人口老齡化對我國養老保險制度的影響及對策

趙竹青

摘 要：我國人口老齡化所帶來的各種老齡問題是重大的社會民生問題之一，它對國家社會經濟發展帶來了持續壓力和挑戰。當前我國人口老齡化問題呈現出人口規模大且老齡化速度快；我國老年撫養比大；地區之間不平衡的人口老齡化程度及顯著的差異等特點，對養老保險制度產生著深刻的影響。為此，需要通過擴大養老保險覆蓋面、延長退休年齡、增加養老保險基金收入、提高養老保險基金保值增值能力、建立健全政府監督管理體制等提高養老保險水平和完善制度的措施，達到減輕老齡化沖擊的目的，促進經濟發展和社會穩定。

關鍵詞：人口老齡化；養老金負擔；多層次養老保險

中圖分類號：C913 文獻標志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）17-0056-02

一、我國人口老齡化現狀及發展趨勢

（一）人口老齡化含義

人口老齡化是指在一個國家或地區因人均預期壽命不斷延長而使老年人口在總人口中的比重上升和人口年齡構成老化的社會發展過程。國際上通常看法是，當一個國家或地區60歲以上老年人口占人口總數的10%，或65歲以上老年人口占人口總數的7%，即意味著這個國家或地區的人口處于老齡化社會。

（二）我國人口老齡化現狀

1.人口預期壽命延長、死亡率下降

1978年的改革開放，使國民經濟高速發展，人民生活水平和質量的大幅度提高，醫學技術和醫療服務進一步發展，使人口預期壽命延長，死亡率下降。

2.人口干預政策、出生率下降

自1973年以來實施的計劃生育政策，使出生率持續下降，也使得我國人口老齡化程度逐漸增高。1978年我國人口出生率為18.25‰，2008年降低為12.14‰。

3.人口的流動和遷徙

1978年改革開放勞動力開始自由流動，人口流動數量飛速上升。2005年的1%人口抽樣調查數據表明，全國流動人口總量已經達到1.47億，占到了全國人口總量的11.3%，而且流動人口主體是由青壯年構成。落后向發達、農村向城市的勞動力人口流動，緩解了發達地區和城市的老齡化程度，但也造成農村落后地區老齡化重于城市。況且，流動人口大部分年老后又回到家鄉，加劇了農村落后地區老齡化趨勢。

二、我國人口老齡化的特點

（一）人口規模大且老齡化速度快

衡量老齡化速度通常計算其65歲以上人口占總人口的比重從7.5%提升到14%所經歷的年數。在發達國家中速度最快的日本用了24年，而我國預計只用27年，就可以進入這個階段。新中國成立以來，我國65歲以上人口一直維持在略高于4%的水平，2008年躍升為8.3%。

（二）我國老年人口撫養比大

人口老齡化對社會來說就是老年撫養比上升，即人口中非勞動年齡人口數中老年部分與勞動年齡人口數之比不斷上升。如果現行退休年齡不變（60歲），那么勞動人口（16歲～59歲）與退休人口（60歲以上）的比例將不斷下降，城市中尤其明顯。

（三）人口老齡化程度地區之間存在顯著的差異

據資料顯示，2000年中國各地區的老年比，按照國際老齡化標準，全國進入老齡化的地區有12個，按老齡化程度排列為：上海、浙江、江蘇、北京、天津、山東、重慶、遼寧、安徽、四川、湖南、廣西。另外，河北、河南也將進入老齡化地區行列。而我國西部一些省份，如新疆、西藏、青海、寧夏等地，人口年齡結構還較為年輕，顯示了我們人口老齡化地區之間的不平衡性。

三、人口老齡化對我國養老保險制度的影響

（一）老年人口撫養比加大，增加了養老負擔

逐年上升的老年人口撫養比使養老金給付人數逐漸增加，而繳納養老保險費的人數不變甚至減少。這種現象對現收現付模式的影響最突出，領取人數增多，基金容易形成赤字。目前我國實行統賬結合的部分積累模式，比現收現付模式負擔較小，但也有一定收支風險。而且我國曾經實行過現收現付制，轉變模式需要較為龐大的轉制成本，實現養老保險制度從現收現付制向部分積累制的轉軌，必然產生個人賬戶的隱性債務問題。隨著老年人的逐漸增多，老年人口與勞動年齡人口之比將不斷增加，到未來我國平均每一個年輕人將負擔2～3個老人。并且我國老年人口撫養比與世界平均水平相比，今后50年將漲幅更大。

（二）退休人口壽命增加，基金給付周期延長

中國人均壽命目前已達到72周歲。這意味著領取養老金人數、基金給付的年限以及養老金的給付費用都會隨之增長。根據我國養老金計發辦法，社會統籌部分以及個人賬戶內基金支付用完后的部分都需要由公共賬戶來承擔。退休人口壽命增加會使公共基金的支付周期延長，而繳費最低周期依然恒定在十五年，這將會對養老保險基金的收支平衡構成威脅。

