延退深謀

一則主張延遲退休年齡的消息，正引發出激烈的討論。而延遲退休的“放風”背后，當有深深的謀略。

延退賬單

為什么要延遲退休年齡？當前，在我國社保體系中，養老保險面臨的難題較多，養老金缺口巨大是最關鍵的問題。有專家測算，如果延遲退休，本該拿養老金的人不僅不拿錢，還要繼續繳納養老金，這樣一來，退休年齡每延長一年，養老統籌基金可增長40億元，減支160億元，減緩基金缺口200億元。

具體到個人來講，有關人士估算，按目前我國的人均壽命72歲計算，如果在65歲退休，只能享受7年的養老金，在此情況下，一個月收入4000元左右的普通企業職工，繳納社保費用和領取養老金的差額能夠達到40多萬。

這筆賬一算出來，正在按時按量繳納養老金的人們顯得有些急躁，原因簡單直白，他們擔心“有命交錢，沒命領錢”。

帶著退休后的余壽能不能把一生繳納的養老金拿回來的問題，記者走訪了某業內專家，在聽完演算過程后，這位專家首先對計算方式提出質疑，并表示自己曾經計算過這個問題，得到的結論是“應該收得回來”，記者進一步詢問計算細節時，他說，“假設某企業員工，20歲上班，50歲退休，等于繳納了30年養老金，繳納方式是自己交社會平均工資的8%，企業交20%。退休后還有22年余壽，這期間每月可以拿到28%，按照時間和比例計算，是可以拿回來的。”在陳述計算的過程中，記者意識到，這位專家的假設依然停留在延遲退休年齡之前的狀態，而且將計算對象更換為女性。

由此來看前文中那位有關人士的估算，雖然現實差額未必那樣嚴重，但事實大抵如此：個體的差額相對增大，總體的差額相對減小。

實質目的

延遲退休年齡又為了什么？

中國社會科學院世界社保研究中心主任鄭秉文點到為止地表示，“這是一個標志性的事件，說明碎片化和多軌制的退休制度引發的社會不公正已經成為深化制度改革的重要障礙。”

針對延遲退休年齡的具體原因，他認為，是我國國民壽命預期長了。如果和世界上其他國家進行橫向比較，我國的退休年齡比不少發達國家都低。鄭秉文說，“一個社會如果要永續，國民進入勞動力市場和提供勞動供給的時間應該隨著其壽命預期的變化而改變。如今的現實情況是，國民的壽命延長后，勞動的時間沒有改變，那么退休后的時間變長了，社會財富創造量沒變但是消費增多了，這樣的國情如何和發達國家PK？”

從另一個不容小覷的我國正面對的社會現實的角度考慮，延遲退休年齡，是考慮到應對將來人口老齡化的更大壓力，我國的社會養老保險制度要維持下去首要基本條件是保持收支平衡，即繳費的人和錢，足以支付退休的人領取的養老金。前不久，一位北京大學相關領域教授預測，參考老人撫養比，在2000年平均10個工作的人撫養一位老人，到了2050年我國將達到人口老齡化峰值，屆時將是3.5個人撫養一位老人，所以繳費壓力會愈來愈突出，如果到那時再去想辦法化解壓力就來不及了，那么應該從現在開始逐步延長人們繳費時間，并適度縮短領取時間，以確保收支平衡。

于是，延遲退休年齡的目的客觀上指向了—解決“缺錢”。

決策考量

除了上一種解決缺錢的決策考量，學理上，至少還有另一種選擇：做實空賬。

據了解，相關主管部委曾竭力主張做實空賬的選擇，并要求中央財政掏出真金白銀。這的確屬民生之舉，但難擺脫部門利益之嫌。況且，現實體制下的確拿不出如此巨量財政資金。這一主張至今未被采納。

鄭秉文則解釋稱，“在目前歷史階段下，空賬反而是劃得來的。如果要做實個人賬戶，意味著政府要承擔巨額的轉型成本；空賬填滿后，其投資收益率要達到社會平均工資增長率的14%才有意義。”

所以，即便做實個人賬戶，如果沒有良好的保值增值渠道，這筆資金也將是自然貶值狀態。對于目前另一大熱議的養老金入市的問題，鄭秉文說：“養老金保值增值的好方法就是入市，放在銀行里吃活期利息是不負責任。要進行多元化的資產配置，但只能是一小部分投放于股市，股票要長期持有，國外兩百年的股市經驗性數據告訴我們，每二十五年、三十年的平均回報是年均7%，好于銀行利息。”顯然，未來可能的入市取向和規模都與熱議群體有著巨大的差別。

正是在上述兩大因素下，決策立場自然決定空賬取向，但要縮減空賬差額，便討論延遲退休年齡。

學術藥方

橫看成嶺側成峰，只是利益主體的站位表像。

破解養老金缺錢的現實難題，理想化的學術解決方案是怎樣的呢？

在清華大學公共管理學院教授、就業與社保中心主任楊燕綏看來，目前，我國的養老金制度嚴重“碎片化”，這種弊端在居民、用人單位、養老基金、國家財政四個層面均有表現。

繳費不均。最直觀的表現就是目前公共部門人員不繳費，企業職工繳費，公共部門養老金待遇高于企業職工2倍到3倍。

費率高、費基亂。目前養老保險費率為28%，其中單位占20%。高費率導致逃費基現象，用人單位以薪酬分類、濫福利等手段蠶食費基，加之對困難企業的減免政策，2000年至2010年間的實際征繳率（包括稅務代征和社保計征）僅為20%。

公共治理混亂。養老基金社會統籌支付水平缺乏標準，個人賬戶基金投資無路。

監督缺位。從國家財政角度來看，目前是根據政府部門當期預算決定政府的養老金支付占財政支出的比重，然而這個過程缺乏立法機關監督，于是出現了社保部門混賬支付養老金，中央財政補貼不斷增加的問題。

針對以上“病癥”，楊燕綏給出的建議方案為：調整養老金結構。所謂養老金結構，從理論角度來看，就是公共品和準公共品的結合，在操作層面上，就是社會統籌賬戶和個人賬戶的結合，在法律上講，就是政府責任和企業、個人責任的結合，是市場機制的結合。

如何調結構呢？楊燕綏稱，可以用“四個來源、兩個賬戶”進行表述。所謂“四個來源”，一是通過征稅發國民基礎養老金，讓所有老人都有飯吃；二是通過給企業稅收優惠，由企業提供員工福利；三是自我儲蓄養老金；四是商家給客戶讓利產生積分轉換成養老金。“消費養老”是個很好的思路，商家讓利是“雙面膠”，前三個來源都是通過壓縮當期消費實現的，而消費養老既拉動了消費，又實現了養老儲蓄。“兩個賬戶”，一是指通過稅收籌資建立社會統籌賬戶，政府確保向全體國民支付基礎養老金，具有全覆蓋、低水平的特點，解決溫飽問題；二是個人賬戶，職業年金、個人儲蓄、消費養老金均可以進入此賬戶，用以改善老年生活，國家建立受托人制度、服務體系和養老金市場。