第三方支付沉淀資金風險研究與探討

近年來，我國第三方支付行業發展迅猛，覆蓋場景廣闊，不僅有網購、網游、電信充值，還包括水電煤繳費、信用卡還款、日常小額多頻轉賬匯款等，極大地便利了人們日常生活。據統計，我國流通中的現金與GDP的比值從2006年的128%下降至2010年的112%，非現金支付工具的發展，對現金產生了較為明顯的替代作用。 2010年，我國支付量達到了1，600萬億元。截至2012年第二季度，我國網絡支付的總規模已經達到94566億元，環比增長23%。2012年第三季度我國第三方互聯網支付市場交易規模達到9764億元人民幣，環比增長131%，同比增長73%。第三方支付的快速發展，引發了大家對第三方支付業務風險的關注。

一、第三方支付簡述

第三方支付指基于互聯網，提供線上（互聯網）和線下（電話及手機）支付渠道，完成從用戶到商戶的在線貨幣支付、資金清算、查詢統計等系列過程的一種支付交易方式。第三方支付是一種新的支付模式，它是一種居于網上消費者和商家之間的公正的中間人，它的主要目的就是通過一定手段對交易雙方的信用提供擔保從而化解網上交易風險，增加網上交易成交的可能性，并為后續可能出現的問題提供相應的其他服務。

第三方支付平臺采用了與眾多銀行合作的方式，可同時提供多種銀行卡的網關接口，從而大大地方便了網上交易的進行。第三方支付平臺可以對交易雙方的交易進行詳細的記錄，從而防止交易雙方對交易行為可能的抵賴以及為在后續交易中可能出現的糾紛問題提供相應的證據，并能通過一定的手段對交易雙方的行為進行一定的評價約束，成為網上交易信用查詢的窗口，增加了網上交易的安全性。

二、第三方支付業務流程

第三方支付中，支付服務業務的主要過程是：①買方購買貨品將款存入第三方平臺資金賬戶；②第三方機構通知賣家貨款收到，可以發貨；③買方收到貨品后通知第三方機構付款；④第三方支付平臺將臨時保管的貨款支付給賣方。作為支付中介，第三方支付平臺完成資金在買方、銀行、支付服務商、賣方之間的轉移。

從第三方支付平臺的業務運行來看，買方向賣方支付的貨款根據結算規定會在第三方支付平臺中停留一定時間。資金的所有權并沒有發生轉移，買方仍然是資金的所有權人。但這筆資金要等到買方收到貨物通知平臺付款時，第三方支付平臺才將其劃付給賣方。這中間就存在買方資金滯留在第三方支付平臺賬戶的一個檔期，交易額越大，滯留資金也就越大。只要每天都有大量交易產生，第三方必然會積累起大量的、穩定的沉淀資金，這部分資金也叫備付金。

暫且不考慮用戶資金在第三方支付平臺產生的利息歸誰所有，僅就這筆資金的安全性而言，也是一個值得關注的問題。“上海曾經出現一個案子，幾個人注冊了一家第三方支付公司，買方把錢押在第三方支付公司那里。兩周后，雙方確認了交易，但賣方發現根本沒有收到錢，第三方支付公司把錢卷走了。”有了這樣的案例，沉淀資金的安全問題自然就更引人關注了。

三、第三方支付沉淀資金風險

在我國，第三方電子支付產生的沉淀資金安全風險主要包括：

1交易平臺技術隱患：第三方支付平臺的系統依賴網絡與科技的支撐，運行于開放的互聯網絡，應用系統軟硬件設計可能存在的安全隱患都將引發交易風險和資金風險，如交易被篡改、資金被騙、賬號被盜資金被非法轉移等等，如若客戶信息泄露更將牽連用戶其他網上銀行的資金安全。

2支付機構人為風險：第三方支付公司挪用自己的投資、經營資金或者支付平臺用戶沉淀資金，洗錢、套現、賭博、欺詐以及逃稅漏稅等非法活動導致因公司經營失誤而引發資金風險。

3國家層面法律缺失：第三方支付公司其服務實質上類似于金融服務中的清算結算業務，但是作為支付中介，處于網絡運營與金融業務交接的“灰色地帶”。大量沉淀資金一定程度上具備了資金儲蓄的性質，目前國內暫無專門法律對這筆巨額的暫留貨款的所有權和使用權進行規定。

