美國延退的決策考量

提前退休和推遲退休的選擇從歷史上看，美國社保稅率和支付水平曾經有過多次調整，其中退休年齡提高經歷了一個漸進的過程，體現了一種“以年齡換金錢”和“老人老辦法”的思路。匹茲堡大學助理教授王曄為此撰文予以詳解。

分類延退

美國的退休年齡分三檔，給不同的人群以不同的選擇。

第一檔是提前退休的選擇。愿意提前退休的美國人可以最早在年滿62周歲時退休并領取打折扣的退休金，62歲退休的保障水平相當于全額退休金的70%，此后每晚一個月退休，退休金水平都有小幅上漲。這項設計為一些由于各種原因希望盡早退休的人士提供了一個選擇，他們可以領取較低支付水平的退休金以換取早日頤養天年。美國大約有45%的人選擇了在62周歲提前退休，另外大約25%的人選擇了在62周歲到67周歲之間提前退休，兩者相加占了退休者的70%，可見大部分人在早退休和多領錢之間選擇了前者。

第二檔是正式的退休選擇。美國人在年滿67周歲可以申請正式退休并領取全額退休金，大部分人能夠領到的全額退休金在每月1000美元至2000美元左右，可以滿足老年人的基本生活需要，并且退休金數額每年根據通脹率有小幅調整。美國有大約25%的人選擇在正式退休年齡退休。

第三檔是制度鼓勵的延遲退休，美國人可以工作到最晚70周歲，“以年齡換金錢”領到更多的退休金，如果70歲退休的話每月可以領到1500美元至2800美元，比正常退休多領大約三分之一的退休金。只有5%的美國人選擇了延遲退休。

由此可見，美國在退休年齡的安排上采取了靈活多樣的方式，總的思路是提供給不同人群以不同選擇，避免“一刀切”的退休年齡安排，使得每個人可以預見并安排好自己的退休計劃。

政客選擇

針對美國社保基金可能在未來25年內耗盡的問題，目前有三個建議方案。

第一個方案是提高正式退休年齡，根據測算，將正式退休年齡從67歲提高到70歲能節省13%的社保退休金開支，但代價是人們在有生之年可以享受的退休金將減少，短期內受影響的是接近退休的中老年雇員，長期而言每個勞動者都會因此被削減福利。

第二個方案是提高社保稅稅率，聯邦社會保障署2008年估計，如果將現行的社保稅率提高1.7個百分點，聯邦社保基金將可以繼續維持75年，從而在相當長時期內緩解“社保破產”的困局。這個方案的代價是會減少當前消費，為低迷的美國經濟雪上加霜，而且加稅是所有政客都不愿意提及的話題，所以這個方案談論的人最少。

第三個方案是提高社保稅的封頂線甚至取消封頂。相關研究表明如果將封頂線提高到15萬美元將可以填補40%的社保基金缺口；如果取消封頂線，則可以使社保基金維持75年。這樣做的效果和提高稅率1.7%是一樣的，區別是一個加稅在富人頭上，一個加稅在所有人頭上。這個方案看上去得罪的人最少，只有6%的高收入富人才會受到影響，但向富人加稅同樣是不受歡迎的政策，所以這個方案提的人也不多。

值得一提的是，美國社會安全署的賬面在網上全面公開，公眾可以查詢到各種數據信息。基本養老保險基金的運行并不需要保密，公開的賬目能及時正確地反映社保基金存在的問題和風險，也能更好地取得公眾理解。