智慧型海關監管體系視角下區域保稅貿易研究

摘要：海關作為國家進出境監督管理機關，采取何種管理方式適應目前區域經濟的差異化發展成為一大重要課題。本文通過分析海關管理革新與區域經濟發展的關系，探討了海關系統實施物聯網技術的必要性和可行性，提出了構建智慧型海關監管服務新模式的工作設想。

關鍵詞：智慧型海關監管；區域經濟差異化；區域保稅貿易；

中圖分類號：F752

20世紀90年代以來，經濟全球化和區域一體化浪潮席卷全球，歐盟、北美、東盟等世界級區域經濟圈合作領域越來越廣闊，與此同時，我國長三角、泛珠三角等區域經濟圈的經濟發展日漸突出，西部大開發和中部崛起的推進。區域經濟的競爭力已逐步成為衡量國家經濟發展水平的一個重要指標，國際上的各種區域合作實踐的成功經驗表明，現代加工和物流服務產業的水平對區域經濟競爭力至關重要，是優化區域經濟結構和促進其經濟發展的助推器。

作為政府經濟管理與執法部門之一，海關是連接國內國際兩個市場、兩種資源的橋梁和紐帶，對市場物流和外向型經濟的調控具有較大影響。在政治、經濟和社會各界對海關工作提出更加廉潔高效、改進服務質量要求的大背景下，構建以物聯網技術為主導的智慧型海關運行機制，推行適合現行經濟區域一體化的管理體系成為必然趨勢。

一、區域經濟差異化發展對海關提出更高要求

隨著經濟的逐步發展，企業對海關提出的要求也在不斷的變化。區域經濟發展對海關在誠信管理、快捷通關、一體化監管等提出更高要求。由于海關管理受傳統監管思維影響，注重嚴密監管，推進貿易便利化步伐不快，在實際監管中與相關部門信息互通和資源共享等方面存在諸多問題。這要求海關在以下幾個方面需要進行改進：

（一）方便快捷的通關手續

隨著中國入世承諾表的逐年兌現，2012年我國關稅總體稅率雖然已經降低到9%，但流通領域、特許經營、交通、倉儲等與物流主業和輔業息息相關的市場逐步開放，“全球營銷、快速交貨、產品個性化、零庫存管理”的經營模式和物流管理方式，給海關現有管理理念和監管模式帶來了新的挑戰。現代物流和加工服務業的系統化發展要求海關構建高效、協調、順暢的通關體系，降低保稅貨物從進境、倉儲、簡單加工到復運出口的流通成本，全面實施信息化管理，加大區域整合的力度，構建高效、便捷、協調、順暢的新型物流監控體系，實現高效率、低成本的目標。

（二）標準統一的執法服務

“守法便利，違法懲戒”是海關目前在進出口活動中堅持的基本原則，但并未形成一個完整的體系，由于考核指標、地方利益等等的原因，使得目前海關尚不具備完善的誠信管理體系。如關區間缺乏共管機制，不利于監管資源共享，難以發揮海關管理整體效能；對進出口貨物的管理要求存在差異性，“一松一嚴”的操作影響了海關執法統一性。實現區域通關一體化的最佳方式是多點報關、口岸分流放行，緩解口岸海關壓力，提高區域內海關的監管水平和通關效率，實現滿足企業需求和維護海關整體形象的雙重目標。

（三）和諧均衡的發展環境

現階段我國地區發展不平衡、中小企業發展融資難、通關難、稅費難等問題長期得不到化解。消除區域壁壘、在啟運港實施退稅、在不同關區間能夠不需辦理繁瑣手續即可運送貨物，是目前廣大進出口相關企業的迫切需求。海關必須順應經濟全球化和區域一體化的要求，解決監管資源分散、行政效率不高的問題，逐步取消AA類企業評定中的進出額限制，支持“走出去”企業以及小型微型企業發展，實現貨物在區域內的“無障礙流動”，促進貿易自由化。

