探析廉潔風(fēng)險防范體系監(jiān)控下的社保基金管理工作

十礦社保基金是為了保障十礦職工的社保待遇，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)，由單位和個人分別按繳費基數(shù)的一定比例繳納的資金。它是職工的養(yǎng)老錢、救命錢。它的安全完整，關(guān)系著職工的切身利益和十礦的穩(wěn)定。而用廉潔風(fēng)險防范體系監(jiān)控社保基金管理實質(zhì)上就是將風(fēng)險管理理論和質(zhì)量管理方法應(yīng)用于對社保基金的籌集、管理、撥付的監(jiān)督工作中，切實防范和化解基金管理風(fēng)險，有效規(guī)避基金管理漏洞，從根本上遏制社保腐敗事件的發(fā)生，最終實現(xiàn)社保基金安全和社保制度的不斷完善。

一、社保基金風(fēng)險防控管理基本情況

十礦社保基金包括職工養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷和失業(yè)保險金。全礦參保人員為8462人，離退休人員3276人，工傷人員3791人。2012年全礦征繳社保基金1.43億元，辦理支付社保基金89164763萬元。為確保社保基金安全完整，十礦于2012年10月建立了本礦的廉潔風(fēng)險防范體系，并將社保基金的運行安全列為廉潔風(fēng)險防范體系的重中之重。按照分權(quán)、限權(quán)、控權(quán)的思路，從社保基金籌集、撥付和管理的三大環(huán)節(jié)，十礦建立健全了社保基金管理制度，規(guī)范了業(yè)務(wù)流程，并根據(jù)每一項業(yè)務(wù)的風(fēng)險點、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位，明確相關(guān)職責(zé)、考核標準和監(jiān)督檢查標準，從社保基金5個入口、9個出口、9條基金通道的32個環(huán)節(jié)中查找出36個風(fēng)險點，制訂36條風(fēng)險防控措施，從制度上堵塞漏洞，從源頭上防范和化解風(fēng)險，有效保證了社保基金的安全運行，保障了全礦職工的合法權(quán)益，切實維護了十礦的穩(wěn)定。

