我國農村信用社改制模式適用性分析及選擇

摘要：農村信用社是農村金融的主力軍，農村信用社的改革的成功與否對解決農業、農村、農民問題至關重要。盡管農村信用社改革已取得了很多成果，但仍存在許多問題，需要繼續對農村信用社進行改制和調整。本文首先對我國農村信用社改制的歷程及成效進行了分析，并根據區域適用性改制的原則在我國農村信用社改制存在的主要問題及對國外農村合作金融的主要模式進行分析的基礎上，分別針對我國不同經濟發達程度的地區進行農村信用社改制模式選擇。

關鍵詞：農村信用社；改制；國外農村合作金融；模式選擇

一、引言

農村信用社既是我國金融體系的重要組成部分，也是農村金融的主力軍。農村信用社改革是我國金融體制改革的重要一環，切實搞好此項改革，對解決“三農”問題至關重要。我國金融理論界對于農業和農村經濟的發展需要農村金融機構的支持，農村金融的發展需要深化改革的認識是一致的，而對作為支農主力軍的農村信用社的改革模式的選擇仍不統一。

目前農村信用社主要有三種改革模式，縣聯社“一級法人”體制、農村股份制商業銀行和農村合作銀行三種模式，三種改革模式在試點地區已經改革成功。然而，我國地域遼闊，各地區經濟結構和發展水平嚴重不均衡，各地農村信用社在資產負債、服務對象、服務范圍、服務要求、自身管理水平、經營狀況等方面都存在著很大的差異，由此導致不同地區的改革模式也不盡相同。本文通過對我國農村信用社改革過程進行分析，在了解農村信用社改制存在的主要問題及必要性的基礎上，從實際出發提出要在改革中因地制宜、分類指導，給農村信用社以最大的選擇自由，讓它們有權利選擇合適于本地區經濟結構和經濟發展水平的組織架構和產權結構，針對不同經濟發達程度的地區設計不同的農村信用社改制模式。

二、我國農村信用社改制的歷程及成效分析

新中國建立以后，我國農村信用社改制的發展大體上可分為以下五個時期。第一個時期是農村信用合作社為主體的農村金融興起的時期（1949-1957），由于政府的大力提倡和推動，在農村廣泛試辦農村信用合作社。第二個時期是農村信用社發展停滯的時期（1958-1976），由于受極左思想等的影響，農村信用社發展基本處于停滯階段。第三個時期是農村信用社發展的恢復時期（1977-1984），這階段明確農村信用社是集體金融組織，又是國家銀行在農村的基層機構，并規定農村信用社由中國人民銀行進行管理，又移交給中國農業銀行管理。第四個時期是農村信用社的大發展時期（1985-1995），中國農業銀行對農村信用社進行了民主管理、業務管理、組織建設等方面的一系列改革，推動了農村信用社事業的大發展。第五個時期是大力推進農村信用社改革時期（1996-至今），現在國家不斷提出對農村信用社改革的意見與管理辦法，不斷推進農村信用社改革。

經過50多年的改制發展，農村信用社服務水平不斷提高，金融監管得到加強，金融風險得到初步控制。農村信用社改制主要取得了以下四個方面的成效，首先是農村信用社存貸款規模迅速擴大，其不良貸款的比例大幅下降；其次是農村信用社的增資擴股工作取得了實質性的成效，中央財政對于農村信用社的支持力度也不斷增大；再次是農村信用社的支持農村農業農民的力度不斷加大，對于“三農”的貸款余額逐年增加；最后是農村信用社的管理體制與產權制度改革取得了一定的進展。

三、我國農村信用社改制存在的主要問題

前一階段的改革改革已取得了突破性進展和明顯的階段性成效，尤其是試點地區農村信用社的各項經濟指標有了較大的改善，但是農村信用社在制度安排、經營環境、業務經營目標、經營管理模式等方面仍存在問題，需要對其進行進一步改革和調整。農村信用社改制出現的問題具體表現如下。

農村信用社改制產權不明晰，責任與權利不明晰。農村信用社的歸屬問題模糊不清，其產權關系表面上是明確的，而且一般認為是“法人產權”，由社員入股組成，而實質上是產權始終未明晰，法人產權也是一個模糊不清的概念。農戶和企業入股的積極性普遍不高，股金數量十分有限，在農村信用社的資本中仍然無足輕重，農村信用社絕大部分資本仍然處于所有者虛置的狀況。農村信用社法人治理中的權力義務嚴重失衡，很容易產生侵害信用社利益的行為。

農村信用社制度缺失，內部管理比較混亂。農村信用社規章制度嚴重不全，各項規章制度的建設嚴重滯后。信貸管理偏松，風險防范制約措施不健全，粗放經營，發放貸款不堅持“三查”制度，而是憑經驗和主觀武斷，出現大量的人情貸款、關系貸款、違規貸款，從而造成放款“先天不足”，形成風險。多數農村信用社尚未建立具有獨立性和權威性的內審機構及內部控制制度，內部稽核、監察力量配備不足。有些農村信用社的“三會”制度也流于形式，社員大會難以發揮作用；理事會領導下的主任缺乏制約監督；監事會職責定位不清，履行乏力。

