論保理業(yè)務(wù)在我國(guó)發(fā)展現(xiàn)狀及其對(duì)策

[摘 要]本文主要是在對(duì)保理業(yè)務(wù)的分類(lèi)、操作流程簡(jiǎn)介和功能分析的基礎(chǔ)上對(duì)我國(guó)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)行了歸納總結(jié)。我國(guó)的保理業(yè)務(wù)在近幾年發(fā)展迅猛，2012年保理業(yè)務(wù)量位居全球第一。通過(guò)我國(guó)的保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析，本文指出了我國(guó)保理業(yè)務(wù)發(fā)展在現(xiàn)階段面臨的主要問(wèn)題，并從宏觀法律、保理商人才培訓(xùn)、保理商基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)設(shè)施建設(shè)、企業(yè)保理意識(shí)四個(gè)方面進(jìn)行了總結(jié)分析并提出了對(duì)應(yīng)的措施。

[關(guān)鍵詞]保理業(yè)務(wù)；現(xiàn)狀及對(duì)策；中小企業(yè)

[中圖分類(lèi)號(hào)]F832 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1005-6432（2013）34-0030-02

保理的歷史悠久，其概念出現(xiàn)在三千多年前，當(dāng)時(shí)的歐洲貿(mào)易中出現(xiàn)了傭金代理人（后被稱為保理商），這種商務(wù)代理制預(yù)示著原始保理的起源^[1]。對(duì)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行解讀的經(jīng)濟(jì)理論主要包括信用交易理論、金融中介理論和信息不對(duì)稱理論等。

1 保理業(yè)務(wù)的功能和流程

1.1 保理業(yè)務(wù)的主要功能

保理業(yè)務(wù)將國(guó)際貿(mào)易復(fù)雜、漫長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)較大的結(jié)算融資業(yè)務(wù)交給了具有專業(yè)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)的商業(yè)銀行，出口商可以集中精力抓生產(chǎn)，這提高了交易效率，降低了交易風(fēng)險(xiǎn)。銀行在為出口商提供這種綜合性金融產(chǎn)品的同時(shí)，也增加了自己的收益，拓展了盈利空間。具體個(gè)案的需求不同，保理商對(duì)賣(mài)方提供承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、賬目管理、催收賬款或資金融通等服務(wù)。對(duì)賣(mài)方而言，利用保理業(yè)務(wù)可以達(dá)到隔離風(fēng)險(xiǎn)、降低經(jīng)營(yíng)成本、靈活運(yùn)用資金等目的。

1.2 保理業(yè)務(wù)主要操作流程

保理業(yè)務(wù)的基本操作流程如圖1所示，但是保理業(yè)務(wù)的操作流程并不僅限于此，其操作流程受外部條件的影響也有相應(yīng)的變化和不同。此處僅介紹最基本的銀行保理的操作流程。

首先，賣(mài)方與買(mǎi)方簽訂契約。賣(mài)方向保理商提出對(duì)進(jìn)口商貨款債權(quán)的承購(gòu)申請(qǐng)。保理商對(duì)買(mǎi)方進(jìn)行征信調(diào)查，征信調(diào)查通過(guò)后接受承購(gòu)申請(qǐng)并與賣(mài)方簽訂契約。賣(mài)方將貨物運(yùn)送給買(mǎi)方并注明貨款債權(quán)已讓與保理商。保理商視情況對(duì)賣(mài)方撥付墊款，并于貸款債權(quán)屆清償期通知買(mǎi)方進(jìn)行付款。進(jìn)口商將款項(xiàng)給付于保理商，保理商在收妥貨款后扣除各項(xiàng)款項(xiàng)并將余額返還賣(mài)方。至此，一項(xiàng)完整的保理業(yè)務(wù)完成。

2 中國(guó)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀及問(wèn)題剖析

2.1 我國(guó)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

由于手續(xù)繁瑣、費(fèi)用不菲，信用證式的結(jié)算方式在國(guó)際貿(mào)易中正越來(lái)越受到影響，結(jié)算方式非信用證化是一種新的發(fā)展趨勢(shì)。保理業(yè)務(wù)在國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展中正是迎上了這種新潮流。在我國(guó)出口貿(mào)易快速、穩(wěn)步增長(zhǎng)的同時(shí)，我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)也快速增長(zhǎng)。2012年我國(guó)的保理業(yè)務(wù)已經(jīng)達(dá)到世界第一。

截至2012年，我國(guó)共有25家相關(guān)機(jī)構(gòu)加入了FCI。其成員為：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、鑫銀國(guó)際保理有限公司、嘉融信國(guó)際保理有限公司、三井住友銀行（中國(guó)）有限公司等。需要注意的是，我國(guó)保理業(yè)務(wù)主要從業(yè)者還是銀行，共有25家機(jī)構(gòu)，銀行就占了23家^[2]。據(jù)估算，全球貿(mào)易方式中70%的賒銷(xiāo)貿(mào)易以及61%的承兌交單都將是這一業(yè)務(wù)的潛在市場(chǎng)^[3]。中小企業(yè)發(fā)展需要多方面的貿(mào)易融資和信用擔(dān)保，保理業(yè)務(wù)的發(fā)展市場(chǎng)需求很大。