二、社保基金風(fēng)險防控管理模式

（1）建立風(fēng)險防控責(zé)任機制，層層劃分了責(zé)任。十礦自上而下成立了由“一把手”掛帥的風(fēng)險防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，堅持把風(fēng)險防控工作和社保基金管理工作同研究、同部署、同落實。把養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷等各項基金風(fēng)險防控工作任務(wù)進行了層層分解，落實到每個領(lǐng)導(dǎo)、每個科室、每個崗位，明確了主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)、科室負責(zé)人、具體工作人員的責(zé)任。建立了“一把手”負總責(zé)、分管領(lǐng)導(dǎo)各負其責(zé)、經(jīng)辦人具體負責(zé)的責(zé)任機制。（2）建立風(fēng)險防控制度機制，加強了制度監(jiān)管。一是十礦制訂出臺了《社保基金管理辦法》、《社保基金支出審核和內(nèi)部稽核辦法》等制度，重點完善了審批撥付程序，實行月支出計劃審批制度，并按月反饋辦結(jié)結(jié)果；對養(yǎng)老金的轉(zhuǎn)移支付，實行與工作目標和質(zhì)量權(quán)數(shù)掛鉤的權(quán)數(shù)分配制度，避免了人為的隨意性；對社保基金的領(lǐng)取，實行臺賬跟蹤、上門走訪、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控和身份認證相結(jié)合的方式，有效遏制了冒領(lǐng)養(yǎng)老、騙取醫(yī)療和工傷保險金等各種違規(guī)事件的發(fā)生。二是建立職工病退、工傷鑒定公示制度。對職工申請?zhí)崆巴诵莼蛏暾埞b定的，將當事人的有關(guān)情況和政策規(guī)定在單位進行公示，公示期內(nèi)沒有不同意見的，再進行審核審批。三是嚴格執(zhí)行社保基金對賬制度。按照各自的職責(zé)分工，安排專人做好社保基金的日對賬和月對賬工作，并建立相關(guān)臺賬進行管理，嚴禁基金延壓，確保在同一口徑下財務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性。四是推行績效考核制度。將不作為、亂作為、慢作為納入管理，分“一級、二級、三級”風(fēng)險對社保基金管理進行檢查考核，將考核結(jié)果與經(jīng)辦人員的評先評優(yōu)掛鉤，杜絕了不作為、亂作為、慢作為現(xiàn)象。五是堅持年度內(nèi)部審計制度。礦紀檢每年都會同審計、財務(wù)等相關(guān)科室對社保基金管理進行專項審計、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時堵塞漏洞。（3）建立風(fēng)險防控管理機制，強化了內(nèi)部規(guī)范。十礦以開展社保基金辦理窗口服務(wù)規(guī)范建設(shè)為契機，針對社保基金的征繳、撥付、管理等環(huán)節(jié)，嚴格規(guī)范基金運行操作規(guī)程，理清了社保基金各經(jīng)辦科室以及工作人員的職責(zé)、權(quán)限界定。通過自查、互查等方式認真查找廉潔風(fēng)險，并對排查出的廉潔風(fēng)險實行分級管理、分級負責(zé)，有效管控了風(fēng)險。（4）建立風(fēng)險防控教育機制，筑牢了防范根基。一是開展警示教育。通過舉辦廉政講座、收看警示片等形式加強經(jīng)辦人員廉政教育，特別是運用“上海社保案”等反面典型教育警示他們，增強他們廉潔審批、廉潔監(jiān)管、主動作為的自覺性和內(nèi)控力。二是開展素質(zhì)教育。采取集中培訓(xùn)、經(jīng)驗交流、書面考試等多種形式組織基金經(jīng)辦人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)，重點加強社保法、基金監(jiān)管、廉潔辦理等業(yè)務(wù)知識及相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)教育，提高經(jīng)辦人員依法審批、依法監(jiān)管的業(yè)務(wù)技能和法律水平。（5）建立風(fēng)險防控糾錯懲處機制，突出了后期處置。一是加強內(nèi)控。強化基金經(jīng)辦科室內(nèi)部監(jiān)督約束機制，使每個環(huán)節(jié)、每個崗位之間都能相互制約、相互監(jiān)督。每年礦審計對社保基金進行監(jiān)督審計，防止人情操作，對違反審批程序、權(quán)限造成基金流失的，逐級追究責(zé)任。二是協(xié)議管理。在醫(yī)療、社保單位推行協(xié)議管理，將雙方的權(quán)、責(zé)、利等內(nèi)容明確到協(xié)議當中，對協(xié)議履行情況由礦紀委進行定期考核和信用評估，對違規(guī)、違約行為進行處罰，有效扼制了醫(yī)患雙方冒名頂替、虛開票據(jù)、以藥換藥、虛造檢查項目等欺詐行為，減輕了社保基金的支付壓力。另外，建立了社保基金網(wǎng)絡(luò)信息化監(jiān)管系統(tǒng)。十礦依托社保基金監(jiān)管系統(tǒng)這一信息化平臺，完成了對社保業(yè)務(wù)從申報繳費到帳戶記載、待遇支付的全程動態(tài)監(jiān)督。通過對涉及基金征繳、支付、管理三大環(huán)節(jié)中的多個重要數(shù)據(jù)進行信息比對分析，做到隨時發(fā)現(xiàn)疑點、隨時處理，把現(xiàn)場監(jiān)督變?yōu)閯討B(tài)管控。

三、社保基金風(fēng)險防控管理存在的問題

十礦對社保基金管理的風(fēng)險防控主要是針對社保基金運行流程實施的風(fēng)險監(jiān)管，缺乏對每個環(huán)節(jié)變換風(fēng)險的監(jiān)管。因為在社保基金的籌集、撥付、管理環(huán)節(jié)中，社保基金的形態(tài)在發(fā)生不同的變化，基金風(fēng)險防控的具體內(nèi)容、重點、監(jiān)管重心也應(yīng)隨之轉(zhuǎn)移。缺乏了對每個環(huán)節(jié)重心轉(zhuǎn)移的具體監(jiān)管，必然導(dǎo)致不能覺察社保基金運行中的變化和可能引發(fā)的風(fēng)險，也就難以實施有針對性的風(fēng)險監(jiān)管，勢必造成事中監(jiān)管缺位。