二、建立智慧型海關監管體系的現實條件和挑戰

我國海關長期以來對進出境貨物的監管是一個自成體系、封閉式運行的系統，主要存在以下三個問題：一是海關基礎數據主要靠手工操作錄入，效率低、差錯多、重復率高，影響數據后期的傳輸和應用，大大降低了通關的速度和效率，人力、物力資源浪費嚴重。二是數據信息的獲取和交換不及時、不充分，影響了海關業務管理的及時性和有效性，“橄欖型”作業模式無法適應海關構建包括“務實順暢的大監管體系和周全可行的監督保障體系”在內的“管得住、通得快”大通關環境的需要。三是數據分散管理、口岸部門各自為政，斷裂了海關、檢驗檢疫、邊檢、海事等綜合口岸部門的監控鏈條和整個口岸運行的整體性，制約了口岸整體功能的發揮。

（一）必要性

發端于20世紀90年代的物聯網（the Internet of Things），被認為是繼計算機、互聯網和移動通信網之后的又一次信息產業浪潮，是信息科技領域一次重大的發展和變革機遇。我國政府把物聯網定義為：通過信息傳感設備，按照約定的協議，把任何物品與互聯網連接起來，進行信息交換和通信，以實現智能識別、定位、跟蹤、監控和管理的一種網絡。物聯網技術對提升現階段我國海關業務管理的信息化、智能化水平，促進海關業務管理系統與系統外相關業務管理系統的兼容、協同和快速、高效運作，進而提高通關效率、推動貿易便利化進程，都有著重要的理論和現實意義。從內部環境看，物聯網應用將推動海關集約式發展。據統計，2001年至2011年間，我國監管進出口貨運量增長351%，征收稅款增長407%，結關報關單總數增長1061.8%，海關工作人員僅增長41%。當前，世界處于熱炒“智慧地球”、物聯網大發展的浪潮中，我國海關亟需不斷加強物聯網基礎建設，提升以RFID（射頻識別）為代表的應用技術水平，加快海關物聯網體系建設的信息化、規范化、智能化進程。

國務院2011年制定的“十二五”規劃將包括物聯網、新一代移動通信、下一代互聯網、云計算等在內的新一代信息技術產業列為我國未來七大戰略性新興產業之一。國家的支持將成為推動物聯網快速發展的強有力的動力源，推動著物聯網技術在我國各行各業蓬勃發展。按照海關總署優化監管和服務的要求，海關要著力解決有效監管與便利貿易這個最突出的矛盾，實現有效監管和高效通關的高度有機統一。利用物聯網的“智慧”模式，對包括進出口貨物在內的海關業務全程實施更加精細化、動態化管理，可以大大拓展海關監管的時間和空間，更好地滿足海關業務發展的需要。因此，應當及時從海關業務管理系統整體優化的高度出發，科學融合傳感網、物聯網和泛在網絡等新一代信息技術，合理整合現有資源，在提出海關業務管理智能化概念的基礎上，對海關業務管理智能化平臺的功能要求、結構組成、運作機制以及平臺體系構建等問題展開深入研究，加快我國海關業務管理的信息化建設進程，推動我國海關業務管理的智能化系統平臺建設，進而打造智慧化的中國海關系統。

（二）技術可行性

物聯網硬件的基本構成包括電子標簽、天線、讀取器和終端PC。電子標簽用于存儲貨物、車輛等信息，是被監控對象的唯一身份標示，它可以不斷發射無線射頻，將電子信息通過天線傳輸給客戶終端；天線主要用于感應覆蓋區域的電子射頻信號，不同的天線的覆蓋范圍不同，我們可以根據需要監控的面積和天線的參數選擇天線的數量和架設地點；天線和讀取器之間通過射頻線纜連接，用于傳輸天線采集的射頻信號給讀取器；讀取器用于存儲和處理天線采集的信號，并將處理的結果通過以太網傳輸給客戶終端；終端PC為物聯網信息的顯示和控制終端，將傳感系統采集、處理的信號展現給管理人員。具體工作模式如圖1所示。

