商業銀行中小企業貸款風險的對策研究

王家團

商業銀行中小企業貸款風險的對策研究

王家團

福建經濟學校

作為中小企業融資的主要渠道，商業銀行理應在中小企業融資方面起到關鍵作用，但由于中小企業貸款風險相對較高，商業銀行對中小企業“惜貸”問題一直無法從根本上解決。該文對商業銀行中小企業貸款風險的狀況進行了分析，并在此基礎上提出了商業銀行中小企業貸款風險防范的相關對策建議。

商業銀行 中小企業 貸款風險 防范對策

近年來，我國中小企業取得快速發展，對國民經濟增長的貢獻越來越大。目前，在工商部門注冊的中小企業已超過1000萬戶，中小企業創造的增加值占全國GDP的60%，納稅占全國50%，外貿出口占68%，就業占城鎮人口的75%以上。中小企業也是技術創新的主力軍，發明專利占全國70%，新產品研發占全國82%，上述事實證明，中小企業已經成為經濟增長、擴大就業、市場繁榮、結構調整和技術進步的重要力量。促進中小企業健康發展，是保持國民經濟平穩較快發展和社會穩定的重大戰略任務，也是商業銀行開拓長期可持續發展空間的必然選擇。

2008年全球金融危機爆發以來，我國中小企業的生存環境發生了巨大變化，生產成本大幅上升、用工荒、企業融資困難等多重困境表現得尤為突出，因此我國政府出臺了一系列有利于中小企業發展的相關政策，商業銀行、中小企業擔保公司等金融機構也通過各種方式和手段，積極給予中小企業資金支持，為中小企業的健康發展努力打造良好的金融生態環境。但由于中小企業自身所具有的特點，商業銀行必須充分把握其特征和潛在的各種風險，將信貸資金的風險水平控制在合理的范圍內。本文對商業銀行中小企業貸款風險狀況進行了分析，并在此基礎上提出了商業銀行中小企業貸款風險防范的相關對策建議。

1 商業銀行中小企業貸款風險分析

1.1 中小企業方面

1.1.1企業規模小，管理水平低，抗風險能力弱

一般情況下，中小企業規模小、產出小，資本和技術密集程度較低，缺乏核心競爭力，盈利能力弱，進而導致競爭能力和抗風險能力低下。很多中小企業集中在技術含量低、生產工藝簡單的行業和領域，無力實施高成本戰略與其他企業競爭；中小企業受市場經營環境的影響較大，缺乏適應市場變化的應變能力，經營存在較大的不穩定性，資信水平和抗風險能力更顯薄弱。此外，一些中小企業缺乏長遠打算，不重視資本積累，企業盈利多用于股東分配，自身積累明顯不足，負債能力不強。中小企業的上述特點導致了在其經營過程中難以取得與其實力相當的信貸資金支持。

1.1.2缺乏完善的公司治理結構，管理較為粗放

不少中小企業屬于“家族式管理”，企業主要領導人作用過分突出，如果缺乏約束，企業的經營與發展將在很大程度上受領導個人影響，容易出現嚴重的決策失誤。一般來說，中小企業經營隨意性大，業務穩定性差；企業容易盲目擴張，輕視風險的控制；受利益驅動，易追求經濟熱點而冒高風險。此外，中小企業數量眾多、分布分散，銀行作為債權人，對其缺乏有效的監督和制約手段，組織結構不明晰和法人責任不明確的特點，更增加了銀行獲取調查資料和監督、審核的難度，商業銀行處于信息不對稱的劣勢地位。

1.1.3財務管理制度不規范，財務報表失真

我國目前的中小企業普遍存在財務制度不健全、報表不真實的情況。通常企業有幾套財務報表，上報主管部門一套，上報稅務部門一套，上報銀行的又是一套，令銀行的客戶經理也難識“廬山真面目”。據中國人民銀行對一些中小企業集中地區的調查，50%以上的企業財務管理不健全。相比于在法律要求下披露較為充分的上市大企業，中小企業的財務信息披露也少得可憐，其財務管理的混亂和財務信息披露制度的不完善，增加了銀行在提供融資時發生道德風險和逆向選擇的可能性。

