等都要規范；最后，樹立在客戶中的名聲和地位，增加無形的競爭力。

（3）加強保理商與銀行的合作，使保理公司有強大的經濟支援，避免資金流出現問題。如果保理商一直依靠自有資金從事保理業務，沒有銀行的資金做支撐，勢必會影響其成長。保理商要想與銀行合作，必須要先提高自身的價值。如保理商業務要規范，專業性要強，風險管理措施充足，抗風險能力強，選擇正確的客戶等，只要自身的價值提高了，才會獲得銀行的支持，無后顧之憂。

（4）保理商要加強自身的信用風險管理水平，出口保理商應該對出口商的信用水平進行調查，包含出口商的經營狀況、財務狀況、在銀行的資信狀況等進行詳細的分析；并對出口商的歷史交易情況做詳細的調查，防范不良業務的出現。進口保理商也應該對進口商的信用狀況進行詳細調查，進口商作為債務人，如果債務人存在大量的應收賬款，那么它的清償能力就會受到一定的限制。另外，進出口保理商也應該提前采取一些預防措施，如在行業內建立不良客戶名單，遇到名單內的客戶時加強檢查和管理；與銀行的資信調查建立關聯，借助銀行對企業的資信評級來幫助判斷交易的風險程度；對一些風險高發的行業要盡量避免，盡量服務與保理商熟悉的行業。進口保理商和出口保理商之間也應該想到進行資信狀況的調查，選擇經營狀況良好、財務實力雄厚、應對風險能力強、行業內口碑好的保理商做為合作對象。進出口保理商之間還要建立書面的合同關系，對雙方的權利、義務、風險等進行明確的劃分，約定好出現糾紛時的解決方式，來確保雙方的利益。

（5）保理商之間相互聯合。由于我國的保理業務目前規模還尚小，在國際市場中的認知度不高，少數幾家資質好的保理公司不如聯合起來，或者是成立行業內交流協會、論壇，與業內共同分享學習經驗，還可以與銀行業聯合，共享雙方的資信調查結果。這樣也有助于我國保理行業的成長。

（6）引入國外保理行業的先進技術和經驗，與國際市場上領先的保理商建立溝通和合作，學習對方的理念、業務系統、風險評估機制和防范手段。另外吸引國外保理商的投資，國外保理商可以帶來全球的客戶，增加我國保理商的業務，還可以充足我國保理商的資金流。

4 結 論

雖然這幾年我國的保理業務呈現蓬勃發展的趨勢，但目前主要是銀行做的保理業務，保理商的發展還很緩慢，國內正規保理機構并不多。而保理作為一種貿易融資工具和國際貿易的結算手段，適應國際貿易競爭的需要，對于進出口商來講，通過轉讓應收賬款，可以改善財務報表的指標，還可以通過保理商的風險評估，了解交易方的資信狀況，避免風險。因此，保理業務在我國有著廣闊的發展前景。要想實現我國保理行業全面健康的發展，國家要建立良好的保理環境，建立完善的法律體系。保理商也應增強自身的價值，全面提高綜合素質。才能促進我國保理業務的國際化發展。

參考文獻：

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