非營利組織社會(huì)企業(yè)化與第三部門創(chuàng)新發(fā)展

尹亞坤

摘 要：社會(huì)企業(yè)是對(duì)非營利組織和商業(yè)企業(yè)的否定和超越，創(chuàng)造性地把公益性和營利性嫁接在一起，致力于解決社會(huì)問題，發(fā)揮非營利組織不可企及的作用。從理論上解決非營利組織社會(huì)企業(yè)化的可能性，為社會(huì)管理創(chuàng)新提供理論依據(jù)和實(shí)踐指導(dǎo)。主要舉措有：理念的創(chuàng)新；政策的支持；非營利組織管理專業(yè)化；倡導(dǎo)社會(huì)企業(yè)家精神；培訓(xùn)專門人才。

關(guān)鍵詞：社會(huì)企業(yè)；非營利組織；公益性；營利性；非營利組織社會(huì)企業(yè)化

中圖分類號(hào)：C91 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1002-2589（2013）17-0008-03

一、社會(huì)企業(yè)的界定

社會(huì)企業(yè)是非營利組織創(chuàng)新形態(tài)，在中國還是新事物。“社會(huì)企業(yè)是什么”在學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界爭論不一。剖析和厘定“社會(huì)企業(yè)是什么”對(duì)非營利組織社會(huì)企業(yè)化的創(chuàng)新發(fā)展至關(guān)重要。

（一）社會(huì)企業(yè)概念的梳理

英國貿(mào)工部（DTI）認(rèn)為：社會(huì)企業(yè)是具有某些社會(huì)目標(biāo)的企業(yè)，盈利主要按照它們的社會(huì)目標(biāo)再投入其業(yè)務(wù)本身或所在社區(qū)，而非為企業(yè)股東和所有人賺取最大利潤。突出社會(huì)企業(yè)的非營利性、營利性、目的。其中，利潤是手段，實(shí)現(xiàn)社會(huì)目標(biāo)是目的。

美國羅伯特流浪者經(jīng)濟(jì)發(fā)展基金會(huì)（RFHEDF）界定：社會(huì)企業(yè)成立的目的是對(duì)低收入群體創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)發(fā)展機(jī)會(huì)，但同時(shí)必須滿足財(cái)政收入的底線。既突出社會(huì)使命，又強(qiáng)調(diào)資源獲取并不局限于慈善捐贈(zèng)和公共部門撥款，也包括市場銷售收入。本文認(rèn)同這種觀點(diǎn)。

中國學(xué)者王名和朱曉紅從社會(huì)企業(yè)現(xiàn)象、本質(zhì)兩個(gè)維度與公益、市場和文化三個(gè)視角以及市場實(shí)踐、公益創(chuàng)新、政策支持和理想價(jià)值四個(gè)層次剖析，認(rèn)為社會(huì)企業(yè)是一種公益與營利融合的組織創(chuàng)新形態(tài)，具有公益性和營利性。這個(gè)概念也傾向商業(yè)手段，社會(huì)導(dǎo)向。

歐洲社會(huì)企業(yè)研究網(wǎng)絡(luò)（EMES）提出社會(huì)企業(yè)的操作化定義應(yīng)該具備9個(gè)要素：一個(gè)持續(xù)的生產(chǎn)產(chǎn)品或銷售服務(wù)的活動(dòng)；高度自主；有顯著的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)；最低數(shù)量的付薪工作者；使社區(qū)受益的明確目標(biāo)；一群公民發(fā)起的行動(dòng)；不是基于資本所有權(quán)來進(jìn)行決策；參與本質(zhì)，所有受影響的人都參與活動(dòng)；有限的利潤分配。有助于弄清社會(huì)企業(yè)是什么，但這樣界定過于理想化，在實(shí)踐中沒有可操作性。