四、加強社保基金風(fēng)險防控管理的對策

（1）加強社保基金風(fēng)險防控管理的隊伍建設(shè)。在隊伍建設(shè)方面應(yīng)實行關(guān)口前置，進一步明確細化崗位職責(zé)，著力構(gòu)建社保基金管理的責(zé)任網(wǎng)、監(jiān)督網(wǎng)、評估改進網(wǎng)。采取定期與不定期相結(jié)合的辦法，對社保基金監(jiān)管人員、審計人員、業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員實施專業(yè)知識、綜合素質(zhì)培訓(xùn)，并進行各項技術(shù)考核，使他們熟知社保基金管理工作的方式方法及各項業(yè)務(wù)工作流程、風(fēng)險點、防控措施。通過信息控制的方式，對風(fēng)險點實行分級、分層管理和防范，不斷增強他們對掌握和運用信息技術(shù)進行風(fēng)險防范的能力。（2）加強社保基金風(fēng)險防控管理的內(nèi)控制度建設(shè)。一要建立分級審核制度。基金管理人員與經(jīng)辦人員要職務(wù)、崗位分離，經(jīng)辦人員與審核人員也要崗位分離，避免由一人承擔(dān)全部工作。辦理社保基金業(yè)務(wù)時，要嚴格按照職責(zé)、權(quán)限分級審核，完善授權(quán)批準手續(xù)，杜絕越權(quán)審批、審核行為。二要建立流程控制制度。根據(jù)崗位、責(zé)任制制訂社保基金收繳、支付等具體業(yè)務(wù)流程，流程要符合社保基金管理的相關(guān)規(guī)定，如實反映社保基金業(yè)務(wù)狀況，突出對重點業(yè)務(wù)風(fēng)險環(huán)節(jié)的動態(tài)防控。三要建立檔案保管制度。社保基金檔案要明確保管人職責(zé)，健全業(yè)務(wù)檔案的立卷、保管、查閱和銷毀等管理制度，確保業(yè)務(wù)檔案妥善保管、有序存放。四要建立檢查制度。對社保基金業(yè)務(wù)辦理實行雙崗雙查，嚴格做到誰經(jīng)辦誰簽字誰負責(zé)，誰檢查誰負責(zé)誰簽字。（3）加強社保基金風(fēng)險防控管理的監(jiān)督懲處機制建設(shè)。一要強化內(nèi)部監(jiān)督。采取定期自查和專項檢查、抽查、巡視督導(dǎo)等手段，對業(yè)務(wù)人員從職責(zé)履行、權(quán)力運行方面實施動態(tài)監(jiān)控，變“階段監(jiān)督”為“全程監(jiān)督”；通過網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)對后臺數(shù)據(jù)與原始資料進行比對檢查，實現(xiàn)對風(fēng)險點的有效監(jiān)控；運用現(xiàn)場、非現(xiàn)場監(jiān)督手段，對單位內(nèi)涉及社保基金管理的相關(guān)科室實行動態(tài)監(jiān)控、考核評估，對違規(guī)行為進行嚴懲。二要強化外部監(jiān)督。建立舉報獎勵制度，公布舉報電話和投訴渠道，對舉報他人冒領(lǐng)養(yǎng)老金、騙取醫(yī)療和工傷保險的，一經(jīng)查實，給予舉報人相應(yīng)的獎勵，同時對冒領(lǐng)者、騙保者加大處罰力度。加強與公安、民政殯儀部門的信息共享，定期比對死亡信息，查處欺詐冒領(lǐng)行為，不斷增強監(jiān)督工作的全面性。

社保基金廉潔風(fēng)險防控管理工作不是一朝一夕的事，只有將風(fēng)險防控管理關(guān)口前置，不斷構(gòu)建前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置的三道防線，真正筑起管理有標準、設(shè)置有制約、操作有制度、崗位有職責(zé)、過程有監(jiān)管、事后有考核的廉潔風(fēng)險防控立體“防火墻”，把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，才能確保基金的安全完整和十礦穩(wěn)定。