城市商業銀行合規風險管理

張力偉

摘 要：文章論述了商業銀行加強合規風險管理的必要性，分析了合規風險管理的現狀，提出了相應的措施建議。

關鍵詞：商業銀行 合規管理 重要性 現狀 措施建議

中圖分類號：F830.1

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）09-170-02

合規風險管理是指銀行主動規避違規事件發生，主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件的內部控制活動，它是構建銀行有效的內部控制的基礎和核心。城市商業銀行由于起點低、規模小、人員素質不高等特殊因素的制約，與其他商業銀行相比，相應的規章制度還不完善，缺乏有效的內部控制與監管，對合規風險認識淡薄。盡管近幾年來，城市商業銀行在合規風險管理方面也進行了積極探索，但與現代商業銀行的合規風險管理要求存在較大差距。因此，加強和完善城市商業銀行的合規風險管理無疑具有重要的現實意義。

一、城市商業銀行加強合規風險管理的必要性

1.合規經營是促進銀行自身業務健康發展的內在需求。國內外許多實踐證明，嚴重的合規缺陷會給銀行生存造成致命的威脅，而健全良好的合規管理可以增加企業的競爭力，提高銀行業務效益，提升銀行聲譽。在銀行內部，各業務條線制定的相應政策、程序、操作手冊或操作指南組成了滿足整個銀行正常運作的行為準則，是實現銀行發展目標的具體要求與措施。如果無視這些行為準則而違規經營，輕則給銀行自身帶來經濟、聲譽的損失，重則會影響到銀行的生存發展。因此，銀行要健康發展必須做到合規經營。

2.加強合規風險管理是強化銀行內部治理、培育良好的企業文化的需要。一家先進的銀行必須有良好的合規文化做支撐，否則銀行想確定恰當的戰略目標很困難，而實施好這些戰略難度就更大。事實上，企業文化決定著企業、團體、員工的具體行為，如果商業銀行的從業人員對銀行內部規章視而不見，很容易導致重大違規事件甚至違法案件的發生。因此，合規要從高管做起，銀行高層率先垂范，在全行形成良好的合規經營氛圍和合規文化。

3.合規風險管理是監管者與被監管者之間的良性互動的需求。合規管理是銀行內在的需求，而不是應對外部的監管。銀行只有具備良好的合規管理制度的安排，又有健全的公司治理結構，準確理解與貫徹法律、法規與準則的精神，才能通過持續關注法律法規和監管制度的變化和最新發展，建立并保持與監管者之間的和諧互動，就可以全面提升機構的風險管理質量。

二、城市商業銀行合規風險管理的現狀

1.合規文化尚未形成。目前，城市商業銀行的合規文化尚未真正形成。“合規從高層做起”，“合規人人有責”的合規管理理念尚未轉化為管理層和員工的自覺行動，“主動合規”的意識和習慣較弱。合規文化建設還未系統化，宣傳和培訓力度不夠，“合規創造價值”的理念還未得到很好的落實，在實踐中還不能很好處理好合規風險與業務經營活動緊密結合。尚未建立完善可行的合規風險管理程序和考核體系，使合規控制與經營活動緊密結合。由于對合規風險管理的認識以及合規風險理念上的偏差，部分管理人員和員工合規經營意識淡薄，主動管理合規風險的意識缺乏，把合規經營與高效快捷的競爭力相對立，以原有的習慣做法代替規定的流程，抱著舊認識指導業務行為的現象仍然存在，弱化了制度執行力。

2.合規風險管理組織框架有缺陷。健全的合規風險管理體系是實現全面合規風險管理的前提。但從實際情況看，城市商業銀行在合規風險管理上仍存在不足，有效的合規風險管理組織體系尚未完全建立：一是完善垂直的合規風險管理體制沒有完全形成。城市商業銀行雖然大多數已經成立了專門的合規管理部門來對合規風險進行統籌管理，但還沒有形成橫到邊、豎到底的全方位合規風險管理架構。二是合規部門的合規管理職責尚待完善。合規風險管理不能有效地獨立于經營職能，合規風險管理與有的部門職能重疊，形成重復管理，有的職責不清，出現管理真空，甚至將合規部門的工作職責簡單定位成檢查部門或接待檢查和管理檢查的部門。由于經營的壓力，利益的制衡，管理上存在盲點等各方面的原因，合規管理有效性打折。

