當前企業現金流量管理存在問題與對策

闕燕芳

摘要：現金流作為一種重要的稀缺資源，是企業生存的“血液”，現金流量管理是保證企業財務靈活性和流動性的關鍵，是財務管理的核心。然而，我國的現金流量管理水平較低，對現金流量管理的研究相對較為薄弱，導致了企業現金流管理一直處于低水平狀態。為解決企業現金流管理中存在的問題，必須加強企業現金管理，科學確定最佳現金持有量，增加經營性現金凈流入，制定最佳融資決策，利用多種支付手段，進行適度的利潤分配。

關鍵詞：企業；現金流量；管理

2013年5月份以來，我國金融市場的資金利率全線攀升，銀行間的拆借利率狂漲，金融機構流動性緊縮，商業銀行出現嚴重的資金緊缺，令人擔憂的“錢荒”現象影響到了各界人士的神經。雖然金融機構的運作模式與普通企業不盡相同，但由于這場危機的爆發，企業現金流量管理進一步成為人們關注的焦點。

一、企業現金流量管理的現狀及存在問題

（一）現金流量管理意識薄弱

企業往往很重視利潤額、營收及資產總額等數據，在經營活動中忽視現金流量管理，導致企業不能形成良性現金流，經營管理者也很少關注現金流的重要性，對流通資金和營運資金的管理尤為薄弱。如果經營活動不能產生通暢的現金流將嚴重影響到企業的進一步發展，甚至有可能導致企業危機。現金流量管理能反映企業的真實經營狀況及現金流量的總體平衡，體現企業的市場價值。……