企業(yè)如何防范“家賊”？

案情簡介：（文中均系化名）

上海美賽公司是一家中外合資的上市股份有限公司，以生產(chǎn)和銷售建筑陶瓷為主，成立至今已近20年，市場占有份額大且企業(yè)信譽(yù)良好，多次被評(píng)為上海市優(yōu)秀企業(yè)，獲得“上海市外商投資先進(jìn)技術(shù)企業(yè)”、“上海市高新技術(shù)企業(yè)”、“上海市著名商標(biāo)”等諸多榮譽(yù)，在上海企業(yè)100強(qiáng)排名第56名、上海制造業(yè)50強(qiáng)排名第26名。公司產(chǎn)品先后被評(píng)為“上海名牌產(chǎn)品”、“工程建設(shè)推薦產(chǎn)品”、“中國名牌產(chǎn)品”。

在上海開放且公平的投資環(huán)境下，上海美賽公司本應(yīng)大展拳腳，不斷擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，但卻因公司高管葉某長期利用職務(wù)便利侵占公司財(cái)產(chǎn)，導(dǎo)致公司利益嚴(yán)重受損，甚至出現(xiàn)虧損并裁員。

檢察院《起訴書》指控葉某任職上海美賽公司上海銷售分公司總經(jīng)理、銷售公司副總經(jīng)理、公司專業(yè)零售部總監(jiān)期間，利用對(duì)經(jīng)銷商定價(jià)權(quán)和代收貨款的職務(wù)便利，采取冒用30余家工程直營或工程經(jīng)銷商名義向公司申請(qǐng)工程用戶定價(jià)，爾后擅自加價(jià)出售給上海美賽公司零售經(jīng)銷商上海德利商貿(mào)有限公司。葉某以上海美賽公司名義向上海德利商貿(mào)有限公司收取貨款后，侵吞差價(jià)貨款共計(jì)人民幣900萬余元。

為維護(hù)公司合法權(quán)益，追回被侵吞的款項(xiàng)，上海美賽公司聘請(qǐng)上海李小華律師事務(wù)所資深律師擔(dān)任被害單位代理人。在查閱證據(jù)材料、進(jìn)行大量調(diào)查后，為準(zhǔn)確定性案件，提出最佳代理意見，李小華律所邀請(qǐng)上海市黃浦區(qū)人民法院原副院長楊應(yīng)生、上海交通大學(xué)凱原法學(xué)院教授金澤剛、華東政法大學(xué)教授金其高、上海政法學(xué)院法學(xué)教授楊寅、上海市人民檢察院原資深檢察官劉麗華等滬上知名法學(xué)專家、教授在律所辦公室召開疑難案件研討會(huì)。

經(jīng)過四個(gè)小時(shí)的研討論證，專家們一致認(rèn)為：葉某作為上海美賽公司負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)的主管人員，利用其職務(wù)便利，采取低價(jià)向美賽公司訂貨，再高價(jià)出售給經(jīng)銷商，并將其中差價(jià)款侵吞的行為符合我國職務(wù)侵占罪的犯罪構(gòu)成。

根據(jù)我國《刑法》第271條的規(guī)定，職務(wù)侵占罪是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。因此，本罪的犯罪主體必須是公司、企業(yè)或者其他單位的人員。客觀方面則表現(xiàn)為利用職務(wù)上的便利，即利用自己主管、管理、經(jīng)營、經(jīng)手單位財(cái)物的便利條件，將單位財(cái)物非法占為己有，該非法占有的行為既包括將代為保管的單位財(cái)物非法占為己有，還包括利用職務(wù)之便的竊取、騙取等行為。同時(shí)，本罪在主觀上必須是出于故意，即明知自己的行為會(huì)發(fā)生侵害單位財(cái)產(chǎn)的危害結(jié)果，為了達(dá)到不法占有單位財(cái)物的目的，而希望或者放任這種危害結(jié)果的發(fā)生。

司法鑒定報(bào)告、證人證言、被告人供述、辯解、經(jīng)銷商所提交的原始要貨單、收款憑證，并經(jīng)與美賽公司的定單明細(xì)記錄、記賬憑證等原始書證相互印證，證實(shí)葉某侵吞美賽公司財(cái)物價(jià)值900萬元，事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分。

此案公開開庭審理，律師在庭審時(shí)提出代理意見，請(qǐng)求合議庭嚴(yán)厲打擊犯罪，以保障司法的公平、公正。根據(jù)我國《刑事訴訟法》第2條的規(guī)定，中華人民共和國刑事訴訟法的任務(wù)，是保證準(zhǔn)確、及時(shí)地查明犯罪事實(shí)，正確應(yīng)用法律，懲罰犯罪分子，保障無罪的人不受刑事追究，教育公民自覺遵守法律，積極同犯罪行為作斗爭，以維護(hù)社會(huì)主義法制，保護(hù)公民的人身權(quán)利、財(cái)產(chǎn)權(quán)利、民主權(quán)利和其他權(quán)利，保障社會(huì)主義建設(shè)事業(yè)的順利進(jìn)行。鑒于被告人葉某的犯罪手段惡劣，涉案數(shù)額特別巨大，造成的社會(huì)危害性極其嚴(yán)重，且被告人葉某認(rèn)罪悔罪態(tài)度極差之狀況，對(duì)被告人葉某的犯罪行為依法予以嚴(yán)懲，并追繳其全部贓款900萬元，以彌補(bǔ)美賽公司及廣大股民的損失，有效威懾此類犯罪行為，保護(hù)上市企業(yè)的合法權(quán)益，建立上海良好的投資環(huán)境。