3.合規風險管理機制不規范。目前，城市商業銀行的合規風險管理機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和金融監管的需要。內部缺乏統一完整、全面科學的合規風險管理法規制度及操作規則，制度制定粗略化、大致化、模糊化現象突出，缺乏可操作性。同時合規風險管理的激勵約束機制比較欠缺，褒獎和懲罰措施都較輕。一般情況下，只要沒有損失，處罰都不夠嚴厲，懲戒作用有限。而城市商業銀行各個業務部門各自為政的合規管理體制，未將全行合規風險納入大風險的視角予以全面管理，尚未制定全行統一的合規風險政策。這導致各個業務部門和各級分支機構對于合規風險存在不同的理解和偏好，全行的合規風險缺乏統一控制。

4.合規專業人才匱乏，隊伍建設有待提高。合規管理人員與履行合規職責相匹配的資質、經驗、專業技能和個人素質尚存在較大的差距，缺乏專業、專職的合規風險管理隊伍。銀行合規管理人員應當是復合型人才，不僅要熟悉銀行的內外政策、制度和流程，而且要具有豐富的業務工作經驗和法律專業知識，但目前合規管理人員有相當一部分尚不具備這樣的綜合素質，嚴重制約了合規管理發揮高效作用。

三、加強城市商業銀行合規風險管理的措施建議

1.加強合規文化建設，塑造深厚的合規文化。合規是銀行得以存在和發展的基礎，也是銀行穩健運行的內在要求。合規是包括高層管理人員在內的每一位員工所必須具備的基本素質和必須遵守的根本準則。城市商業銀行應努力培養員工形成以誠實正直為基礎的職業操守，將合規文化提升凝煉成銀行文化的核心要素，把合規文化理念融入到日常經營管理和決策中，積極倡導“合規從高層做起”，“合規人人有責”，“合規創造價值”等合規文化理念、意識和行為準則。通過加強宣傳教育，讓員工了解和掌握合規知識，提高對合規風險管理重要性的認識和理解，樹立合規是行為準則，競爭優勢，而不是障礙的觀念，以確保合規風險管理切實有效。

2.健全合規風險管理組織框架。如果沒有一個強有力的組織系統，合規風險管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實。巴塞爾銀行監管委員會發布的《合規與銀行內部合規部門》指出：如果一家銀行設有符合下述“合規部門原則”，該銀行將不能更有效地管理合規風險。中國銀監會頒布的《商業銀行合規風險管理指引》為商業銀行合規組織的建立提供了具有可行性的指導意見。因此，城市商業銀行高級管理層應貫徹執行合規政策，按照獨立性、權威性、全面性的原則構建合規管理組織構架，在分行設立獨立或相對獨立的合規部門，在支行設立合規崗位。明確合規工作體系內各部門的職責定位，以及有效的分工協作機制，完善以合規部門、風險管理部門和內部審計部門為核心的合規風險管理框架。同時，合規部門應為各業務部門和本行員工提供合規風險管理的咨詢、指導和培訓，通過提供合規性提示、評價和報告的方式，警示督促業務部門管理合規風險。合規部門還應主動為其他業務部門的創新提供合規風險管理支持，在新產品、新業務的管理制度、操作流程等方面進行合規審核，并給予合規性意見，以真正體現合規部門的價值。

3.完善合規風險管理長效機制。通過建立和完善合規風險管理長效機制是合規管理目標實現的重要途徑。合規績效考核制度、合規問責制度和誠信舉報制度是合規風險管理長效機制的三大支柱性制度。建立科學的合規績效考核制度，將銀行整體績效、團體績效和個人績效有機結合，建立與崗位職責相聯系的合規績效目標，構建“合規創造價值”的目標導向，落實激勵約束，實施有獎有罰，充分體現銀行倡導合規與懲處違規的價值理念，使合規風險意識真正貫穿于整個業務流程。切實有效的合規問責制，是解決有章不遵，有規不循的關鍵。因不作為、亂作為或不當作為等違規行為而造成的不良后果的，必須嚴肅追究相關人員的責任。建立誠信舉報監督制度，為員工舉報違規、違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉報不合規行為，強化對違規行為的有效監督。

4.改善合規人員配備，加強合規隊伍建設。一是選拔有一定資質、經驗、從業經歷和專業素質，能正確理解法律、規則和標準，具有誠實正直品格的人員充實到合規人員隊伍中。二是強化全員合規培訓，提高一線員工和管理人員的合規能力，逐步具備與崗位合規要求相匹配的職業素養，支持和協助合規管理部門識別和管理合規風險。

參考文獻：

1.王健安.中國民營銀行實證研究[J].中國科技投資，2011（8）

2.卜微微，卜曉曉.我國商業銀行中間業務的發展研究[J].經濟與法，2011（1）

（作者單位：溫州銀行 浙江溫州 325000）

（責編：李雪）