小企業(yè)金融服務(wù)的文化沖突及矯正

郝彬

小企業(yè)作為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在縮小城鄉(xiāng)差別、擴(kuò)大就業(yè)、增加稅收等方面具有無(wú)可替代的作用，是大企業(yè)不可缺少的業(yè)務(wù)合作伙伴和零部件提供者，同時(shí)在第三產(chǎn)業(yè)中，也發(fā)揮著極其重要的作用。在縣域經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，小企業(yè)發(fā)展迅速，是農(nóng)村信用社重要的客戶基礎(chǔ)和合作伙伴，具體到行業(yè)分布來(lái)看，縣域以下的小企業(yè)大多數(shù)是涉農(nóng)企業(yè)，而縣城內(nèi)的小企業(yè)（含城鄉(xiāng)結(jié)合部）基本都是圍繞大中型企業(yè)服務(wù)的“衛(wèi)星”企業(yè)和為城市居民物質(zhì)和文化生活提供方便和服務(wù)的第三產(chǎn)業(yè)。

從總體上說(shuō)，這些小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的合作是相互的，是互惠互利的，因?yàn)樾∑髽I(yè)需要資金支持，而金融機(jī)構(gòu)正是提供資金的主渠道，但是由于這些小企業(yè)的生存和發(fā)展環(huán)境以及高管人員的價(jià)值觀等因素不同于金融企業(yè)，所以在雙方的合作過(guò)程中常常存在著一些認(rèn)識(shí)上的不同，甚至在某種情況下產(chǎn)生文化沖突，這些文化沖突不時(shí)影響著雙方合作的緊密度和忠誠(chéng)度。作為農(nóng)村金融合作機(jī)構(gòu)的管理者，我認(rèn)為這些文化沖突表現(xiàn)在以下方面：

一、銀企文化差異表現(xiàn)

由于小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的最基礎(chǔ)地位和最微小的經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)單元和對(duì)社會(huì)的促進(jìn)作用得到了國(guó)家和地方政府的相關(guān)政策支持，金融機(jī)構(gòu)也給予了高度的關(guān)注，相繼出臺(tái)了一系列有關(guān)的信貸扶持政策，但在實(shí)踐操作中，銀企之間缺存在著嚴(yán)重的文化沖突，具體表現(xiàn)在以下方面：

（一）在產(chǎn)業(yè)政策上的執(zhí)行上，一些小企業(yè)往往習(xí)慣于鉆政策的空子，犧牲國(guó)家利益。特別是在節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域，與國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策背道而馳，甚至在某些情況下?tīng)奚暧^利益而謀取私利；

（二）由于這些小企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)初創(chuàng)時(shí)期，經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)和市場(chǎng)開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn)相對(duì)不足，在勞動(dòng)用工方面存在著很大的季節(jié)性和隨意性，在內(nèi)部管理和經(jīng)營(yíng)決策上，往往是個(gè)人說(shuō)了算，重大決策缺乏科學(xué)嚴(yán)密的論證，家長(zhǎng)制作風(fēng)盛行，家族化特征明顯；

（三）在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)上，由于它們尚缺乏足夠的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷，往往缺乏核心產(chǎn)品和擁有自主產(chǎn)權(quán)的技術(shù)，資金“缺血”嚴(yán)重，一些小企業(yè)在缺少金融支持的情況下甚至靠高利貸來(lái)充當(dāng)注冊(cè)資本金，某些小企業(yè)注冊(cè)完后即抽逃，使經(jīng)營(yíng)資金嚴(yán)重缺血。在經(jīng)營(yíng)品種和范圍上，往往靠人脈等手段為大企業(yè)或重要客戶提供零部件供應(yīng)或服務(wù)，一旦人脈關(guān)系變更，則市場(chǎng)急劇萎縮，甚至消失；

（四）在財(cái)務(wù)管理上，部分小企業(yè)的高管人員和財(cái)務(wù)人員不按有關(guān)財(cái)稅規(guī)章制度辦事，有些企業(yè)甚至沒(méi)有報(bào)表，沒(méi)有賬簿，即使有報(bào)表也是人為的編造，瞞騙稅務(wù)部門或銀行機(jī)構(gòu)，造成資產(chǎn)負(fù)債狀況嚴(yán)重不實(shí)，資產(chǎn)負(fù)債率被人為的大幅度降低。

以上問(wèn)題與現(xiàn)行金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范要求產(chǎn)生了較大的文化沖突，具體表現(xiàn)在以下方面：

（一）在產(chǎn)業(yè)政策上，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和國(guó)家有關(guān)部門要求金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，特別在環(huán)保和節(jié)能方面更加嚴(yán)格，不允許各金融機(jī)構(gòu)對(duì)不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和違反國(guó)家節(jié)能環(huán)保規(guī)定的任何企業(yè)和個(gè)人提供信貸支持；