2010年英國社會(huì)企業(yè)標(biāo)志公司（SEM）制訂了界定社會(huì)企業(yè)的6項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：具有社會(huì)和環(huán)境目標(biāo)；具有自己獨(dú)立的章程和理事會(huì)而不是政府、慈善組織或其他機(jī)構(gòu)的一部分或個(gè)體經(jīng)營者；至少有50%的收入來自于市場銷售；至少有50%的利潤被應(yīng)用于社會(huì)和環(huán)境目標(biāo)；解散時(shí)的剩余資產(chǎn)應(yīng)該被用于社會(huì)環(huán)境目的，須在章程中體現(xiàn)“資產(chǎn)鎖定”原則；能提供外部證據(jù)，表明機(jī)構(gòu)正在實(shí)現(xiàn)社會(huì)環(huán)境目標(biāo)，努力擴(kuò)大社會(huì)影響或減少環(huán)境危害。這個(gè)概念突出社會(huì)企業(yè)的非營利性、營利性、營利再投入、資產(chǎn)所有，概括了社會(huì)企業(yè)的主要特征。2012年，歐盟認(rèn)可并采用了這一認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)。可見這個(gè)概念具有一定的代表性。

（二）社會(huì)企業(yè)的內(nèi)涵剖析

第一，社會(huì)責(zé)任。社會(huì)責(zé)任是社會(huì)企業(yè)的核心，是非營利組織的原動(dòng)力。從社會(huì)企業(yè)運(yùn)營的優(yōu)勢(shì)來看，社會(huì)責(zé)任既具有道德價(jià)值又具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值。社會(huì)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任不是出于利潤最大化的動(dòng)機(jī)，而是人類美好愿望使然，它挑戰(zhàn)市場經(jīng)濟(jì)的功利主義，在市場的營利中注入道德的血液，重構(gòu)社會(huì)價(jià)值，引領(lǐng)時(shí)代創(chuàng)新。

第二，獲取資源。根據(jù)資源依賴原理，任何組織的生存發(fā)展都需要與外部環(huán)境交換資源，且要持續(xù)性地獲得組織生存發(fā)展的資源。社會(huì)企業(yè)主要依靠自身組織獲取利潤為實(shí)現(xiàn)社會(huì)使命提供資金支撐，擺脫傳統(tǒng)的輸血模式，遵守市場的游戲規(guī)則，自我造血，實(shí)現(xiàn)資源的可持續(xù)性。同時(shí)，社會(huì)企業(yè)也不拒絕利用自身的優(yōu)勢(shì)獲取政府、基金會(huì)、企業(yè)、個(gè)人的捐款。多渠道獲取資源是社會(huì)企業(yè)得天獨(dú)厚的特性。

第三，高度的民主參與。社會(huì)企業(yè)遵循民主治理的原則，注重多方利益相關(guān)者（受益者、員工、捐贈(zèng)者、志愿者、股東、社會(huì)企業(yè)家、地方政府等）高度參與，已被各國認(rèn)可。法國的集體利益合作社協(xié)會(huì)的員工和受益人必須在董事會(huì)中有代表。意大利規(guī)定社會(huì)企業(yè)的工人和受益者應(yīng)通過信息咨詢或參與機(jī)制來參與機(jī)構(gòu)決策過程；韓國規(guī)定員工或客戶應(yīng)參與決策過程；比利時(shí)規(guī)定社會(huì)目的公司員工有權(quán)在工作一年后成為會(huì)員。就合作社而言，通常采用“一人一票”制。可見，學(xué)習(xí)借鑒世界各國社會(huì)企業(yè)的決策民主化，有利于加強(qiáng)非營利組織自身建設(shè)，促進(jìn)非營利組織創(chuàng)新發(fā)展，也有利于推進(jìn)我國社會(huì)民主建設(shè)和社會(huì)管理創(chuàng)新。

第四，社會(huì)企業(yè)家。人是生產(chǎn)力中活的因素，具有主觀能動(dòng)性，創(chuàng)造性。社會(huì)企業(yè)獨(dú)特的創(chuàng)新模式也得益于社會(huì)企業(yè)家。戴維·伯恩斯坦這樣界定社會(huì)企業(yè)家：是為理想驅(qū)動(dòng)、有創(chuàng)造力的個(gè)體，他們質(zhì)疑現(xiàn)狀、開拓新機(jī)遇、拒絕放棄，最后要重建一個(gè)更好的世界。Dees認(rèn)為把握機(jī)遇、創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)社會(huì)愿望的途徑、有效配置資源是社會(huì)企業(yè)家的三個(gè)主要因素。Prubhu認(rèn)為溝通互動(dòng)是社會(huì)企業(yè)家的關(guān)鍵技能，因?yàn)樯鐣?huì)企業(yè)需要在多元利益相關(guān)者中建立誠信，需要各方面的力量支持和參與。顯然理想、創(chuàng)新、領(lǐng)導(dǎo)能力、溝通能力是社會(huì)企業(yè)家必備的要素，中國非營利組織社會(huì)企業(yè)化的實(shí)踐需要一大批社會(huì)精英，倡導(dǎo)引領(lǐng)非營利組織創(chuàng)新發(fā)展。

