淺談銀行非現場稽核的現狀

摘要：建立完善的內部稽核體系、開展全方位的稽核監督，逐步實現由事后監督到事中實時監測、事前及時預警，由合規性稽核到風險導向稽核轉變，有效促進銀行經營平穩、規范和持續性發展，成為稽核發展的目標。如何在現有技術條件下，探索更有效的非現場稽核模式，是稽核部門在推進稽核監督改革過程中重點考慮的問題。

關鍵詞：銀行 稽核 非現場

非現場稽核是指銀行稽核部門在稽核對象經營場所之外，通過連續不斷地收集各經營數據、資料，按一定程序和方法進行匯總、分析、查證、核實、預測，監督其經營狀況和發展趨勢，并形成對其在經營、管理及相關控制、操作環節方面風險預警的一種稽核方式。

一、進一步深化非現場稽核的必要性

（一）銀行經營發展的需要

隨著外部市場競爭環境的日益復雜，銀行經營要實現持續發展，必須建立嚴密、規范、高效的內部控制體系。而作為銀行內部控制體系中的重要環節，稽核在監督銀行經營發展趨勢、經營管理措施成效及內部控制狀況等方面所發揮的作用日益明顯。建立完善的內部稽核體系、開展全方位的稽核監督，逐步實現由事后監督到事中實時監測、事前及時預警，由合規性稽核到風險導向稽核轉變，有效促進銀行經營平穩、規范和持續性發展，成為稽核發展的目標。如何在現有技術條件下，探索更有效的稽核模式，是稽核部門在推進稽核監督改革過程中重點考慮的問題。……