1.1.4企業短期行為嚴重，缺少核心競爭力或特色經營

由于受政策、資金、技術標準和環保指標的限制，中小企業只能進入投資少、見效快、就業率高的行業和領域，以致于形成隨大流、你干啥我干啥、你賺錢我進入、盲目跟風的局面。中小企業的商品生產重合度過高，導致供過于求，形成惡性競爭，缺乏具有競爭力的產品和特色經營，是中小企業發展的瓶頸，也是商業銀行發掘特色經營中小企業以規避風險的原因所在。

1.1.5企業實際控制人從業經驗不足，可信度低

大中型企業一般具有完善的管理制度和經驗豐富的管理團隊，有一套合理的企業決策制度和程序，因此創業者自身在企業日常經營中的作用有一定限制，而中小企業往往由一個股東或背后的自然人在控制，經營決策由實際控制人一人拍板敲定，信譽完全取決于實際控制人的個人信譽，因此中小企業的管理能力、競爭能力和發展潛力也更多地反映在實際控制人的個人能力和經驗上，企業償還信貸資金的意愿也更多體現在實際控制人的信譽上，所以企業實際控制者的從業經驗和信譽問題對信貸資金的安全顯得非常重要，這也是商業銀行近年來被迫“惜貸”的重要原因之一。

1.2 銀行方面

1.2.1商業銀行信用評價體系不健全

目前，我國商業銀行信用風險評價普遍采用“一刀切”的模式，除了個別商業銀行對信用評級進行了差別化探索，大部分商業銀行沒有建立起專門針對中小企業的信用評價體系。我國商業銀行一般是選取一定的財務指標和其他定性指標，給每一個指標賦予不同的權重，進行評級打分。由于這種評級方法偏于定量化，并主要建立在過去的經營狀況基礎之上，忽視不同的企業規模和發展階段的差異性，加之信貸員對中小企業的風險評價認識不足，使得風險得不到真實反映,以致于信用評級的結果無法準確地揭示中小企業的實際風險。

1.2.2商業銀行缺乏相關的專業信貸員

我國各商業銀行也是近幾年來逐漸重視中小企業客戶群，部分商業銀行相關的信貸部門機構和規章制度還不健全，對中小企業貸款“求量而輕質”，相應的人員培訓和機構設置相對滯后。中小企業貸款業務無論是貸前的風險甄別還是貸中的風險監控，都具有不同于大企業信貸的特點，需要經過專業培訓的信貸員來開展。但是，我國商業銀行普遍還是將業務熟練度較高、經驗豐富的信貸員分配到大企業或大客戶群里，對中小企業信貸員隊伍建設重視不足，對信貸員職業道德和風險防控意識的培養不夠重視，不利于中小企業貸款的風險防控。

1.2.3商業銀行缺乏完善的貸后管理體系

貸后管理是信貸管理的一項基礎工作，既是控制信貸風險的重要環節，又是維護客戶的重要手段。經濟活動的周期性、市場變化的不確定性及銀企信息的不對稱性，使得商業銀行必須建立一套風險監控貸后管理體系。但是，商業銀行的貸款收益和貸款損失確認存在的時間差，客觀上造成了銀行“重貸輕管”的狀況。信貸人員往往以“收益優先”原則拓展新客戶，加大貸款投放力度，以獲取較高的績效工資和獎金，從而忽視貸后管理和風險控制，商業銀行貸后管理體系建設相對滯后。

1.3 社會方面

1.3.1中小企業法律制度不夠健全

如缺乏關于中小企業信用擔保、中小企業融資等方面具體的法規體系，還沒有形成保障商業銀行債權的有效法律和社會機制，加之司法部門打擊失信行為力度不夠，導致中小企業失信成本過低。