第五，資產(chǎn)處置。社會(huì)企業(yè)注銷后，資產(chǎn)如何分配，不同的國家有不同的處置，主要有三種情況：一是資產(chǎn)歸社會(huì)所有。這與社會(huì)企業(yè)致力于社會(huì)目標(biāo)相一致。英國規(guī)定社區(qū)利益公司注銷后的資產(chǎn)只能用于社區(qū)目的。二是可以分配一定比例資產(chǎn)。波蘭規(guī)定社會(huì)合作社20%的剩余資產(chǎn)可以用來分配。韓國規(guī)定社會(huì)企業(yè)在解散時(shí)可以分配最多1/3的資產(chǎn)。三是資產(chǎn)自由處置。法國、希臘、美國等對(duì)社會(huì)企業(yè)的資產(chǎn)處置方式?jīng)]有具體規(guī)定，創(chuàng)辦者和管理者可以自由地處置剩余資產(chǎn)。

本文認(rèn)同第一種情況，認(rèn)同這種觀點(diǎn)有利于非營利組織社會(huì)企業(yè)化得到政府認(rèn)可和支持。

（三）社會(huì)企業(yè)的獨(dú)特性

1.發(fā)展的創(chuàng)新性

社會(huì)企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)新性表現(xiàn)為公益創(chuàng)新和商業(yè)創(chuàng)新的融合。公益創(chuàng)新突破了非營利組織資源匱乏瓶頸，通過市場競爭，持續(xù)獲取發(fā)展資金，確保公益目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。商業(yè)創(chuàng)新，重視企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，關(guān)注企業(yè)的社會(huì)價(jià)值，使非營利組織發(fā)展可持續(xù)。社會(huì)企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)新性有助于非營利組織自我揚(yáng)棄，加快非營利組織社會(huì)企業(yè)化落地生根。

2.相對(duì)的獨(dú)立自主

社會(huì)企業(yè)利用市場競爭手段，賺取商業(yè)利潤，降低了對(duì)政府、企業(yè)、基金會(huì)、個(gè)人捐贈(zèng)的依賴，贏得了相對(duì)獨(dú)立的生存發(fā)展空間，當(dāng)然也不拒絕其他資金的支持，基本走出非營利組織資金匱乏的困境，靈活自主地達(dá)成社會(huì)使命。

3.獨(dú)特的商業(yè)模式

社會(huì)企業(yè)既否定又肯定了非營利組織和企業(yè)行為，創(chuàng)造性地集公益性與營利性于一身，就決定了其商業(yè)模式的獨(dú)特性。國內(nèi)學(xué)者李振勇指出，商業(yè)模式是指整合企業(yè)內(nèi)外所有要素，形成一個(gè)完整的、高效的、具有獨(dú)特核心競爭力的運(yùn)行系統(tǒng)，并通過提供產(chǎn)品和服務(wù)實(shí)現(xiàn)客戶利益最大化，從而實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)持續(xù)贏利的優(yōu)化方案。彼得·德魯克也強(qiáng)調(diào)：當(dāng)今企業(yè)之間的競爭，不是產(chǎn)品之間的競爭，而是商業(yè)模式之間的競爭。社會(huì)企業(yè)的商業(yè)模式值得非營利組織借鑒。

綜上所述，本文認(rèn)為社會(huì)企業(yè)是非營利組織在實(shí)踐中對(duì)自身的否定和超越，是非營利組織的創(chuàng)新發(fā)展。其顯著的特點(diǎn)就是盈利性（參與市場競爭賺取利潤并多渠道獲取資源）、非營利性（所得盈余再投入）、社會(huì)公益性（致力于社會(huì)問題的解決）。社會(huì)企業(yè)的運(yùn)營模式對(duì)中國非營利組織的發(fā)展具有重要的參考價(jià)值和借鑒意義。