2.2 保理業(yè)務(wù)發(fā)展問(wèn)題剖析

研究發(fā)現(xiàn)，我國(guó)保理業(yè)務(wù)主要存在以下問(wèn)題：

（1）我國(guó)開(kāi)展保理業(yè)務(wù)始于1992年，對(duì)應(yīng)的相關(guān)法規(guī)卻并沒(méi)有得到重視和發(fā)展與之相適應(yīng)。這種法規(guī)不健全帶來(lái)的后果就是相關(guān)的保理業(yè)務(wù)糾紛不能得到適時(shí)的處理，對(duì)保理商和企業(yè)不明確的責(zé)任劃分也將成為市場(chǎng)的發(fā)展阻礙。

（2）我國(guó)的保理業(yè)務(wù)信息化進(jìn)程仍然較慢、電子化設(shè)施也得不到應(yīng)有的利用。我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)尚未建立起完善的交互網(wǎng)絡(luò)，相對(duì)落后的硬件設(shè)施無(wú)疑會(huì)降低相互之間的信息傳遞效率。

（3）面對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，多數(shù)出口企業(yè)仍然滿足于匯款、托收、信用證等傳統(tǒng)交易模式。對(duì)于建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的保理業(yè)務(wù)，部分企業(yè)對(duì)其流程和優(yōu)點(diǎn)仍然沒(méi)有意識(shí)，所以在選擇貿(mào)易支付方式時(shí)，這部分企業(yè)很少主動(dòng)采用國(guó)際保理。

3 中國(guó)保理業(yè)務(wù)發(fā)展的影響因素及對(duì)策

3.1 我國(guó)保理業(yè)務(wù)主要影響因素

我國(guó)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展離不開(kāi)國(guó)家宏觀環(huán)境、企業(yè)因素和保理商因素三個(gè)方面的影響。國(guó)際的宏觀環(huán)境包括基本政治經(jīng)濟(jì)政策導(dǎo)向、相關(guān)法律法規(guī)體系的建立完善和交易體系建立等。保理商因素主要包括保理商的業(yè)務(wù)能力、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)備的發(fā)展完善。

（1）我國(guó)的保理業(yè)務(wù)相關(guān)法律并不是十分完善、法規(guī)建設(shè)滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。這對(duì)我國(guó)的貿(mào)易發(fā)展造成了不良的影響。受我國(guó)企業(yè)發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)觀念薄弱、缺乏憂患意識(shí)等因素影響，我國(guó)的商業(yè)信用交易體系的發(fā)展仍缺乏動(dòng)力。

（2）保理商基礎(chǔ)設(shè)施也在一定程度上對(duì)我國(guó)保理業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展形成阻礙，從而對(duì)我國(guó)的保理業(yè)務(wù)走向國(guó)際市場(chǎng)產(chǎn)生不良影響。

（3）我國(guó)眾多的中小企業(yè)對(duì)保理業(yè)務(wù)的理解也不夠深刻。在交易觀念上，當(dāng)買(mǎi)方和賣(mài)方對(duì)產(chǎn)品有爭(zhēng)議時(shí)，賣(mài)方更傾向于保證其利益可得性，這對(duì)保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展和應(yīng)用產(chǎn)生了極大的阻礙。

3.2 促進(jìn)我國(guó)保理業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的對(duì)策建議

綜上所述，對(duì)我國(guó)保理業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展造成不良影響的原因主要是外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境的交織影響。針對(duì)上文分析指出的我國(guó)保理業(yè)務(wù)的各項(xiàng)問(wèn)題，本文提出以下對(duì)策建議：

（1）宏觀環(huán)境方面，在我國(guó)相關(guān)法規(guī)的制定上應(yīng)當(dāng)注意與基本法規(guī)相配套的法規(guī)建設(shè)，在此過(guò)程必須考慮到國(guó)情適用性來(lái)保證我國(guó)保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展以降低銀企經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)提高效益。

（2）保理商基礎(chǔ)設(shè)施方面，我國(guó)銀企相關(guān)部門(mén)必須加大對(duì)保理業(yè)務(wù)電子信息業(yè)務(wù)的重視和投入。完善的網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)對(duì)保理業(yè)務(wù)辦理效率的提高不言而喻，保理業(yè)務(wù)的承接與進(jìn)行都離不開(kāi)企業(yè)的配合。

（3）企業(yè)意識(shí)方面，在防范國(guó)際性的保理欺詐過(guò)程中，加強(qiáng)國(guó)際合作是我國(guó)的必由之路。在企業(yè)層面上，國(guó)家應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)保理業(yè)務(wù)的促進(jìn)、宣傳，從而使更多的中小企業(yè)對(duì)保理業(yè)務(wù)有充分的理解和認(rèn)識(shí)。

綜上所述，我國(guó)應(yīng)該在宏觀微觀兩個(gè)層面上對(duì)保理業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。宏觀上，建立健全法律法規(guī)需要國(guó)家政府、保理商和企業(yè)的三方努力。微觀上，保理商應(yīng)該加大基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)設(shè)施建設(shè)、加強(qiáng)人才引進(jìn)與人才培訓(xùn)。企業(yè)也應(yīng)加大對(duì)保理人才培養(yǎng)以提高其收益。

4 結(jié) 論

通過(guò)對(duì)我國(guó)保理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及其問(wèn)題的分析，本文發(fā)現(xiàn)我國(guó)的保理業(yè)務(wù)發(fā)展中仍然存在諸多問(wèn)題，對(duì)我國(guó)保理業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展造成阻礙。其相對(duì)應(yīng)的對(duì)策包括建立健全法律法規(guī)、加大對(duì)人才引進(jìn)和培訓(xùn)、加大其基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)設(shè)施建設(shè)和注意相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范。保理業(yè)務(wù)在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中優(yōu)勢(shì)的充分發(fā)揮能夠提高我國(guó)的國(guó)際貿(mào)易份額，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

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