律師點(diǎn)評(píng)：

上海在建設(shè)國際金融中心過程中，不斷提高市場化開放程度與貿(mào)易便利化水平，構(gòu)建具有國際國內(nèi)市場資源配置功能的市場體系，為投資者營造國際一流水平的商貿(mào)環(huán)境，吸引了大量外資入駐。然而，在市場化、國際化水平不斷提升的情況下，法制化進(jìn)程也應(yīng)緊緊跟隨，才能切實(shí)保護(hù)投資者的利益，維持市場經(jīng)濟(jì)的公平有序。上述案例給廣大企業(yè)以警示：

（一）企業(yè)應(yīng)規(guī)范管理制度，建立健全監(jiān)管機(jī)制

建立和完善企業(yè)規(guī)章制度是一個(gè)企業(yè)運(yùn)作、發(fā)展、強(qiáng)大的重要保證。企業(yè)規(guī)章制度的作用表現(xiàn)在：1、可以保障企業(yè)的運(yùn)作有序化、規(guī)范化，將糾紛降低到最低限度，降低企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作成本，增強(qiáng)企業(yè)的競爭實(shí)力；2、可以防止管理的任意性，保護(hù)職工的合法權(quán)益；3、能使員工行為始終與公司發(fā)展方向保持一致。在遇到問題時(shí)，規(guī)章制度是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的行為范本，可以作為判斷是非的依據(jù)。

在上述案例中，美賽公司對(duì)于客戶傭金問題、交際費(fèi)問題和散客貨款收取制度的相關(guān)規(guī)定明確，因此在葉某為自己開脫辯護(hù)的時(shí)候，并不存在分歧。但也可以明顯發(fā)現(xiàn)，葉某作為公司銷售高管，具有定價(jià)權(quán)和代收貨款權(quán)，而相對(duì)于其權(quán)力的監(jiān)管便顯薄弱，以至于葉某侵占公司財(cái)產(chǎn)五年才被舉報(bào)，公司利益已嚴(yán)重受損。因此，要保障規(guī)章制度有效執(zhí)行，必須重視監(jiān)督和管理的作用，達(dá)到制衡與發(fā)展的目標(biāo)。

（二）企業(yè)應(yīng)重視高層培訓(xùn)，強(qiáng)化員工法律意識(shí)

企業(yè)的高層管理者往往掌握了一定的權(quán)力，面對(duì)更多的誘惑，在從業(yè)過程中，道德約束是一方面，職業(yè)道德規(guī)范是人類社會(huì)道德規(guī)范的一個(gè)重要組成部分，它不僅是從業(yè)人員在職業(yè)活動(dòng)中的行為標(biāo)準(zhǔn)和要求，而且是本行業(yè)對(duì)社會(huì)所承擔(dān)的道德責(zé)任和義務(wù)。但道德規(guī)范更多是一種自我約束，制約力度有限。因此，法律約束是必不可少的，增強(qiáng)企業(yè)高層管理者及員工的法律意識(shí)，才能更有效預(yù)防危及企業(yè)發(fā)展的違規(guī)甚至違法行為的產(chǎn)生。

上述案例中，葉某作為銷售高管，將回扣、公司業(yè)務(wù)交際的資金往來作為一種合理的辯解，可見在市場經(jīng)濟(jì)體制下，還是有很大一部分人將此作為一種市場營銷手段，但根據(jù)《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》，在賬外暗中給予對(duì)方單位或者個(gè)人回扣的，以行賄論處；對(duì)方單位或者個(gè)人在賬外暗中收受回扣的，以受賄論處。若沒有相關(guān)法律常識(shí)，不僅使自己身陷囹囫，對(duì)企業(yè)造成損害，同時(shí)也影響了行業(yè)風(fēng)氣及市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

因此，企業(yè)可聘請(qǐng)資深律師或法律顧問對(duì)高層管理人員進(jìn)行法律培訓(xùn)，尤其涉及本行業(yè)的法律法規(guī)。如上海李小華律師事務(wù)所日前便受邀到位于外灘金融集聚帶的浦發(fā)銀行總部主講《金融法律風(fēng)險(xiǎn)防范及對(duì)策》培訓(xùn)講座，銀行作為金融機(jī)構(gòu)起著舉足輕重的作用，增強(qiáng)金融行業(yè)從業(yè)人員的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是提升金融安全的有效途徑之一。

（三）企業(yè)應(yīng)依靠法律手段，維護(hù)自身合法權(quán)益

美賽公司通過聘請(qǐng)律師代理出庭，不僅能夠充分表達(dá)自身的話語權(quán)，更能在律師專業(yè)知識(shí)的幫助與分析下，依靠法律為盾，爭取自身的合法權(quán)益保護(hù)，最大限度地降低企業(yè)損失。

現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)越來越認(rèn)識(shí)到市場經(jīng)濟(jì)即是法制經(jīng)濟(jì)，企業(yè)可以選擇與自身規(guī)模相適應(yīng)的法律服務(wù)模式，根據(jù)需求靈活調(diào)整，使企業(yè)從內(nèi)到外都受到法律武裝，防范和抵御企業(yè)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)自身合法權(quán)益。