二、非營利組織社會(huì)企業(yè)化的必然性

當(dāng)下中國的發(fā)展處于轉(zhuǎn)型期，非營利組織發(fā)展迅猛，在各個(gè)領(lǐng)域發(fā)揮著不可替代的作用。然而總的看來，非營利組織的發(fā)展在資金獲取、組織管理、觀念更新、運(yùn)營模式等方面存在難以逾越的瓶頸，嚴(yán)重制約了非營利組織的健康發(fā)展和作用發(fā)揮。深入考察我國非營利組織困境背后的深層原因，將有利于促進(jìn)非營利組織社會(huì)企業(yè)化的倡導(dǎo)和實(shí)踐。

（一）非營利組織發(fā)展所需要的資源愈來愈匱乏

隨著改革開放和市場經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展，個(gè)體經(jīng)濟(jì)意識(shí)和實(shí)踐主體性逐漸增強(qiáng)，非營利組織便會(huì)越來越多，競爭將會(huì)日趨激烈，導(dǎo)致傳統(tǒng)資金來源越來越少。同時(shí)，非營利組織發(fā)展的物質(zhì)資源一般來自政府、基金會(huì)、企業(yè)和社會(huì)個(gè)人。然而政府和基金會(huì)往往青睞那些有合法身份、與政府利益意圖一致、專業(yè)能力較強(qiáng)的非營利組織；企業(yè)捐贈(zèng)也只鎖定與商業(yè)利潤相關(guān)的非營利組織；也由于一些非營利組織公信力下降，也在一定程度上降低了個(gè)人捐贈(zèng)熱情。非營利組織面臨可持續(xù)發(fā)展要求的挑戰(zhàn)。

（二）運(yùn)營模式簡單

一些非營利組織拘泥于自身的公益性、志愿性、非營利性，認(rèn)為非營利組織絕不能營利，僅是依靠會(huì)員的會(huì)費(fèi)、政府和基金會(huì)的專項(xiàng)資金、個(gè)人的捐獻(xiàn)來維持組織運(yùn)行，發(fā)揮社會(huì)作用。況且非營利組織之間競爭也越來越激烈；非營利組織發(fā)揮作用的領(lǐng)域、地域無限擴(kuò)大；需要資源救援的突發(fā)性災(zāi)難增多，這種簡單的模式完全不能保證社會(huì)目標(biāo)的達(dá)成。

（三）發(fā)展觀念保守

歷史“左”的思想、偶發(fā)事件、國際形勢(shì)的影響致使當(dāng)下對(duì)公民社會(huì)、非營利組織的認(rèn)識(shí)趨于保守。也由于非營利組織自身的特性，一些非營利組織成員甚至錯(cuò)誤認(rèn)為非營利組織不能也不應(yīng)該涉及商業(yè)利潤，依賴政府補(bǔ)貼和社會(huì)捐贈(zèng)理所當(dāng)然。社會(huì)企業(yè)的運(yùn)營模式對(duì)非營利組織的創(chuàng)新發(fā)展具有啟發(fā)和借鑒意義。

（四）專業(yè)能力不足

相對(duì)來說，中國非營利組織普遍地缺少專業(yè)人才，遠(yuǎn)沒有達(dá)到資源動(dòng)員、組織管理、協(xié)調(diào)互動(dòng)、危機(jī)應(yīng)對(duì)相關(guān)的公共服務(wù)專業(yè)化水平。調(diào)查顯示非營利組織員工90%以上沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)。顯然，目前非營利組織的專業(yè)能力很難與社會(huì)企業(yè)的專業(yè)化管理的要求相稱。

（五）缺乏民主參與

調(diào)查顯示：一些社團(tuán)的理事會(huì)規(guī)模龐大卻不履行應(yīng)盡的職責(zé)，少數(shù)專職管理者控制決策權(quán)；一些民辦非企業(yè)單位的決策者就是投資人，不是提供服務(wù)而是索取高額利潤；一些草根組織家族式經(jīng)營、家長制管理，嚴(yán)重妨礙了非營利組織的健康發(fā)展。社會(huì)企業(yè)的平等參與、民主決策、財(cái)務(wù)透明對(duì)非營利組織創(chuàng)新發(fā)展具有啟示意義。

