商業銀行信貸資金虛假“受托支付”的風險及應對

楊占峰

該文介紹了目前普遍存在的商業銀行信貸資金虛假受托支付問題的主要方式,深刻剖析了虛假受托支付產生的原因和風險隱患,從商業銀行內部管理和風險防范的角度提出了應對措施。

商業銀行;信貸;虛假;受托支付

銀監會2009年發布的“三個辦法一個指引”,建立了“實貸實付”的監管理念,并把“貸款人受托支付”作為實現“實貸實付”核心監管理念的重要手段,其根本目的是滿足有效的信貸需求,避免貸款資金被挪用。

“三個辦法一個指引”頒布實施以來,銀行貸款發放實行“受托支付”已成為主流,在防范貸款挪用和實貸實存、確保信貸資金真正服務于實體經濟等方面發揮了關鍵作用。但受托支付執行過程中存在較多難點,同時存在一些不規范不到位的問題。特別是“虛假受托支付”(以下簡稱“假受托”)現象日益突出,其風險隱患及深層次原因值得分析和關注。

1.“假受托”的主要方式

“假受托”,是指借款人雖然采取受托支付方式,委托銀行向指定單位、指定賬戶支付貸款,但隨即以退貨、工程未按計劃完成或直接以往來款等名義轉回借款人或其關聯企業賬戶的行為。有的“假受托”為逃避銀行監管,甚至通過多家銀行的多個賬戶過渡再轉回借款人或其控制賬戶。就目前而言,企業辦理“假受托”貸款主要有以下幾種方式:

一是直接編造虛假購銷合同。借款人直接與利益相關企業編造虛假合同用以證明貸款用途,此類交易合同大多簡單雷同,條款簡易,標的粗糙,與正式規范的貿易合同差距較大,有悖于商業常理,且無法提供相關增值稅發票。……