1.3.2中小企業的信用管理體系和信用評級系統尚處于初步建立階段

我國的社會信用體系剛剛開始建設，還沒有形成良好的社會信用體系，這既使得企業失信成本低，社會缺乏穩固的誠信基礎，又使得在資金的供需雙方之間存在較嚴重的信息不對稱，即使企業有好的信譽也沒有好的機制可以證明，市場信用體系的不健全，致使社會守信激勵與失信懲戒機制難以發揮作用。

1.3.3中小企業直接融資渠道缺失

我國目前商業票據和債券市場還不完善，絕大多數中小企業無法通過直接融資渠道獲得資金，只能轉向以銀行為主體的間接融資方式，為中小企業貸款的償還埋下了隱患。

1.3.4抵押擔保難以有效落實，使銀行失去債權的資產保障

由于中小企業可抵押資產少，又難以找到有效擔保人，專業性信用擔保機構不發達，加之抵押拍賣市場不夠發達，使得抵押擔保方式適用性降低。

2 商業銀行中小企業貸款風險防范對策

2.1 完善信貸管理機制，建立中小企業信用評價體系

信貸是一個持續的過程，而不是一項一勞永逸的工作。貸款的流程涉及貸前風險甄別、貸中的風險監控、貸后的風險彌補等一系列工作。這就要求商業銀行要完善中小企業信貸管理機制，使每一個流程和步驟都“有章可依”，將風險防控理念貫穿于信貸工作的全過程。具體來講，一要強化信貸員信息搜集和分析職責，加強貸前風險識別能力，健全授信組織安排，建立適合于中小企業的貸款審核制度，完善客戶經理薪酬和獎勵制度；二是加強中小企業生產經營情況和貸款使用情況監督，及時跟蹤貸款用途動向，建立貸中季度、半年度償還風險評估，實行客戶經理“終身負責制”；三是建立貸后風險補救機制，及時了解客戶違約或未能按時按期償還本息的原因，積極探討補救措施。總之，要堅持以事前控制為主，事后控制為輔的風險控制思路，建立高效的貸款管理信息系統，將風險防控工作做到每一筆貸款的最終點。

防范中小企業貸款風險，需要商業銀行針對中小企業特點，建立起相應的信用評價體系。中小企業在生產經營、內部管理等方面跟大企業有顯著的不同，所以在構建中小企業信用評價體系時，應充分考慮中小企業本身所具有的特質。我國銀行業普遍采用的信用評分模型，具有成本低、效率高的特點，對中小企業信用評級也同樣適用，但在指標選擇上要重點關注一些定性指標，改變以往過多依賴企業財務數據和定量評價的做法,引入擔保力作為核心指標，弱化生產規模、銷售收入等靜態指標，注重企業經營者個人素質、行業發展前景和企業成長性等動態性指標，建立起科學、有效的中小企業信用評價體系。

2.2 加大產品創新力度，建立專門的中小企業信貸中心

在國家相關金融政策的推動下，越來越多的商業銀行進入中小企業信貸領域，除此之外，農村信用社、城商銀行、新增的小額貸款公司等也紛紛把目光鎖定在中小企業金融服務業務上，競爭呈現多元化格局。商業銀行需要不斷設計和創新中小企業貸款產品，實現產品差異化競爭，并在差異化過程中強化風險控制。比如在貸款品種上嘗試周轉貸款、循環貸款、貿易融資、經營型物業貸款、標準廠房按揭貸款等產品；在抵押擔保上采用多戶聯保、共同授信貸款，無形資產擔保貸款，專門的信貸公司擔保貸款，購貨合同質押貸款等形式；在償還方式和償還期限上，不再拘泥于傳統的本息償還體系，探索等額本息、淡旺季差別等不規則償還方式并設計出科學的定價體系；不斷優化中小企業信貸產品設計，選擇適合中小企業的信貸品種、積極研發中小企業專屬產品，兼顧“易貸”和“易控”，在增強自身競爭力的同時，增強中小企業信貸風險防控能力。

