高校院系績效評價指標體系思考

浙江省教育廳科研基金項目資助“高校財務績效評價指標體系研究”（Y200804032）

[摘 要]開展高校院系績效評價，提高資源投入績效，既是國家政策要求，也是加快自身發展的客觀需要。建立科學的高校院系績效評價指標體系是開展績效評價的基礎。本文探討了高校院系績效評價指標體系構建的原則、過程和運用時應注意的問題。通過該指標體系對高校院系進行績效評價，能提高院系投入績效，促進高等教育事業發展。

[關鍵詞]績效評價 指標 院系

我國高等教育已進入公認的大眾化教育階段，國家投入高等教育經費不斷增加，但相對于高教事業發展需要，國家財政投入仍然是捉襟見肘，但即使這樣，高校現有資源使用仍普遍存在閑置和浪費，產出效益不高現象，公眾、媒體要求政府部門對高校資源投入加強績效評價的呼聲不絕于耳。《國家中長期教育改革和發展規劃綱要》（2010-2020年）提出要“建立經費使用績效評價制度，加強重大項目經費使用考評”，《國家教育事業發展第十二個五年規劃》則指出要：“完善高等學校財政支出績效評價體系，構建以績效為導向的資源配置機制”，對部分省市或地區乃至教育部直屬高校，政府已對高校整體或部分工作的資源投入開展績效評價，并已嘗試將評價結果同高校資源分配（如財政預算補助）掛鉤。如中央教育科學研究所于2009年底公布了教育部直屬高校的績效評價結果，浙江省從2008年度開始，每年對十五所省屬高校的本科教學業績進行績效考核，對考核結果為第一名、第二至第五名和第六至第九名分別給予經常性年度預算經費額的15%、10%和5%獎勵（第十名及以后沒有獎勵）。故不斷提高高校資源投入績效，既是國家政策要求，也是加快高校自身發展的客觀需要。當前，我國高校的學生規模普遍較大，各高校紛紛實行校院（系）二級管理，院（系）是高校最重要、最根本的組成部分。在這樣的前提下，探討建立合理的高校院系績效評價指標體系，并通過運用該指標體系對院系績效進行評價，及評價結果的合理運用，對提高高校辦學績效，加快高教事業發展，具有重要意義。

一、高校院系績效評價指標體系構建應遵循的原則

1.導向性原則。指標體系應該具有目標導向性，是院系工作的“指揮棒”，運用該指標體系進行評價能使院系的工作自覺服務于高校領導的發展戰略和思想，體現不同時期，不同階段的發展目標和工作重點。

2.可操作性原則。指標體系建立的目的主要是為高校評價內部院系績效時使用，因此，相關指標使用的數據應能通過教務處、科技處、財務處等有關部門直接或分析統計較容易獲得或核實，對那些雖具有評價功能、但在實際中無法統計或難以取得數據的指標應予以剔除。

3.相關性原則。指標的設置應考慮是否同院系密切相關，尤其重要的是要考慮該指標是否為內部院系所能控制，有些指標雖然同院系績效密切相關，但如果按該高校當前校院二級管理模式，該指標不是院系通過自身努力所能實現，則也不應將其列為評價指標，否則將挫傷院系積極性，影響評價效用。

4.探索性原則。由于高校產出的多樣性、模糊性和復雜性，院系績效評價時將會遇到許多精確度量有難度的內容，對于這些現象的統計，無論在指標的設計還是數值測量等方面都存在一定的試驗性成分，績效評價指標體系建立過程中，要提倡和鼓勵各種探索，在探索中逐步完善。

5.定性與定量相結合原則。院系績效的內涵是多維的，許多指標是抽象、模糊、難以定量測評的，如所培養人才的社會貢獻度、社會服務效果等，更適宜通過社會調查或由專家給出主觀評判，同時各院系由于發展階段，歷史投入等不同，不可能所有院系全部用一個標準定量衡量，也應鼓勵特色，對特色部分也更宜采用主觀定性評價。

二、高校院系績效評價指標體系構建過程

高校對院系的投入包括師資等人力資源投入，房屋、場館、設備和家具等固定資產投入和院系運轉發展的水電、耗材等流動資產的投入，這些可全部折成人民幣表示。高校的產出，對外表現為人才培養、科學研究、社會服務方面的成果，對內則表現為教師素質的提高，隊伍結構的優化（學歷、學位、職稱等的優化）等高校內涵提升。高校院系績效評價以投入與產出比值作為總評價指標來衡量，即院系績效評價總指標P= ×Wi（其中Oi 為第i 項產出，Wi 為第i 項產出對應的權重，n 為院系總共的產出項) 。P 值越大，表明績效越好，反之，則說明績效越差，評價結果用于院系績效P的相對排序。

在績效評價指標體系構建和評價中，著重要解決以下四個方面問題：

1.合理核算“投入”

由于高校目前仍實行事業單位會計制度，固定資產尚未計提折舊，未實行成本核算，所以高校“投入”指標核算主要需解決當前高校會計制度未對院系“產出”實行成本核算的基礎上，通過輔助管理系統或賬目，正確核算各類資產損耗，包括共用資產在相應“產出”間的合理分攤，對院系實行模擬經濟獨立核算，合理核算評價期院系“產出”對應的“投入”，將所有“投入”全部折成人民幣并匯總計算。

