論新形勢下施工企業如何確保資金鏈安全

郭銀利

在企業的生存和發展當中，企業的資金鏈是維系其發展的最為關鍵的環節，而企業自身的經營管理對資金鏈的形成和管理在很大程度上產生影響。由此，要保證企業資金鏈的安全，還應從管理等各方面去分析和探討，從而在企業中形成系統的資金管理和經營模式，保證企業資金的順暢發展，保證企業項目的順利實施。

一、施工企業的資金鏈安全現狀

1.施工企業資金籌集不到位

當前，企業籌資能力喪失在很大程度上造成了企業資金鏈的安全風險，新形勢下，企業能否在自身資金缺乏的狀況下籌集到足夠的資金成為了施工企業生存和發展的關鍵。當前，施工企業的籌資渠道十分單一，只能通過銀行以及其他金融機構進行借款，然而其借款的額度以及期限都無法得到有效的保障，同時國家的金融政策、借款和還款的壓力都將對施工企業的資金籌集產生影響。

2.施工企業現金流不合理

施工企業的現金流，體現在企業盈利的質量、現金流的結構以及企業的支付能力等方面，當前施工企業的規模迅速擴大，迅速的增長將可能產生現金的陷阱和空缺。同時，施工所需要的勞務、施工材料以及機械設備等價格上漲，導致企業現金流出速度增快。同時建設方資金監督和管理，在一定程度上限制了資金的流動。

3.企業資金管理不完善

施工企業在很大程度上忽視了對自身的資金管理，并沒有認識到資金管理和資金鏈安全的重要性，盲目擴大也導致了的資金回籠相對較慢，企業往往無法按期收到應收款項，嚴重影響了資金的正常流轉。企業的盲目購置固定資產也在很大程度上導致了施工企業的資金流轉的困難。

4.企業對外墊資風險

投標階段要交納投標保證金，有一些地區的保證資金數額相對較大，占用了大量的流動資金，中標之后依照合同的規定需交納一定的履約保證金，這是變相的企業墊資。這種履約保證金通常情況下在工程交工驗收之后才會返還，導致建設方長期使用企業資金。

二、新形勢下施工企業的資金鏈安全管理

1.建立合理的資金結構

施工企業應建立合理的資金結構，建立其長期資金與短期資金的良好搭配，充分樹立風險意識和信譽風險意識。同時在項目的投資過程中比較項目的收益以及成本，通過合理的使用財務杠桿，維持企業的經營和發展。另一方面，施工企業還應加強與各個商業銀行的廣泛的戰略合作伙伴關系，從而建立起企業的信譽度，以滿足企業籌集資金的需要，使企業的發展不再受到資金缺乏的制約。

2.提高企業資金的使用效率

（1）強化企業的資金流的管理。企業要建立對供應商的良好管理體系，合理安排供應商的支付資金，合理處理好供應商與企業自身的關系，避免使企業的資金流處于被動的局面。

（2）應與建設方在項目質量、項目進度以及項目安全等方面進行積極的溝通，保證建設項目與企業資金的正常和持續流動，同時使用靈活便捷的結算方式，從而緩解施工企業的資金短缺壓力，增加供應商的資金墊付的數額，從而緩解企業的周期性的資金緊張狀況。建立先進的資金管理方式，使用便捷快速的方式進行資金的撥付，使企業內部的資金流能夠快速的流動。

（3）施工企業要實現資金鏈的安全管理，應加強資金的預算，加大對企業內部現金的管理力度，實現對企業內部資金支出和資金計劃的管理，避免企業建設項目資金短缺現象。企業資金的預算能實現對企業的投資總量、企業的負債水平以及資產的狀況進行管理和控制，使企業支出的合理安排，滿足企業的戰略發展的需要。

（4）加強對原材料管理力度。施工企業必須盡量壓縮庫存，定制合理的庫存量，以免庫存太多占用大量流動資金，但又要避免出現停工待料現象。要研究分析市場材料價格，將采購成本降低，縮減現金支出。

3.加強施工企業的內部資金管理

施工企業應重視企業的計量工作，提高工程計量的通過效率，縮短工程計量的審核批準時間，從而在很大程度上縮短了相關款項的到位時間，提高了企業的資金回收周期。施工企業還應對施工設備以及施工的原材料進行管理，不僅應提高自身的機械化施工能力，在購置施工設備時應進行做好設備的購置論證的工作；在原材料的管理過程中，應持續優化采購過程，持續降低采購成本，降低原材料成本的支出。同時，企業還應做好合同的管理，及時收回應收款項，專人管理，建立責任管理機制，保證應收款項的按期收回。

4.做好投標環節的資金策劃

投標是企業資金注入的源頭，想要做好資金管理，需從源頭進行控制。目前施工企業想要承接施工任務就必須先進行投標競爭，對市場進行認真的分析定位，投標之前對建設方的資金來源情況和信譽程度進行了解，明確投標項目的立項審批情況，確定最低標價，遵循基本不墊資的原則。如因企業的發展需要承接一些墊資項目的，必須先將墊資問題解決。對于這些墊資項目，需對建設方的信用狀況、到期付款能力進行了解，把好合同簽訂關，在合同中明確建設方支付墊資的利息以及付款時限等。做好工程進度報表，如建設方不能支付工程款，應依據法律規范，尋求法律幫助。

5.做好投標、履約等保證金管理工作

企業在投標之前需先調查建設方資信情況，選擇性的進行投標，以免出現投標保證金難以按時收回情況。在決定投標之后，會向建設單位繳納一定的投標保證金，應在合同中對返還時間和返還方式進行明確規定，并委派專人進行催收，確保資金能夠按期收回，盡量提前將履約保證金收回。

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