構建與地方政府、經貿企業相關聯的海關物聯網體系，不僅可以有效推動實現地方產業結構的調整，為當地物聯網技術研發中心提供一個技術落地的應用平臺，為各級政府職能部門對物流行業的規劃、管理與控制提供輔助決策依據。而且可以提升企業管理水平，推進物流供應鏈管理，降低管理運營成本，為企業向規模化、集約化發展提供全方位的技術支撐，為區域經貿和物流發展提供物聯化功能支撐。

（三）物聯網體系下的海關管理展望

隨著區域經濟的持續發展，海關僅憑借現有的人力資源、技術手段、監管理念，履行職責的難度將越來越大，而物聯網時代將帶來革命性的變化：一旦海關利用物聯網技術實現每一件監管對象的精確“掌控”后，如同大腦對每個神經細胞的控制一樣，一個智慧型海關將最終建立，嚴密監管與高效服務的矛盾將迎刃而解。

在物聯網時代，每件產品不管是用于國內銷售還是用于國際貿易，都會被要求依法按標準安裝RFID標簽，標簽信息中包含該產品的原產國、企業代碼、商品名稱、HS編碼等豐富的信息，海關被授權在任何環節對該產品的RFID標簽進行核查，生產商必須對標簽的真實性和準確性承擔法律責任。在物聯網時代，一個密布全球的物聯網感知系統已經建成，能夠輕松地高速處理全球每件物體的靜態和動態海量信息；海關的網絡系統已經與公共網絡安全連接，可以充分共享智慧地球云計算系統的豐富信息資源，遠程對商品的所處地點、包裝情況、境內運輸和國際運輸情況進行動態跟蹤，直至運達指運地，所有的關稅和代征稅的繳納都在網上完成，海關監管區域已經借助物聯網覆蓋了整個地球。

三、構建智慧型監管體系的設想

統籌區域發展，形成促進區域經濟協調發展的機制，是對改革開放以來長期實行的區域非均衡發展戰略的調整。主動適應和服務區域經濟的發展，是海關的職責所在。以物聯網為基礎的智慧型海關監管系統平臺，重點在于利用物聯網技術手段實現報關、查驗、監管等海關業務的信息化、智能化，使物聯網技術在簡化監管流程和提升海關服務水平等方面的應用充分體現出來。

（一）構建三位一體的風險式物聯網子系統

結合目前海關監管和服務工作實際，應當考慮從以下幾個方面進行統籌規劃

1.建立海關卡口智能門禁系統

主要包括在堆場碼頭、特殊區域卡口和企業倉庫等地推廣應用車號識別系統、集裝箱箱號識別系統、稱重系統、LED顯示系統、電子閘門欄桿等子系統，所有載貨車輛憑事先辦理的信息卡進出區，系統自動讀取車輛載貨信息并自動判別放行。

2.建立集裝箱電子關鎖系統

采用低頻有源RFID的主動式電子關鎖或超高頻915無源的被動式電子關鎖，在物聯網卡口智能大門應用的基礎上，獲取各監管場所大門的進出門信息，結合海關用戶電子申報信息，進行比對和甄別，根據監管法規判別是否可以放行，生成海關監管電子放行指令，并實現遠程自動海關放行。

3.建立運輸工具動態監控系統

在海關關區或監管范圍內的交通工具，可以通過該系統將其位置以及運動情況進行網上可視化監控，可以在任何時間了解海關監管車輛、船舶等運輸工具的位置、運行情況和軌跡，從而使監管和指揮部門可以及時掌握各種信息，達到對運輸工具動態監控的目的。