農村信用社業務經營上存在多元目標之間的沖突。農村信用社具有合作性目標為社員服務、贏利性目標提高效益、政策性目標支持‘三農’和為防范金融風險、提高市場占有率、擴大業務品種范圍而追求的規模經濟目標。這些目標相互制約，不能很好的兼顧，存在一定的沖突，具體表現之一就是農村信用社對于支持農村、農業、農民的力度還是不夠。

農村信用社員工隊伍素質較低，優秀人才匾乏。農村信用社員工素質問題，長期以來始終沒有得到根本改善，相當一些農村信用社人員一直保持著高度封閉狀態。管理人員文化素質普通偏低、思想素質偏差，潛在的道德風險大，這些都制約著農村信用社服務管理水平的提高。

農村信用社改革進度總體來說還是比較緩慢。國家對深化農村信用社改革試點給予的扶持政策力度很大，通過中國人民銀行資金扶持，使農村信用社歷史包袱得到消除，資本充足率得以提高，有利于推動農村信用社轉換經營機制、改善經營管理、增強抗風險能力，實現健康可持續發展。盡管有如此優惠政策，但是受多種因素影響，部分縣級信用聯社的進度緩慢，缺乏爭取中國人民銀行資金支持的有效措施和實施方案，導致了農村信用社整體的改革推進速度比較緩慢。

四、國外農村金融主要發展模式及對我國的啟示

自從1849年世界上第一個信用合作社在德國產生以來，信用合作運動迅速傳播到歐美各地，其中法國、美國等在合作金融發展道路上的成熟經驗值得我們學習與借鑒。

（一）國外農村金融主要發展模式

德國農村合作金融。德國的合作金融體系是典型的單元金字塔模式。最基層是雷發巽銀行，為數眾多，資本金全部來自于農戶、小農場主、銀行雇員、自由職業者以及社會援助。雷發巽銀行是獨立法人，存款者即社員既是所有者又是服務對象。它采取民主管理方式，其決策機構是社員代表大會。所有社員享有同等的表決權。第二層是區域性的合作社聯盟，但合作銀行除了大部分為合作性質的，也有少數股份制性質的。第三層也即最高層次，為中央合作銀行。

法國農村合作金融。法國的農村合作金融由三個不同層次構成。第一層是地方農業信貸互助銀行，也稱為農業信貸合作社，是基層民間組織。第二層是省農業信貸互助銀行，由若干個地方農業信貸互助銀行組成。第三層是法國農業信貸互助銀行總行，它是全國性的合作金融機構。各省級和地方農業信貸互助銀行的資本金是社員自愿投入的，總行的資本金則由政府財政撥款。省和地區農業信貸互助銀行的經營管理嚴格按信用合作的原則進行，總行則是最高管理機關，不經營一般的信貸業務，主要負責審查各省級農業信貸互助銀行的有關帳表，監督其業務活動，同時向其辦理結算，提供資金支持，并對個別虧損地區給予低息貸款或一定的補貼。

美國農村合作金融。合作金融在美國農村金融體系中居主導地位，主要由聯邦土地銀行、聯邦中間信貸銀行和合作社銀行等幾個金融機構組成。這個農業信用體系在創立初期是一個半官式和半合作式的聯合體系，上層是設在華盛頓的農業信用管理局，為政府機關，直接對總統負責；下層是許多農業合作社，全是農民自動、自動與互助的合作社：中層是十二個農業信用區，每一區有一個農業信用分局及其所管的三個銀行，這些分局內都設有農業信用委員會和一個總經理，其成員一部分由政府指派，另一部分由農民的合作社推選。在具體的貸款業務上，聯邦土地銀行專門向農場主提供長期抵押貸款，聯邦中問信貸銀行則向為農民服務的金融機構提供資金。

（二）國外經驗對我國農村信用社改制的啟示

從組織架構上看，各國基本上都采用中央、地區、基層三級機構體系，且多采取“多級法人”制度。各級農村合作金融組織都具有自主的經營權和獨立的法人資格，每級法人都由各自成員自下而上參股，形成一個較為獨立的體系。從管理及運行體制上看，在保證各級合作金融組織自主經營的前提下，上級機構對下級機構在資金融通、資金清算、信息交流、人才培訓等方面給予支持，同時對下級機構的經營活動進行必要的審計、稽核等監管活動。從而有利于其規避風險、穩健經營。從政府的作用上看，各國政府在實踐中越來越認識到農村合作金融的地位和作用，采取了加強立法保障、設置專門管理機構、給予財稅方面支持、甚至直接參股等形式的政策措施，從而保證合作金融體系的有效運行。

五、我國農村信用社改制模式的適用性分析

從我國農村信用社的改制路徑以及現狀出發，結合國外農村合作金融的主要模式及對我國的啟示來看，農村信用社改制取得了一些成就但還是存在著一些問題，繼續推進農村信用社進行改制十分緊迫。

