同得興面業跨越發展可行性方案（十一）

七、同得興面業的財務計劃

（一）會計政策與財務假設說明

1. 公司從第一年起至第五年，以成立的有限責任公司為法人主體，五年經營期間為連續經營，以一個公歷年為一個會計年度，以人民幣為記賬本位幣，參照同類企業的行業數據，經預測編制各表；

2. 本公司作為餐飲行業，應繳納營業稅（5%），城市維護建設稅（7%），教育費附加和地方教育費附加（4%），企業所得稅（25%）；

3. 法定盈余公積按10%計提，公益金按5%計提，共提取盈余公積金15%；

4. 根據公司盈利情況，預計第四、第五年以當年可供分配利潤的60%向投資者分配現金股利；

5. 職工每月工資均于下月發放，第一年將發放第1～11月份工資，12月工資于下一年1月發放；員工薪金中已包含各項福利與保險；

6. 固定資產以5%殘值率，分別計算折舊年限，采用直線折舊法計提折舊，按使用方向分別計入主營業務成本和管理費用；長期攤銷費用一般按照5年期限，采用直線法進行攤銷。

（二）財務報表及附表

1. 營業收入預測表

直營店老店營業收入以目前已有三家老店為基礎，預計10%的年營業收入增長率計算得出；

直營店新店預計第一年開設2家，計半年營業收入；第二年再開5家，營業額按老店的70%計算；

加盟店半成品配送收入：每家加盟店配送半成品約70萬，第一年70%折算，第二年100%，第三年起按每年10%遞增；

保鮮面及面澆銷售收入：保鮮面及面澆進入門店及賣場銷售收入；

加盟店加盟費收入：預計第二年開設7家加盟店、第三年19家加盟店、第四年9家加盟店、第五年5家加盟店，加盟費為每家收12萬/3年；

加盟店開張家具等配送收入：每家加盟店統一裝修并配送家具等20萬。

2. 利潤分配表

盈利分析看，除第一年虧損，第二年起各年的營業利潤率分別為14%、21.69%、17.97%、20.80%，盈利水平比較合理。公司從第二年開始可向投資者分配利潤，按照可供分配利潤的60%，每年實際分配股利預計：86.46萬、403.61萬、496.21萬、702.99萬元，前四年分配股利累計達到1689.28萬元，超過了注冊資本總額，投資回報非常理想。