試論防范農村信用社信貸風險的法律對策

[摘要]農村信用社，一個在我國擁有五十余年歷史的金融機構，是我國農村金融的主力軍，被形象地稱為“老百姓自己的銀行”。近年來，隨著改革的不斷深入，在國家一系列政策的支持下，農村信用社不良資產高、風險隱患大的狀況有所好轉，但情況仍不樂觀。沉重的歷史包袱、較高的風險狀況，已經嚴重削弱了農村信用社的競爭力，甚至危及到其自身的生存和發展。本文擬從司法角度，通過對信貸業務訴訟、執行中的一些難點和重點問題進行分析，提出用法律途徑防范農村信用社信貸風險的幾點建議。

[關鍵詞]農村信用社；法律途徑；防范；信貸風險

[中圖分類號]F8324[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2013）24-0092-02

隨著金融全球化的加劇，我國的銀行業將面臨著巨大的沖擊，作為中國農村金融重要的一員，以信貸為主要職能和業務的農村信用社也不例外。在這個艱難而又充滿希望的競爭中，如何不斷發展和完善風險防范措施，使其處于不敗之地，是農村信用社必須思考的課題。下面，結合工作實際，就農村信用社作為一個特殊的債權人，如何通過法律途徑來維護自己的正當權益，談幾點個人粗淺的認識，希望有助于發展和完善農村信用社具體業務的操作。

1由訴訟引發的思考

《中華人民共和國民事訴訟法》第六十四條規定，“當事人對自己提出的主張，有責任提供證據。”即“誰主張，誰舉證”的原則。這意味著，無論是原告、被告、共同訴訟人、訴訟代表人，還是有獨立請求權的第三人，都有責任對自己的主張提供證據并加以證明。只有法律規定無須證明的事實，當事人方可不負舉證責任。因此農村信用社作為債權人要通過法律途徑保護自己的合法權益，就須提供充分有效的合法證據。如果農村信用社不提供證據或提供的證據不充分，甚至無效，那么就會面臨敗訴的風險。

11有關訴訟時效的證據

訴訟時效是指權利不行使達一定期間而失去訴訟保護的制度。即如果權利人在法律規定的權利行使期限內沒有行使權利，那么該權利人喪失請求法院保護其權利的勝訴權。這樣農村信用社在起訴時便要提供案件沒有超過訴訟時效的證據，否則，法院會依法駁回農村信用社的起訴。

一般情況下，借款合同和借據就可以作為訴訟時效的證據。但是在特殊情況下，就需要提供其他相關證據。當農村信用社主張訴訟時效中斷時，農村信用社必須提出符合中斷情形的證據即權利人主張權利或者義務人同意履行義務的相關證據，這就要求工作人員注意收集并保存相關證據。實踐中，農村信用社主張訴訟時效中斷的證據一般為“催收通知單”，這就需要保證該“催收通知單”的證據效力。根據最高人民法院有關司法解釋，用來證明訴訟時效中斷的“催收通知單”，必須是經過債務人簽字或者蓋章確認的。

12有關貸款擔保的證據

121抵押物的權屬證明

抵押物權屬證明的欠缺，會給抵押人逃脫還款義務留下可乘之機。因此農村信用社在辦理抵押貸款時，必須收集有關抵押物權屬的證據。抵押物的權屬證明一定要合法有效，具有可信的直接證明力。一般來說，這種權屬證明都是由有證明該抵押物所有權行為能力的人出具的。若訴訟中，第三人對抵押物的所有權提出異議，并提供了充分有效的證據，而農村信用社又無法提供相反的證據，該抵押行為便會因抵押人無權處分抵押物而導致無效。因此抵押物的權屬證明也是抵押行為有效的關鍵性證據。

如果提供的抵押物權屬證明該抵押物為第三人所有的，還應具備第三人同意為借款人該筆貸款抵押擔保的書面材料，從而防止第三人以自己不知情而借款人無權處分其財產為由，提出抗辯。

另外，當抵押物為住宅時，應特別注意該抵押物的所有情況，因為此時往往涉及夫妻共有或家庭共有，尤其2001年頒布的新《婚姻法》對夫妻財產自有和共有的情形做出了新的規定。這種情形下，債權人取得抵押物所有權的權屬證明，要詳細具體。

122抵押行為證明

根據《擔保法》，采取抵押擔保方式的，抵押人和抵押權人應當以書面形式訂立抵押合同。由此，經過抵押人簽字確認的抵押合同或帶有抵押條款的借款合同，便是抵押行為存在的證據。而抵押登記的相關證明材料是抵押行為存在的更有力的證據。