4.建立可疑對象重點監查系統

利用物聯網技術對誠信等級低、有走私犯私和惡意偷逃關稅前科的重點企業及其進出口貨物，如石油、煙草、貴金屬、武器、數碼電子產品、奢侈品等，以及對來自于走私猖獗的國家和地區的運輸工具及貨物，采取風險提前預警、提前監控和提前防范的監管措施，并對其動態和靜態情況進行全程跟蹤和重點布控，隨時準備對其進行無遺漏的重點查驗。實際應用效果如圖2所示。

（二）重點領域先行先試，逐步推向全面

在實際監管和服務過程中，各級海關應當充分發揮市場配置資源的作用，調動企業的積極性，注重投資的經濟效益，扶持重點項目建設，采取大企業試點，然后逐步推廣的方式，主要有以下幾個方面：一是在保稅設備上粘貼電子標簽，海關通過加貿平臺對保稅設備進行實時監控；同時通過在加貿平臺上建立企業進口減免稅等各類保稅設備的電子底賬，可以實現對設備的備案、年審、解除監管等業務的網上辦理，省去企業向海關遞交紙質單證的麻煩。二是對展覽展示汽車進行全程監控，為展覽展示汽車以整箱貨物直提入保稅區或保稅物流園區，在實施查驗備案環節進行電子標簽的黏貼和錄入，保稅倉庫、倉庫到展廳路線主要節點和汽車展廳覆蓋物聯網天線，用以實時讀取車輛信息，并在海關監控端設置試聽報警系統對違反規定車輛進行報警。三是在監管通道上，相隔一定距離設立具有可視功能的無線傳送基站，對移動中的電子標簽，進行接力式全程實時可視化監控，搭建國際間及國內“綠色通道”，為企業向規模化、集約化發展提供全方位的技術支撐，為區域物流的發展提供物聯化功能保障。

（三）堅持成本效益原則，注重風險防范

成本較高是制約物聯網發展的一個重要因素，當前物聯網產業鏈還不夠發達，核心產品還不成熟，感知層設備如傳感器和RFID標簽等核心部件的價格較高，難以形成規模化應用，應用層需要處理海量數據，必須加強對云計算技術的前瞻研究，提高異構數據、海量數據的實時處理能力。各級海關開展物聯網體系建設、設計和開發前應當經過充分的調研和論證，把好需求關和立項關，注重項目的應用效益，樹立“小投入、大產出”和“先試點、再推廣”的發展思路，不斷總結和積累經驗，扎實推進物聯網應用，在法律和政策允許的前提下，對實施電子標簽管理的企業提供通關便利條件，在物聯網技術應用模式方面形成合作共贏的格局，加快物聯網應用的步伐。與此同時，必須清醒地認識到：新的技術會來帶新的風險，隨著物聯網應用的不斷深入，物聯網技術蘊含的風險將會凸顯。一是RFID標簽的真實性，為防止克隆標簽的存在，需要通過嚴格的身份鑒別的加密過程，閱讀器和RFID標簽需要驗證對方的合法性；二是網絡的安全性，物聯網傳感器分布較為分散，管理難度大，網絡層可能涉及到海關不同網絡的交互，存在一定的安全隱患；三是法律的風險，海關法授權海關對進出境環節運輸工具、貨物和物品的監管，一旦電子標簽普及，海關的監管范圍將“前推后移”，擴大到境內境外的生產、運輸、存儲、通關、銷售等環節，勢必對現行法律進行修改和完善。

四、借力智慧型海關監管體系推動區域保稅貿易發展

隨著我國外向型經濟形態的日臻成熟和跨國貿易形式多元化水平的不斷提升，海關監管的貨運量迅猛增長與海關監管人力資源相對不足等結構性矛盾已成為制約中國實施海關現代化發展戰略的主要瓶頸。在海關業務管理中引入以網絡化、精細化和智能化見長的物聯網技術，有利于進一步提高通關效率，降低物流成本，能為建立開放經濟條件下的新型通關監管模式起到科技先導和推動引領的作用。同時，對優化海關特殊區域管理、創新監管服務模式、改善保稅貿易環境、推動保稅產業發展也具有十分重要的現實意義。