（一）農村信用社改制都應遵循的原則

由于我國區域差異性現象明顯，經濟發達地區、經濟發展能力一般、以及經濟欠發達發達地區進行農村信用社改制的模式選擇應該是具有差異性的，但是根據不同地區的經濟發展差異性程度來進行具體改革模式選擇，都應該遵循以下一些共同的原則。

一是要明晰產權關系，促進農村信用社法人治理結構的完善和經營機制轉換，使改革后的農村信用社真正成為自主經營、自我約束、自我發展、自擔風險的市場主體。二是要按照因地制宜、分類指導原則，實施農村商業銀行和農村合作銀行的改革，建立與本地區經濟發展水平相適應的發展模式。三是改革要符合本地農村經濟發展的需要，改進服務方式，立足“三農”，使改革后的農村商業銀行或農村合作銀行真正成為農村金融主力軍和聯系農民的金融紐帶。

（二）農村信用社區域適用性改制模式選擇

農村信用社不同的經濟環境要求實施不同的改制模式，我國的農村信用社應該根據所處地區的經濟發達狀況進行改制模式的選擇。主要根據各地區的經濟發展程度不同，對不同地區的農村信用社改制采取不同的改制模式。

1經濟相對發達的東部地區宜采用農村商業銀行的改制模式。我國目前經濟發達的地區為東部地區，在該區域對農村信用社進行徹底的改革，建立農村商業銀行對促進其經濟發展既具有重要意義，也是解決農村信用社深層次矛盾有效途徑，不僅如此，當地農村信用社的競爭力也將得到較大提升。首先，在東部發達地區，農村的商品經濟已經有了一定程度的發展，形成了數量較多的私營企業，已經具備了想商業銀行借貸的實力和條件，在資金的需求上和城鎮中的商業企業沒有差別。其次，在東部經濟發達地區，已經有相當一部分的農村信用社按照商業銀行的模式在運作，這些農村信用社具有雄厚的資金實力，能夠提供高質量的金融服務，信貸資金的投放方向和商業銀行沒有差異，都是以盈利為目標。最后，從人力資源方面來說，東部的經濟發達地區對外開放的時間較早，人力資源的綜合素質較高，其信用觀念也相對較強，所以在東部經濟發達地區組建農村商業銀行的模式是可行的。

2經濟發展能力一般的中部地區，選擇組建農村合作銀行的改制模式。我國的中部地區具有綜合資源優勢和區位優勢，改革開放的政策也給中部地區的發展帶來了前所未有的機遇。在經濟發展一般的中部地區，存在相對落后的單個農戶外，還有著大量的專業養殖戶、種植戶和中小型農產品加工企業，對現代化的金融服務有了一定的需求，更需要有專門為農村經濟發展服務的金融組織。股份合作制將股份制和合作制結合在了一起，既能夠像股份制那樣進行資本金的擴充，又保持了合作制為農民提供優先服務的特點，所以，在經濟發展一般、混合經濟較為明顯的中部地區，可以把農村信用社改制成股份合作制的金融機構，組建農村合作銀行。另外，中部地區的地方政府為了保障本地區的經濟發展，在農村信用社進行改制之后還是希望能夠為本地的經濟發展服務，所以也更加希望農村信用社選擇農村合作銀行的改制模式，而非農村商業銀行模式。

3經濟欠發達的地區，選擇組建省聯社的改制模式。在我國經濟欠發達的中西部的農村地區，存款和貸款的需求規模都較小，信息的離散程度也較高，商業銀行進入中小企業和小農的存貸款需求市場，收集信息和更新信息的成本較高缺少規模效應，在這些經濟欠發達的地區，當前還沒有商業銀行快速發展的相關經濟基礎。農村信用社缺少持續發展的潛力，所以應該選擇引導模式來對農村信用社進行改制，選擇省聯社的模式是較為合適的。省聯社模式和其他兩種模式相比，和“三農”的聯系是最緊密的，它既可以設立有效的委托代理制度來實現所有者的利益，又能照顧農村信用社管理水平比較低的現實。為了穩定中西部農村的政治和穩定，省聯社模式利用政府的信譽來擔保，保證了農村信用社的穩定經營。

六、總結

總之，農村信用社的改制勢在必行，但是農村信用社的改制不存在一種最優的改制模式，不同的改制模式各有各的優點，選擇改革模式的關鍵是是否能夠適應農村經濟發展的需求。農村信用社改制遵循因地制宜的基本原則，按照一定步驟、逐步地進行改制。現行的農村信用社改制模式都有其局限性，在實際的改革過程中也出現了一些新的問題，單個農信社的改革已經較為成熟，但是改革之后的競爭力尚需加強。因此需針對不同的改革模式采取不同措施來提升農村信用社的市場競爭能力，充分滿足農業的發展對資金的需求，進一步提高農民的生活水平，促進農村的經濟發展。

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