（三）社會經濟的發展，養老金支付費用相對增長

老年人生活改善與否取決于養老金水平的高低。而養老金水平的高低與養老金標準和社會經濟的發展密不可分。但隨著經濟的發展，退休前繳納的個人賬戶積累額已不足以支付當今經濟發展水平下的養老金金額。為此，從2005年開始，國家多次提高企業養老金水平，平均每年上漲10%。盡管這項民生政策贏得了不少掌聲，但是由于不斷提高的養老金標準使需給付的離退休費用不斷上升，對基金的財務平衡有一定影響。

（四）人口老齡化會使社會養老保險基金籌集模式發生轉換

養老保險基金籌集有三種模式：現收現付模式、部分積累模式和完全積累模式。根據人口年齡結構的變化選擇模式。當一個國家人口年齡結構處于較年輕或較穩定時期，或者制度實施初期，一般采取現收現付模式，因為費率較穩定且較低。隨著逐步老化的人口年齡結構和在職職工逐年上升的繳費率，在跨入老年型國家行列或人口老齡化發展較迅速時期，模式往往轉變為部分積累模式或完全積累模式。由于中國人口老齡化的特征，城鎮離退休人員在2003年前后快速增加，現收現付制將給企業、職工，甚至國家帶來巨大負擔。鑒于此，我國1997年開始實行社會統籌與個人賬戶相結合的部分積累模式。

四、養老保險制度改革對策

（一）擴大養老保險覆蓋面

大多數法則說明，保險基金的充足程度取決于參加保險的人數，后者越多風險可分解的范圍越大，個體抵御風險的能力就越強。目前參保的單位和個人，主要是國有和集體所有制企業及其職工和退休人員。今后，政府應該通過立法和相關政策使基本養老保險制度向各種類型企業和個人擴展，擴充養老保險基金的總量規模。建立的養老保障制度要覆蓋城鄉居民，要加快建設農村新型合作醫療制度和醫療救助制度。

（二）提高退休年齡，嚴格控制提前退休

總的來說，提高退休年齡一方面延長了繳費年限，另一方面又縮短了領取養老金的年限。一是延長退休年齡能緩解基金壓力，增加養老金的結余。以社會統籌與個人賬戶相結合的部分積累模式存在籌資渠道單一、基金收支不平衡、“空賬”運行等問題。二是延長退休年齡有利于老年撫養比的降低。

（三）建立養老保險補償機制，多渠道籌集轉制成本

主要措施有：變現部分國有資產，作為養老保險補償金。發行社會保障債券。發行社會保障國債。發行社會保障彩票。1994-1999年，我國彩票銷售收入逐年上升且漲幅較大，這表明通過發行彩票籌集部分養老保險基金是有可行性的。穩定財政支出，為確保養老保險基金量，維持財政收入增量的3%轉入養老保險基金。征收社會保障稅或提高現有稅種的稅率。

（四）提高養老保險基金保值增值能力

1.做實個人賬戶

我國養老保險“統賬結合”模式雖然已經全面推廣，但并沒有真正落實。歸根結底在于籌集模式轉變后產生的巨大成本使基金出現缺口，而社保部門不得不挪用個人賬戶的積累額來填補公共賬戶基金的缺口，造成部分個人賬戶空賬運行嚴重。中國人民大學社會保障研究所所長李紹光指出，截至2005年底，國內個人賬戶“空賬”已達到約8000億元，并以每年約1000億元的規模迅速擴大。所以，做實個人賬戶，真正實現部分個人投資性質的養老保險制度，對應對老齡化風險有重要意義。

2.對養老基金進行有效投資

第一，政事分開，政府由直接經營轉為間接監督調控。政府負責制定相關法律法規和嚴格監控機制，規范管理。引入競爭機制，培育獨立的、高效率的社會保險基金經營機構負責具體營運。第二，多領域進行基金投資，提升投資收益率。國務院在1995年明文規定，養老基金只能購買國債或存入銀行，不得進行其他投資，無法實現養老基金的保值增值。為此，應建立寬松的基金投資制度，通過資本市場實現養老基金的保值增值。

（五）建立健全的政府監督管理體制

措施如下：嚴格管理養老基金投資公司，嚴格控制公司的數量和質量，嚴格規定投資公司的責任權限，實行特許經營權管理制度。制定相關法規和政策，規范和指導養老保險基金的投資營運。建立健全養老保險基金投資的監督管理體系。依據國家法律，設立基金監督委員會，抽調審計、監察部門人才，邀請金融方面的專家學者，由政府部門主管、社會保險機構帶頭，以定期報表和不定期抽查的形式，檢查基金投資公司的運營狀況，確保安全和盈利。

（六）充分發揮社區組織在養老保障體制中的作用

我國正逐步形成以家庭養老為主，社區養老為依托，機構養老為補充的養老保障體系。《中華人民共和國老年人權益保障法》規定老年人養老主要依靠家庭。逐步建立適應老年人需要的生活服務，改善居家養老環境，發揮家庭養老功能，完善具有尊老敬老傳統的家庭養老體系。“以社區服務為依托”，加快社區老年服務建設，建立文化體育活動、疾病護理與康復等設施的網點。適度發展公共養老的福利設施，幫助有困難的老年人，通過社區服務來彌補家庭支助功能的不足。與國外相比較而言，我國的基層組織較為健全和系統。我們應充分發揮自身優勢緩解人口老齡化所帶來的矛盾。

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