2由執行引發的思考

根據法律的規定，權利人可以依據有強制執行效力的文書申請人民法院強制執行。實踐中，農村信用社債權大都需要進入強制執行程序，由此便產生一些與執行相關的思考。

21抵押物為動產時的執行

企業在農村信用社貸款時，經常會以其自有的機器設備等動產作抵押，而且農村信用社為了保護這種動產抵押，往往依據《擔保法》的規定，辦理了動產抵押登記。動產最大的特點便是流動性，而這一特點也是動產抵押的不安全因素之一。在實際執行時，這些動產抵押物卻很容易折損甚至滅失。在動產抵押的強制執行中，基于動產的流動性，一方面該動產因自然磨損而貶值很大，甚至于達到報廢；另一方面因抵押值不足，貸款依然無法清償，而且產生了新的訴訟損失。

22因司法機關造成的“執行難”

“執行難”一直是農村信用社在取得糾紛案件勝訴后，面臨的重要問題。農村信用社在耗費大量人力、物力、財力后，往往面臨“輸了官司賠錢、贏了官司也賠錢”的局面，這對農村信用社資產風險管理極為不利。一方面，農村信用社資產風險案件勝訴后，真正裁決執行的很少，風險仍得不到降低；另一方面，債權人為追索到期債務，訴訟保全追索清償，資產風險管理的費用大幅度上升，使作為債權人的農村信用社處于十分尷尬的境地：對違約者不起訴，害怕失去時效，債權無法保護；提出訴訟，又擔心只會加大成本、不見收益。成本與收益不成比例，農村信用社資產風險管理也就失去將金融糾紛訴諸法律保護的動力。以破產為例，破產企業的實有財產價值往往是低于財務報表賬面價值30%～50%的價格評估，財產處置后破產企業按支付破產費用、職工工資、保險、稅金、債務的順序清償，一般沒有剩余可供償還債務的資金，在破產案件中，許多農村信用社資產風險案件的債務受償率是零。由此可見，盡管農村信用社勝訴，但資產的風險卻因為法院“執行難”無法得以降低，農村信用社資產風險管理的目的隨之落空。然而，如果失去了法律作為最后救助手段，整個農村信用社業務也就無法實現規范化、法制化，農村信用社資產風險管理就無法再對資產風險進行有效的控制。為此，必須加大法院對案件判決的執行力度，對法院與農村信用社的合作給予規范引導。

3依法做好信貸風險防范的幾點建議

綜上所述，在市場條件下，信貸風險是農村信用社的最大經營風險，為了適應法治社會的市場競爭，農村信用社必須增強法律意識，依法合規經營。增強法律意識，運用法律手段，是農村信用社防范信貸風險的重要保證。建立健全社會法規體系，進一步增強法制觀念，逐步形成有法、知法、守法、執法和有法必依、違法必究、執法必嚴的良好社會經濟金融秩序。農村信用社的信貸資產大部分來自存款人，信貸資產的損失最終損害的是老百姓的利益，損害的是國家的利益。司法部門要本著對人民、對國家資產安全高度負責的精神，積極配合農村信用社依法清收企業逃廢債貸款，依法維護農村信用社的合法權益，并及時追繳不法分子套取、詐騙、貪污的貸款，把存量貸款的損失降至最低限度。

農村信用社應主動加強與司法部門的聯系，求得理解與支持，依法堅決抵制企業不規范破產行為，有效維護正當權益。對以往企業破產過程中農村信用社有效法律文件不全的貸款，應及時補充完善手續，依法追償受償資金，盡量減少貸款損失，提高貸款受償率。對經營難以為繼、有破產跡象的企業，應密切關注動向并提前介入，采取多種措施進行資產保全。同時應增強法制觀念，完善貸款合同及抵押、擔保、公證等手續，完善法律漏洞，防止新增貸款出現法律方面的問題。

參考文獻：

[1]陳軼欣，馮曉剛，尚進吉林省農村信用體系建設的組織協調機制研究[J].中國市場，2013（20）.

[2]周宇鵬促進農民專業合作社發展的對策建議——以安徽省碭山縣為例[J].中國市場，2013（4）.

[作者簡介]紀春陽（1978—），女，內蒙古赤峰人，中級會計師、中級經濟師。研究方向：會計、法律、行政管理。