淺論破產管理人制度

摘要：新破產法對破產管理人制度從法律上加以論述，由于原來的清算組成立時間及在清算組進行清算的公正性等方面都存在很多問題，就使得建立破產管理人制度具有很大的必要性。新破產法從明確管理人制度，改變破產管理人選任范圍，賦予債權人異議權顯示出比清算組更為進步。

關鍵詞：破產管理人；法律地位；制度完善；監督

一、 破產管理人的概念及法律地位

學者稱所謂破產管理人是指在破產程序進行過程中負責破產財產的管理、處分、業務經營以及破產方案擬定和執行的專門機構。[1]破產管理人是破產法上的重要機關，為了對債務人的財產實行有效的管理以避免債務人對財產的惡意處分，在破產程序開始后，應當由一專門機構來管理和處分債務人的財產。

破產管理人在整個破產程序的進行中處于什么地位，是個具有重要意義的問題“只有明破產管理人的法律地位，能確定其行為性質及責任，這直接影響到破產程序的法律果”。關于破產管理人的法律地位，學界一直以來眾說紛，占主流地位的有以下幾種：第一：“代理說”，該說認為，破產理人是代理人，以他人名義行使破產程序中的職務權力；第二： “破產財團表說”，該說又稱為機關說，認為破產財團是一個擬人化的象團體，它的存在具有一定法律目的，因而構成了獨立的利義務主體；第三： “信托說（英美法系） ”，此說認為破產管人為破產財團的受托人，破產管理人以受托人的名義執行務。我國破產法沒有對破產管理人的法律地位做出明確定，筆者認為，破產財團代表說更符合破產管理人的法律地位“破產財團代表說”把破產財產客體主體化，賦予其獨立的人格，破產財產管理人成為破產財團的代表人，該說使破產管理人在利害關系上獨立于破產人和破產債權人，為破產程序的公正合法進行提供保證。而且，類似于破產財產歸屬，破產宣告后新生債權債務的關系等有關破產財產的難題由于破產財產的人格化而得到解決，有利于破產管理人充分發揮破產財產的作用，保持破產財產合理的價值構成，協調好各方利益。

二、破產管理人設立的必要性

破產企業在被破產宣告后，原則上須停止進行清算范圍以外的民事活動。如果由破產企業對自己的財產進行清理、估價、處理和分配，難免會影響清償的公正性和合理性，損害債權人的合法權益，破產程序也會因此而失去其固有的意義。同樣，債權人會議也不能作為管理破產財產、進行破產清算的機構。其原因在于債權人基于自身的特殊地位，總是盡可能地使自己的債權得到最大限度的清償，這種動機很容易導致清算的不公正從而損害破產企業的利益。管理和清算破產財產的機構應當是獨立于債權人和債務人之外的，且與破產財產、破產企業沒有直接利害關系的組織，只有這樣才能保證破產程序公正合理的進行。法院作為我國的司法機關，雖具有獨立性，但它本身的審判任務非常繁重，故不能直接對破產企業的財產進行清算和管理。從現實情況來看，法院也無法親自實施這些專業性強且復雜的具體事務。所以應當由專門的機構—破產管理人來承擔。

三、新破產法中破產管理人制度的進步性

（一）賦予債權人對破產管理人異議權

根據我國現行破產法第二十四條的規定，我國破產清算組實行法院委任制。法院為體現在破產程序中的主導地位，便于對破產程序的控制，在裁定宣告破產程序時，選任破產財產管理人。該破產財產管理人向法院負責，并接受其監督。但是如債權人認為法院所選任的破產管理人對自己或全體債權人有重大利害關系時，如何處置，破產法沒有相應的規定。新破產法第二十二條規定“管理人由人民法院指定。 債權人會議認為管理人不能依法、公正執行職務或者有其他不能勝任職務情形的，可以申請人民法院予以更換”。 在破產清算進程中體現了債權人的自治，給予債權人以異議權，即如果債權人認為法院任命的破產管理人不能勝任或不能公正地執行職務，可通過債權人會議向法院提出異議，法院經審查認為理由成立的，另行選任破產管理人。

（二）明確破產管理人的酬金

由于我國現行的破產清算組是在對破產企業進行清算期間成立的臨時性民事主體，不以營利為目的，并且清算組成員大多從政府中選任，都有原職和固定收入，因此破產法沒有對清算組執行職務的報酬加以規定。但是隨著市場化和專業化的破產管理人隊伍的建立，有必要對破產管理人的酬金加以明確的規定。那么管理人的酬金該由誰來確定呢？因為破產程序具有強制執行的性質，在這一程序中，債權人和債務人的意志都在不同程度上受到限制，管理人的酬金不能按照私法中的當事人意思自治原則由債權人和管理人協商決定。為了公平地保護每一個債權人、債務人以及利害關系人的利益，大多數國家規定由法院來確定。我國新破產法也應該借鑒國外的做法，規定由法院來確定管理人的酬金。同時根據我國的實際情況，為防止管理人的酬金偏高或者偏低，規定債權人會議對管理人的報酬有異議的，有權向人民法院提出。

（三）改變破產管理人選任范圍

根據我國現行破產法和司法解釋，對破產清算組的成員作出了具體的列舉式的規定，其成員主要來自破產企業的上級主管部門和人民政府的職能部門。但隨著經濟體制改革的不斷深入和國有企業改制轉型，由企業主管部門和各級行政部門組織清算組的做法已逐漸失去現實意義，尤其是行政部門人員很難保證放下本職工作專門處理企業破產清算，人民法院也無法直接指導。因此，有必要改變破產清算組成員的選任范圍。由于破產清算工作涉及方方面面的問題，且專業性較強，因此，破產管理人應主要從會計師事務所、律師事務所和資產評估事務所中的會計師、律師和評估師等專業人員中選任。破產管理人由專業人員組成基于以下考慮：第一，破產管理人的主要任務決定了要由專業人員組成。[2]破產管理人的任務專業性較強：如清點財產、接管帳簿、編制財務帳簿如財產明細表、資產負債表等，均需要懂生產經營管理的專業人員、精通財務的人員辦理，只有這樣才能準確清理確定破產企業的債權債務范圍，同時通過審查帳目等一系列活動防止破產企業利用假帳轉移財產。以破產企業為債權人或債務人的訴訟進行也需要專業人員運用專門的業務知識來處理。第二，破產清算工作的重要性決定了要由專業人員組成。破產清算是破產程序中的重要階段，只有通過清算，才能明確破產財產的范圍，而破產分配關系到債權人利益的保護。由專業人員組成破產管理人，可以保證其處于公正的立場上合理分配財產，有利于保證清算工作的質量，更好地完成清算階段的工作。第三，由專業人員組成清算組，可以提高法院審理破產案件的效率。破產管理人是法院指定組成的機構，專業人員由于熟悉清算業務，工作進展勢必加快，在保證清算工作質量的同時，提高清算工作的效率，從而提高法院審理破產案件的速度和效率。因此新破產法第二十四條規定“管理人可以由有關部門、機構的人員組成的清算組或者依法設立的律師事務所、會計師事務所、破產清算事務所等社會中介機構擔任”，改變了原破產管理人的選任范圍。（作者單位：江陰市人民法院民二庭書記員）

參考文獻

[1]李永軍：《破產法律制度》[M]，中國法制出版社 2000 年版， 第 150 頁；

[2]李國光：《破產法司法解釋的理解與適用》[M]，人民法院出版社 2002 年版，第 100 頁。