淺談西藏中小企業融資中存在的問題及應對策略

摘要：中小企業融資難是一個世界性難題。相比于大型企業，中小企業資金鏈條脆弱，融資難凸顯，其原因錯綜復雜。本文從西藏中小企業融資難的實際出發，分析其產生的深層次原因，提出了從政府、銀行和企業等多角度的綜合治理措施，以促進西藏中小企業可持續發展。

關鍵詞：西藏中小企業；融資；問題；策略

在西藏經濟社會發展進程中，中小企業是重要的內生推動力量，在激活市場競爭，推動經濟發展，提供社會就業，增加稅收收入，促進社會穩定等方面起到了不可替代的作用。近年來，從中央到自治區制定實施了一系列引導和扶持中小企業發展的政策措施，金融部門也高度重視中小企業的支持服務工作，但是融資難問題，仍然是中小企業健康發展的瓶頸。

一.中小企業融資難的原因分析

事實上，中小企業融資難的原因是多方面的，既有企業自身在經營管理、誠信意識等方面存在的缺陷，也有商業銀行現行經營管理機制、服務理念、激勵機制不完善，以及政府及職能部門政策措施不匹配等多方面原因。

首先是中小企業自身因素。一是企業產品創新能力不足；二是企業的經營管理水平有待提高；三是企業的融資渠道比較單一。

其次是商業銀行經營戰略和內部機制因素。一是在經營戰略上。大部分商業銀行實施了“抓大放小”的客戶服務戰略，信貸業務經營過分追求“四大四重”即大城市、大地區、大企業、大項目和重點地區、重點行業、重點產品、重點客戶的支持，而作為區域經濟主體的中小企業難以獲得較大的信貸支持，形成了對中小企業事實上的歧視；二是在產品服務上。商業銀行出臺的各項政策措施和金融產品，大多數是針對大型企業，真正適用并對中小企業有益的政策制度不多，特別是緊貼西藏中小企業的適銷對路金融產品少；三是在內部運行機制上。商業銀行片面依賴抵押品，不注重企業第一還款來源；四是考核機制上。實踐中商業銀行部分經營管理人員片面追求“零風險”，并以此考核經營銀行和員工工作績效，導致經營銀行和員工惜貸、畏貸現象增多。

最后是政策及外部環境因素。一是法律支持體系不夠健全；二是政策措施不夠匹配；三是信用擔保體系不完善。

二.針對中小企業融資難的幾點對策建議

針對中小企業融資難的原因分析，筆者就圍繞政府及職能部門、金融機構以及企業自身三個方面，本著問題要解決的原則，提出如下幾點建議：

（一）加大政府對中小企業發展的支持力度

1.完善法律支持體系。自治區政府應以《中小企業促進法》為基點，制定符合西藏實際的一系列相關配套的法律法規及條例，規范中小企業經營活動和市場行為，營造有利于中小企業發展的法律環境。

2.加大政策支持力度。鑒于國內外的成功經驗和西藏的實際情況，自治區政府應盡快成立中小企業管理機構，認真研究西藏中小企業成長規律，為西藏中小企業快速準入和持續發展創造良好的政策環境。首先，消除企業的“身份”歧視，使國有與非國有的中小企業均能享受“國民”待遇，實現公平競爭平臺。其次，制定相關的優惠政策。政府應根據西藏企業小型化特點，在稅收、土地使用、財政補貼等方面大力支持。最后，加大財政支持力度，設立專項基金，用于中小企業的技術改造，產業結構調整等特定用途。

3.建立完善的中小企業信用擔保體系。政府的信用擔保體系是緩解中小企業債務融資缺口的重要工具。自治區各級政府應建立符合市場經濟要求的中小企業信用擔保體系，為中小企業融資提供堅強后盾。一是成立中小企業信用擔保機構。可以由地方政府、金融機構和中小企業共同出資組建信用擔保機構和再擔保機構，也可以由中小企業聯合出資，發揮聯保、互保的作用。同時，還應建立資本補充機制，積極吸納社會資本進入，鼓勵大企業、大公司參股。二是建立中小企業信用和信息檔案庫。運用計算機網絡，將中小企業的經營業績、財務狀況、發展趨勢、履約合同的各種原始記錄等建立電子檔案，并對中小企業開展信用度評價，為信用擔保和銀行貸款提供依據。

（二）金融機構應不斷推進支持中小企業發展的管理、機制和服務創新。一是建立適合西藏中小企業融資特點的銀行信貸管理體系。商業銀行應根據銀監會等對中小企業發展的專項工作部署，積極爭取總行的政策支持，結合西藏特殊區情，創新經營理念和經營模式。二是積極拓寬信貸支持途徑。貸款方式上除了發放固定資產抵押貸款外，還應探索企業存貨質押、應收賬款質押、物流倉單質押及信用等級高的企業發放信用貸款等途徑。三是大力發展綜合化金融服務。金融部門也應積極幫助中小企業建立健全財務制度，為其辦理結算、委托代理和金融理財咨詢等業務。四是建立完善激勵機制。在監管部門及上級銀行的政策引導下，商業銀行應重新擬定中小企業客戶授信盡職制度和責任追究管理辦法，盡可能具備可操作性。五是營造良好的宏觀監管環境。金融監管部門應充分發揮窗口指導作用，引導商業銀行正確處理風險防控和支持中小企業金融服務

的關系。

（三）全面提升中小企業的綜合素質

1.提升產品創新能力。西藏中小企業大多為勞動密集型企業，總體技術水平落后，產品科技含量較低，有相當多的小企業依舊是手工操作。因此，中小企業要想獲得外部融資，必須充分發揮自身的優勢，不斷地進行技術創新，努力提高產品的核心競爭能力，走小而專、小而新、小而特的發展道路。

2.提高經營管理水平。針對西藏中小企業整體管理水平較低的現狀，企業應從以下幾方面抓起：首先，建立完善的企業法人治理結構，不斷提升經營管理能力和科學決策水平。其次，加強財務管理基礎工作，提高企業財務素質。一是按照《會計法》的要求，建立完善的企業會計制度和財務會計賬簿體系，保證信息披露真實完整，樹立良好的企業形象，若企業業務量少、交易不多，可以請中介機構代理記賬；二是建立完善的內部控制體系；三是提高財務會計人員的素質。

3.積極拓寬融資渠道，構建多元化的融資方式。企業融資按資金來源分為外源融資和內源融資。外源融資主要是指銀行及金融機構貸款、證券、其他金融市場融資、吸收基金投資及金融租賃、典當等融資方式；內源融資則主要是指職工持股、留存利潤及折舊等融資方式。基于西藏金融市場和西藏中小企業的特點，西藏中小企業融資應從兩個方面入手：一是重視內源融資。充分運用內源融資方式是西藏中小企業緩解資金短缺的現實途徑。首先，把股權融資同中小企業股份制改造結合起來，建立起產權明晰、責權明確的現代企業制度，為外源融資奠定制度保障。其次，稅后利潤是內源融資重要的資金來源，不能采用分光、花光的短視做法。企業在制定內部分配制度時，既要考慮投資者的利益又要妥善處理企業積累和分配的關系，提高內源融資規模。二是建立以銀行貸款為主體的多元化外源融資體系。首先，通過商業銀行、農村信用社和城市商業銀行等進行負債融資。其次，針對西藏中小企業設備陳舊、工藝落后、技術水平低的特點，可采取融資租賃方式解決中小企業引進先進設備及工藝更新的資金難題。最后，應收賬款讓售、應收票據貼現、典當融資也是西藏中小企業緩解融資難的一種現實選擇。（作者單位：西藏大學經濟與管理學院）

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