四、我國第三方電子支付沉淀資金風險對策

經研究分析我國第三方電子支付沉淀資金風險，結合當前實際情況，提出以下風險對策：

1增強客戶支付平臺的安全性，保障資金安全。必須建立技術安全評估認證制度，由經過國家有關部門批準的認證機構對第三方支付機構的支付平臺穩定性、可靠性及安全服務保障能力等進行綜合評估，并出具認證證明，作為判斷支付機構客戶備付金管理的技術能力的重要依據。中國人民銀行制定了《非金融機構支付服務管理辦法》，根據此管理辦法，第三方支付機構需獲得《支付業務許可證》方可提供支付業務，申請許可證的前提是獲得支付業務設施的技術安全檢測認證，對第三方支付機構的支付環境安全提出了相應的安全標準，要求第三方支付機構使用先進的加密技術、密鑰管理技術和數字簽名技術，加強內部信息系統的安全管理，合理有效地設置防火墻，儲值卡公司則要提高卡片的防偽能力，并且要求制定有效穩妥的應急處置預案，建立異地災備系統，保證系統的故障恢復處理能力，保障客戶備付資金數據的連續可用。

2建立健全沉淀資金管理機制，加強監督和管理。

（1）增強第三方支付機構內部控制能力。一是設立獨立的客戶備付金管理部門，形成分工合理、相互制衡的組織架構，建立分級審批制度，將客戶備付金操作和管理崗位作為要害崗位進行管理。二是客戶備付金必須與自有資金實行分離，實行專戶管理，并向監管部門及時報備賬戶開立情況。三是建立客戶備付金收支兩條線管理制度，以清晰反映資金流入、流出情況。四是強化客戶備付金內部審計，由不承擔具體業務的經營管理部門專司審計監督的職能，監督客戶備付金的操作和管理是否有效。

（2）構建有效的客戶備付金外部監管體系。一是人民銀行應按照《非金融機構支付服務管理辦法》的規定，嚴格支付服務市場準入。通過建立重要事項報告制度、開展現場和非現場檢查、建立風險評價體系等方式，對第三方支付機構客戶備付金管理和使用情況實施監管。二是銀行要切實開展存管業務。存管銀行應建立客戶備付金存管系統，與第三方支付機構業務處理系統相連接，通過該系統對支付機構交易明細信息和資金劃轉信息的一致性、合規性進行核對，核對一致且符合規定的，進行資金清算。同時，人民銀行對存管銀行實施再監督，實行存管銀行存管業務資格認定制度。

（3）構建多樣化的客戶備付金保障體系。一是建立客戶備付金支付準備金制度。由第三方支付機構根據沉淀資金的一定比例提取支付準備金，并根據機構的規模大小、管理和運行情況實行差別比例。支付準備金應存放在人民銀行，人民銀行比照金融機構存款準備金模式進行管理。當支付機構因流動性不足，出現清算困難時，可向人民銀行提出申請，經同意后使用支付準備金彌補清算資金不足。二是設立客戶備付金風險保障基金。風險保障基金用于對瀕臨破產的第三方支付機構提供最后的清算資金支持，在支付機構破產后，客戶備付金余額不是以清償其對客戶債務時提供救助。可將客戶備付金收益的90%作為風險保障基金的來源。人民銀行應對風險保障基金的設立、運作、使用等方面實施監督管理。三是建立客戶備付金保險制度。凡經人民銀行許可的第三方支付機構均必須參加保險。可將客戶備付金收益的10%作為強制保險的保費。當支付機構發生破產、倒閉等情況，保險公司依照保險協議進行相應的賠付。

3完善第三方支付業務相關管理辦法和法規，做到監管有法可依。雖然《非金融機構支付服務管理辦法》，對客戶備付金管理作出了規定：一是明確了備付金的性質，規定支付機構接受的客戶備付金不屬于支付機構的自有財產，禁止支付機構以任何形式挪用客戶備付金。二是限定了備付金的持有形式，要求支付機構必須選擇商業銀行作為備付金存管銀行，專戶存放客戶備付金。三是強調了商業銀行的協作監督責任，備付金存管銀行應當對存放在本機構的客戶備付金的使用情況進行監督。四是突出了人民銀行的法定監管職責，人民銀行將依法對支付機構的客戶備付金專用存款賬戶及相關賬戶等情況進行現場和非現場檢查。但是《非金融機構支付服務管理辦法》對客戶備付金的管理只是作了原則性規定，對于客戶備付金收益分配、沉淀資金動用規則、資金清算規則等問題仍未明確，客戶備付金相關管理規定有待細化和明確。一是明確沉淀資金動用原則。允許第三方支付機構在確保沉淀資金的安全、不影響正常支付和清算的前提下，動用沉淀資金。動用的額度上必須有嚴格限制，且須經過人民銀行批準，資金的投資領域必須嚴格限制在低風險、高流動性的項目上。二是明確資金清算規則。以第三方支付機構向銀行提供的電子信息數據作為清算依據；支付機構與商戶等收款人之間的清算時間最長不超過“T+2”日；可以采取“信息實時交換、資金實時清算”，“信息實時交換、資金約時清算”，“信息批量交換、資金約時清算”等清算模式，但就某一確定的清算業務而言，其清算模式應當是確定的。