2.正確選擇“產出”指標

院系產出分為教學產出、科研產出、社會服務產出和內涵提升四部分，經查閱相關文獻，綜合相關專家、職能部門、校領導意見，確定如下表的高校院系績效評價“產出”指標體系。

高校院系績效評價“產出”指標體系

注：表中指標對應產出原則上均應為評價期間取得，對非評價期間取得的產出，可視對評價期間繼續取得此項（類）產出是否產生不利影響及在評價期間維持該原有產出是否需要投入情況，按視同評價期間取得產出的一定比例計算。

3.合理確定各“產出”指標權重

評價指標確定后，如何合理確定上述產出各指標的權重，以體現不同高校和同一高校不同發展時期的發展目標和重點，也是需要解決的一個重要問題。本研究對指標體系的二三四級產出指標權重采用統計學上常用于綜合評價的層次分析法進行測定，而對于五級產出指標的權重則采用德爾菲（Delphi）法進行測定（即分別采用上述二種方法綜合相關職能部門、專家和領導意見確定相應指標權重，限于篇幅不贅述相關方法具體運用過程）。

4.產出數值匯總的歸一化處理

確定了體系各產出指標權重后，在實際運用中，由于產出指標反映的內容、形式、單位、評價標準均不一樣（如畢業率以%表示，而科研經費以金額表示，重點建設專業以個數表示），故產出指標不能直接簡單加成，需要進行歸一化處理，使不同指標數值全部轉化為可以相互合成的標準再進行加成（本研究全部轉化成分值表示）。

常用的歸一化處理方法有：功效系數法、相對化處理法、標準化處理法、最優值距離法等。本研究運用功效系數法進行指標的歸一化處理。以下簡要敘述功效系數法對“效益性指標”（即值越大越好的指標）的處理過程：

如某高校內部設有A、B、C、D四個二級學院，其本科考研錄取率分別為8%，12%，15%，10%，因該指標要求指標值越大越好，則運用功效系數法的“效益性”指標公式進行換算，過程如下：

選評價指標體系中最低的8%為不容許值，最高15%為滿意值，

換算結果為：

A學院： =60分

B學院： =82.86分

C學院： =100分

D學院： =71.43分

進行上述處理后，則將考研錄取率轉化為分值，便能與同樣已轉化成分值的重點實驗室、教師授課數等項目進行加總。

三、運用高校院系績效評價指標體系應注意的問題

1. 合理界定投入與產出的內容

采用上述方法進行績效評估，投入與產出內容的歸類將直接影響評價結果，所以合理界定投入與產出內容非常重要，應注意處理好如下二方面關系：

(1)正確區分政策性與競爭性資源關系

院系所得的資源中有的是上級（包括學校及相關主管部門）根據有關政策直接給予的，如學校按政策安排的運行和專項經費、實際消耗的水電能源費等，有的是院系通過自身努力，通過競爭獲得的，如縱橫向科研經費、各類捐贈收入，本文將前者稱為政策性所得，將后者稱為競爭性所得。前者理應作為院系的投入，而后者則應界定為院系的產出，否則會導致競爭性資源獲得的越多，績效越低的悖論。

(2)正確處理歷史投入與現行產出的關系

從理論上來說，所有投入與產出均應是評價期間取得，但因高校產出的滯后性與難以劃分期間性，普遍存在評價期間的部分產出實際對應的是非評價期間的投入，而評價期的投入也并不一定會在評價期內形成產出的現象，而且對于部分產出，以往非評價期已經取得的產出會對現在形成再也不可能或不利于評價期間再次取得的影響，如某院系某專業在非評價期已被列入國家重點專業，那按我國現行政策，無論該院系如何努力，均不可能在該評價期內再獲得該專業成為國家重點專業的產出得分，而且事實上，對已被列為國家重點的專業，也需進行維持建設，故對該部分在非評價期形成的產出也宜以視同評價期取得產出的一定比例計入評價期的產出（如對非評價期間取得的國家重點專業可按視同評價期取得的30%計）。

2.合理確定院系績效評價期限

績效評價需要確定評價期限，但高等教育產出具有滯后性特征，期限過短會難以看到投入與產出的有效關聯；而過長又不利于及時調整資源投入，激勵院系辦學積極性。參照國外高等教育績效評價期限一般是3- 8年的做法，可將評價期限確定為與院系負責人任期相同，以更方便使用相關激勵政策。

四、院系績效評價指標體系的實際應用

假設E學院為某高校文科專業為主的二級學院，在以醫學學科為重點發展的某高校，該院被定為非重點發展的一般院系，因此，在該高校的資源投入分配中，分配給E學院的資源相對于以醫學學科專業為主的F學院相差懸殊。然而，生均繳納給學校的學費和該院的學生就業率、英語通過率等幾乎與F學院持平。與此同時，觀察發現，F學院還存在較嚴重的資源閑置現象，而E學院要求增加實驗辦公用房的申請卻很難得到學校滿足。與倆學院占有校內資源“兩極分化”并存的是，由于F學院是學校重點發展院系，該高校仍然堅持對F學院的重點投入。

那么，E學院和F學院的績效到底如何？僅憑上述現象就直接給出結論是欠嚴謹的。如果運用本評價指標體系，則能以實際數據比較出E學院和F學院的績效，并通過相應的績效激勵措施（如降低績差學院工作人員績效獎勵，將績效評價結果同工作人員職稱評定、崗位聘任掛鉤），提高院系資源投入績效。

目前，院校績效評價在我國高校尚處于試行階段，由于高校目標的多元和動態變化性，產出的多樣、模糊和難以量化性，高校院系績效評價指標體系的建立、完善必將是一個長期的過程，需要廣大的科研和管理工作者不斷研究、探索，本文意在拋磚引玉，以期引起大家的重視和關注，提高辦學績效，促進高等教育事業又好又快發展。

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