（六）相關(guān)法規(guī)不健全

我國的現(xiàn)行非營利組織的法規(guī)制度主要有《基金會(huì)管理?xiàng)l例》、《公益事業(yè)捐贈(zèng)法》、《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》、《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》、《外國商會(huì)管理暫行規(guī)定》。這些都是程序性的行政法規(guī)，偏重政府權(quán)力和非營利組織的義務(wù)，對(duì)于非營利組織的內(nèi)部組織、財(cái)產(chǎn)關(guān)系等規(guī)定極少，或多是參照國家行政事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定，且法律規(guī)范技術(shù)細(xì)節(jié)粗糙，缺乏可操作性。客觀上需要制定具有中國國情的、有利于社會(huì)穩(wěn)定有序的、有利于非營利組織健康發(fā)展的專門法規(guī)。

三、非營利組織社會(huì)企業(yè)化的舉措

（一）理念的創(chuàng)新

以“三個(gè)有利于”創(chuàng)新精神為指導(dǎo)，只要有利于國計(jì)民生，有利于社會(huì)秩序穩(wěn)定，有利于非營利組織健康發(fā)展的就給予支持認(rèn)可。“發(fā)展才是硬道理”，大力推進(jìn)非營利組織社會(huì)企業(yè)化，積極實(shí)踐黨的十八大報(bào)告關(guān)于社會(huì)管理創(chuàng)新的指導(dǎo)思想。

（二）政策的支持

發(fā)揮政府權(quán)威主導(dǎo)性，與時(shí)俱進(jìn)，積極制定針對(duì)非營利組織和社會(huì)企業(yè)的頂層設(shè)計(jì)，在資質(zhì)認(rèn)定、權(quán)益、義務(wù)、內(nèi)部管理、領(lǐng)域、規(guī)模等方面給予具體政策指導(dǎo)，并成立專門機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一指導(dǎo)、培訓(xùn)、認(rèn)證，積極推進(jìn)構(gòu)建黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府負(fù)責(zé)、社會(huì)協(xié)同、公眾參與、法制保障的社會(huì)管理體制。

（三）非營利組織管理專業(yè)化

構(gòu)建完善非營利組織職業(yè)化管理機(jī)制，倡導(dǎo)公益精神、平等參與、民主決策、績效考核、財(cái)務(wù)透明、員工培訓(xùn)相互協(xié)調(diào)互動(dòng)，形成市場核心競爭力，多渠道獲取資源，實(shí)現(xiàn)非營利組織可持續(xù)發(fā)展。

（四）倡導(dǎo)社會(huì)企業(yè)家精神

社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)離不開資本也離不開利潤，但市場經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)實(shí)中出現(xiàn)了“資本日趨成為特權(quán)，利潤日趨只為利潤”的不良現(xiàn)象，倡導(dǎo)社會(huì)企業(yè)家精神正是對(duì)這種不良現(xiàn)象的凈化。社會(huì)企業(yè)家熱衷于市場競爭，賺取利潤，更致力于利用商業(yè)手段創(chuàng)造更美好的社會(huì)，這就是社會(huì)企業(yè)家精神。倡導(dǎo)社會(huì)企業(yè)家精神不僅有助于非營利組織的發(fā)展，更有利于公民社會(huì)的培育。

（五）培訓(xùn)專門人才

專門人才是非營利組織社會(huì)企業(yè)化得以發(fā)展存在的核心要素。要從小培養(yǎng)，應(yīng)在小學(xué)至大學(xué)的教育課程中增設(shè)有關(guān)社會(huì)企業(yè)的科目和專業(yè)，大力倡導(dǎo)和踐行非營利組織社會(huì)企業(yè)化。政府還要設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，用來培訓(xùn)專門人才，指導(dǎo)非營利組織創(chuàng)新發(fā)展。

四、結(jié)語

非營利組織社會(huì)企業(yè)化是第三部門創(chuàng)新發(fā)展的必然趨勢(shì)。中國非營利組織社會(huì)企業(yè)化還需要條件和過程，就像是一粒飽滿的種子，需要肥沃的土壤、陽光、水分、溫度、呵護(hù)，才能發(fā)芽、扎根、成長。同樣非營利組織社會(huì)企業(yè)化也需要學(xué)術(shù)界倡導(dǎo)，實(shí)務(wù)界實(shí)踐，政府支持，社會(huì)認(rèn)可，公民個(gè)人積極參與。非營利組織社會(huì)企業(yè)化要適應(yīng)中國國情，既要配合政府治理意愿，又要堅(jiān)守社會(huì)企業(yè)的宗旨，體現(xiàn)社會(huì)企業(yè)的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，引領(lǐng)中國公益，帶動(dòng)第三部門健康發(fā)展。

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