另一方面，商業銀行應根據貸款業務需要，調整機構設置，設立專業獨立的中小企業金融服務事業部或中心，將風險防控有效地歸集于獨立的部門主體。首先應建立獨立的內部審計和稽核部門，獨立核算、專項審查，直接對董事會負責，避免集體決策的模糊性和責任主體的分散性；其次要設立獨立有效的中小企業風險評估體系，發展各類中小企業貸款風險管理技術；再次在基層各分中心設立風險經理職位，建立審、貸、查相分離的內部制約機制，為降低信貸風險提供強有力的組織機構保障。

2.3 加強中小企業信貸隊伍建設，提升信貸員職業道德和業務操作水平

對于商業銀行而言，一支專業的、高水平的中小企業信貸隊伍對有效防范中小企業貸款風險至關重要。長期以來，我國商業銀行的貸款主體主要是一些大企業和大客戶，中小企業在貸款時間、金額、原因、頻率、資信調查、風險防控等各個方面都具有其特殊性，信貸人員在這一領域上缺乏相關的經驗。所以，科學有效地防控中小企業貸款風險，要求商業銀行加強信貸人員隊伍建設，完善中小企業貸款人員上崗制度，定期開展培訓，提升中小企業信貸人員的業務操作水平和風險防控能力。

在商業銀行信貸業務中，很多風險來自于從業人員的職業道德問題。中小企業貸款主體分布廣泛，數目眾多，貸款的金額也較小，很容易弱化信貸人員的風險防控意識，衍生出關系貸、人情貸等問題。商業銀行應加大對銀行相關內部人員的職業道德教育，強化法制教育，建立切實有效的懲罰機制，對違規操作人員絕不姑息；強化貸款流程責任管理，實行“一貸終身制”，建立科學合理的獎勵機制，有效預防和解決信貸人員“重量輕質”，逃避責任等問題，防患于未然。

2.4 加強銀企合作，實現銀企雙贏

各商業銀行要充分認識到銀企合作的重要性，改變過去與中小企業合作認識不足的狀況，主動與中小企業溝通協調，更好地構建中小企業貸款風險防控體系。首先建立中小企業目標群體數據庫，細分中小企業貸款主體市場，對不同的細分市場和貸款主體實行差別化風險防控措施，有針對性的設計產品品種，積極選擇優勢項目，增強合作互動，增加有效投入，優化信貸結構；其次要對貸后企業的經營情況和盈利水平進行定期評估，對貸款資金的使用進行全程監督，強化貸后管理，把好資金使用關，利用自身信息和專業優勢，為企業的發展和項目開發獻言建策，引導企業合理調配資金；最后還要幫助中小企業健全內控制度，充分關注企業的治理結構和議事規則，做好企業的財務顧問，督促企業建立科學準確清晰的現代會計核算體系，堅持審慎性原則，實現銀企合作共贏。

2.5 社會各方齊抓共管，共同優化金融環境

一是各級政府應該完善中小企業發展的環境政策，金融監管部門要真正落實對小微企業貸款的差異化金融監管政策，加強對中小企業的鼓勵、支持、引導，采取切實措施緩解中小企業融資難等問題。二是健全和完善中小企業法律制度，加強債務追償和法律訴訟工作，使得失信者承擔相應的經濟和法律責任。三是健全完善社會公共信用信息系統，實現工商、稅務、勞動、社保、質檢、法院、公用事業消費等部門在內的社會信用信息披露系統互連互通。四是各級政府應加大擔保體系建設的力度，增強擔保公司實力，規范擔保公司運作。五是主管部門應加強對中小企業的培訓，引導企業管理人員增強法制觀念和信用意識，在誠信的基礎上與銀行建立長期合作關系。

3 結束語

風險防控是決定信貸業務成敗的關鍵，是商業銀行支持中小企業融資的前提和基礎，也是商業銀行在競爭趨于激烈的中小企業金融服務領域取得優勢的重要因素。商業銀行應立足自身，結合實際，積極分析風險成因，針對中小企業貸款主體和貸款業務的特點，完善信貸管理機制，健全信用評價體系，加大產品創新力度，強化信貸隊伍建設，將風險防范意識和措施貫穿于信貸業務的每一個步驟和流程，最終實現銀企良性互動、雙方共贏。

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