（一）我國保稅貿易發展趨緩現狀和原因

隨著經濟全球化進程的不斷加快，我國跨國經濟合作的領域和層次日益廣闊且不斷深化，國際貿易中的保稅貿易量增長迅速，并隨著時間和國際環境的變化呈現出新的發展趨勢和特點。但人們對現行保稅政策存在的認識誤區、國家相關法律法規相對滯后以及海關監管模式與多變的保稅貿易業務不適應、不匹配等問題，已成為嚴重制約我國保稅貿易深入發展的一大桎梏。海關相關統計數據顯示，我國保稅貿易業務自開展至今，保稅貿易進出口產品中的70%為機電類產品，其中50%又為高科技產品，保稅加工出口產品檔次、技術含量均高于一般貿易。尤其是2005年國家對“兩高一資”企業實施“禁限類”商品管理，涉及2000多個稅號，從源頭上控制了保稅貿易發展過程中產生的資源過度消耗等問題，使我國的保稅貿易開始步入了一個與資金密集、技術密集和高效環保產業相結合的發展歷程。

當前，部分學者甚至個別國家部委對是否應繼續發展保稅加工提出了不同看法，認為保稅加工就是低端產業，僅收取了加工費，卻帶來了環境污染、缺乏知識產權、增值率低等一系列問題，因此，這種貿易方式應予以限制，或應轉變為一般貿易。應該承認，目前我國不少保稅加工產品的確處于低端地位，但是，正是通過保稅加工方式帶動了我國相關產業的快速成長和管理水平、技術水平的提升，使我國的產業結構向著優良化和高度化的目標逐步邁進。因此，筆者認為只要政策引導到位，保稅貿易產業應該能成為一個可持續發展的產業，并且根據現今我國產業發展的實際以及參照歐美發達國家保稅貿易的發展歷程和經驗，保稅貿易在今后相當長的一段時間內仍然是我國對外經貿的重要組成部分和必不可少的實現形式。

20世紀70年代末，中國開始實施改革開放政策，當時的國家最高決策者審時度勢，緊緊抓住全球經濟結構調整的時機，在國際貿易實踐中適時推出了出口導向型的加工貿易政策，，積極承接國際產業的轉移，促進了我國以保稅貿易為依托的國際貿易模式的形成和快速發展，在相當長的時期內為國家經濟社會的發展起到了重要的保障作用。30多年后的今天，隨著經濟全球化步伐的不斷加快，我們面對的是一個以全球化采購、全球化加工、全球化銷售為特征的、更加復雜的新興經濟模式，過去曾經行之有效的許多傳統保稅貿易政策、法規出現了嚴重滯后的現象，不能很好適應這一新的環境和變化。

從宏觀管理視角看，我國保稅貿易管理是一種綜合性管理。然而，目前的實際情況是：國家外經貿、稅務、商檢、港務和海關等各行政職能和管理部門制定的管理措施和政策法規不統一、不協調，嚴重制約了我國保稅貿易的健康發展。在國務院部委職能分工中，海關對保稅物流的管理、尤其是對各種特殊區域和保稅場所的管理處于主導地位，因此如何在當前綜合監管格局下，不斷整合優化監管力量，真正實現我國海關的“耳聰目明”成為一大重要課題。從海關保稅監管的組織實施角度看，由于保稅貿易和物流監管牽扯到多個政府部門和企業，單憑海關一家之力，顯然不能解決保稅貿易發展中遇到的所有問題，況且在海關內部長期以來不但存在著保稅監管人員數量與工作量不匹配、不適應等問題，保稅監管設施在海關資源中的占有率也比較低。據海關H2000業務系統提供的數據顯示，海關保稅監管工作占海關監管工作總量的一半左右，但實際直接從事保稅監管的人員只有海關監管人數的十分之一，監管設施、設備數量也相對不足且技術落后。以上問題的存在，使海關在提升保稅貿易管理水平和發展質量上既缺乏主觀的沖動，也缺乏數碼科技力量的支撐，很難有大的作為。