（二）在對(duì)授信企業(yè)的內(nèi)部管理要求上，金融機(jī)構(gòu)要求企業(yè)無(wú)論規(guī)模大小都要有較明確的管理制度，各項(xiàng)決策要做到科學(xué)規(guī)范，特別在融資和對(duì)外擔(dān)保的決策上，更要量力而行，嚴(yán)格禁止企業(yè)實(shí)際控制人或股東以各種名義制造管理陷阱和財(cái)務(wù)缺陷，不允許企業(yè)向銀行提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表和虛假證明資料，特別是在當(dāng)前資金緊張的情況下，更不允許企業(yè)隱瞞真實(shí)的融資情況，特別是參與民間借貸情況，以免對(duì)銀行的信貸資金產(chǎn)生潛在威脅。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即停止業(yè)務(wù)合作或授信調(diào)查，已經(jīng)合作的必須采取中止合作或中止授信等措施來(lái)解決；

（三）在市場(chǎng)考察上，作為金融企業(yè)的銀行機(jī)構(gòu)，出于控制風(fēng)險(xiǎn)的考慮，一般要求企業(yè)有相對(duì)穩(wěn)定的市場(chǎng)，有良好的發(fā)展前景，有嚴(yán)密的質(zhì)量控制體系，財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)規(guī)范，企業(yè)高管人員必須有足夠的經(jīng)營(yíng)管理能力，良好的信用基礎(chǔ)和符合社會(huì)道德規(guī)范的品行，絕不允許提供假報(bào)表和假的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)證明材料，并且要求企業(yè)盡可能的提供資產(chǎn)抵押或有實(shí)際擔(dān)保能力的客戶提供擔(dān)保，以及從銀行認(rèn)可的民間擔(dān)保機(jī)構(gòu)取得擔(dān)保。

從以上的分析可以看出，一些小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)在政策取向、管理特征、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)管理方面，存在著較大的差異，這在實(shí)踐上導(dǎo)致了一些小企業(yè)不能得到銀行的信貸支持，轉(zhuǎn)而向社會(huì)尋求高利貸資金，而在向社會(huì)和各級(jí)政府提供的報(bào)告中雙方往往在某些方面觀點(diǎn)不一致。比如一些小企業(yè)的高管人員面對(duì)資金緊張的被動(dòng)局面，不從自身找原因而是歸咎于金融機(jī)構(gòu)嫌貧愛(ài)富不給予大力支持；而金融機(jī)構(gòu)往往認(rèn)為部分小企業(yè)資產(chǎn)不實(shí)、市場(chǎng)不穩(wěn)定、不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，不應(yīng)當(dāng)給予信貸支持。由于上述文化沖突，在短期內(nèi)難以化解，導(dǎo)致部分小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)雪上加霜，高額的民間融資成本使很多小企業(yè)未長(zhǎng)大就夭折，給股東和員工乃至部分介入的金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)實(shí)際損失。

二、銀企文化差異矯正與建議

針對(duì)以上問(wèn)題，我認(rèn)為應(yīng)從以下方面加以矯正：

（一）政府有關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)，要加大國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的宣傳力度，國(guó)家環(huán)保和節(jié)能執(zhí)法部門更應(yīng)該加強(qiáng)這方面的監(jiān)督和執(zhí)法，同時(shí)更要做到預(yù)防為主，提前介入，避免一些企業(yè)建設(shè)到一定程度或發(fā)展到一定規(guī)模再?gòu)?qiáng)制退出；

（二）小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者要嚴(yán)格自律，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的財(cái)稅政策，從建立之初，就要樹(shù)立規(guī)范和誠(chéng)信意識(shí)，特別在融資行為方面要反復(fù)論證，科學(xué)決策，避免拍腦袋做事，堅(jiān)決杜絕靠高利貸補(bǔ)充自有資金的行為，同時(shí)要求政府有關(guān)部門加強(qiáng)社會(huì)誠(chéng)信教育，不斷完善社會(huì)征信體系，加大失信懲戒機(jī)制的力度；

（三）要積極培育市場(chǎng)，認(rèn)真研究開(kāi)發(fā)具有獨(dú)立產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品，努力形成具有自身特色的產(chǎn)品和銷售網(wǎng)絡(luò)，引導(dǎo)小企業(yè)加快管理創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，必要時(shí)政府應(yīng)拿出一部分創(chuàng)新資金，專款專用提升小企業(yè)的技術(shù)提升和技術(shù)升級(jí)。避免小企業(yè)只為“他人做嫁衣”的現(xiàn)象長(zhǎng)期存在，這樣才能擺脫市場(chǎng)波動(dòng)和不可預(yù)測(cè)因素的影響；

（四）無(wú)論是金融機(jī)構(gòu)還是小企業(yè)，都要積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，并且這種企業(yè)文化都要建立在以誠(chéng)信、守法為基礎(chǔ)的平臺(tái)之上，這是銀企合作的共同點(diǎn)，也是小企業(yè)成長(zhǎng)壯大和金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的必由之路。在這方面各級(jí)政府要積極提供這樣的交流平臺(tái)和對(duì)話渠道，爭(zhēng)取在重大問(wèn)題上取得共識(shí)，在發(fā)展模式上取得一致，在文化融合的基礎(chǔ)上促進(jìn)資金融通，從而為小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造更好的內(nèi)部和外部環(huán)境。