從監管政策措施角度看，海關現行的一些具體政策監管措施存在漏洞和薄弱環節，亟待進一步修改、完善，對最近幾年出現的諸多新興保稅貿易業務有必要抓緊研究、提前研究。如在特殊區域內開展融資租賃、期貨交割、保稅加工過程中的出境再加工等新興產業，缺乏完善的政策法規依據，物流監控過程中的信息化應用水平明顯偏低，科學技術作為第一生產力的作用沒有得到充分發揮，這些都需要海關研究和有關部委提出有效的解決辦法。

（二）引入物聯網技術，推動保稅貿易突破性發展的若干思路

一是以物聯網為基礎，構建智慧型海關監管系統平臺，重點在于依托科技力量，賦予綜合監管體系新的內涵，利用物聯網技術手段實現海關報關、通關、查驗、監管等海關業務的信息化、智能化，并提出以物聯網為基礎的海關基礎信息服務系統平臺的解決方案，使物聯網技術在創新海關監管模式、提高通關速度、簡化監管流程和提升海關監管信息服務水平等方面的應用充分體現出來。二是創新監管模式，加快保稅貿易產業調整。在全國海關系統大力推廣應用物聯網技術對運輸工具、貨物和物品實施“身份證”式管理，實現精確定位、實時掌控。與此同時，鼓勵加工貿易企業由加工生產基地向總部經濟轉型，引導跨國公司設立地區總部、研發中心、營銷中心、物流配送中心等高端產業鏈機構；鼓勵加工貿易企業從以制造為主向設計、研發、品牌、營銷等高端產業鏈業務延伸；對進出海關特殊監管區域的車輛進行車輛及貨物信息的自動識別、自動采集、自動核對和自動放行等一系列集成化、電子化信息管理，適當放開檢測維修和免稅展覽的業務范圍，對屬于鼓勵類項目的檢測維修業務所需的易耗品給予保稅政策的優惠，特別要大力支持飛機、船舶等國家重點扶持的裝備制造業和技術溢出能力強的先進制造業的發展；應用物聯網技術加強對海關保稅設備的使用管理，有利于提高海關的行政管理水平和工作效率，同時也能為企業提供通關的便利，進而實現關企共贏。

在加強服務型海關建設的過程中，要完善海關對服務貿易的監管措施，加快服務外包業務發展。一是對進出口的零散物品實施自動化監管，盡快落實《海關總署關于做好對國際服務外包進口貨物實行保稅監管試點工作的通知》要求，做好承接國際服務外包技術先進型企業資格認定聯系配合工作，提高服務外包保稅監管貨物通關效率，扶持服務外包企業的發展；二是采用物聯網、智能數字視頻監控等技術手段進行保稅貨物監管，實現自動記錄，異常報警，實時定位，及時跟蹤了解海關監管車輛、船舶等運輸工具的位置、運行情況和軌跡，從而使監管和指揮部門可以及時掌握各種信息，達到對運輸工具動態監控的目的。三是應用RFID技術為海關知識產權保護執法提供便利，強化海關知識產權保護功能，促使企業研發自主知識產權和高附加值產品，支持企業打造自主品牌。

綜上所述，我國已具備了推廣應用物聯網技術的環境，在國內監管和跨國運輸中都可以找到相應的切入點。各級海關在物聯網應用初期應當一方面集合地方經濟發展需求，做好宣傳引導工作，選擇條件成熟的行業和企業加強溝通，提高認知度和參與度，在促進企業改善內部管理的同時提高海關通關效率；另一方面在法律和政策允許的前提下，對實施電子標簽管理的企業提供通關便利條件，在物聯網技術應用模式方面形成合作共贏的格局，為區域加工制造和外貿物流企業提供更加優質高效的服務。

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（編輯：周南）