淺議商業銀行的業務特點和管理模式

摘要：資產負債管理是商業銀行經營管理的核心，而銀行的生命力就在于它的資產組合是否具有流動性，所以就要求銀行的資產和負債能夠做到均衡匹配。而資產負債表作為商業銀行資產負債管理的重要工具，能綜合顯示了商業銀行所持有的資產、負債和股東權益的存量。該文旨在從資產負債表的分析入手，探討商業銀行的業務特點，對比與其他金融機構的異同，提出商業銀行管理的核心策略。

關鍵詞：商業銀行；資產負債表；業務特點；性質差異；流動性

一、商業銀行的業務特點

資產負債表是商業銀行最重要、最常用的財務報表，它綜合顯示了商業銀行在一年、半年、一個季度或一個月的最后一天所持有的資產、負債和股東權益的存量。透過商業銀行的資產負債表，我們可以清晰地了解一家商業銀行的業務開展情況以及經營業績的相關信息。

首先，我們可以看出商業銀行的資金來源與運用。其主要組成部分是資產、負債、所有者權益。資產負債表是商業銀行的總賬單，分為資產、負債兩欄，采取復式記賬，負債項目標明銀行資金的來源，商業銀行的資金由自有資金和外來資金組成。銀行業務最突出的特點是負債經營。當然，銀行總得有一部分壓箱底的錢。這部分資金由銀行成立時發行股票取得，是銀行股東認購的股份資本，即銀行的自有資金。加上股東再投資和銀行利潤中抽取的部分，比如公積金、未分配利潤。而商業銀行吸收外來資金不外乎：儲戶存款、向中央銀行借款、其他銀行（同業）拆借資金、國際貨幣市場借款、客戶結算過程中的短期資金占用、發行金融債券等，其中，吸收存款是商業銀行資金來源的主渠道。

其次，商業銀行有信用中介的功能。商業銀行作為貨幣借貸雙方的“中介人”，通過負債業務（集中社會上各種閑散資金）和資產業務（將集中的閑散資金投放到需要資金的國民經濟各部門），實現資本的融通，對經濟結構和運行過程進行調節。這是商業銀行的最基本職能，最能反映其基本特征。它將借者與貸者集中起來，促進市場資本的優化配置。

從商業銀行的資產負債表還可以看出它存在的必要性。金融市場上由于信息不對稱，所以需要商業銀行這些間接金融機構，專業化的提供信息甄別服務，解決逆向選擇與道德風險問題。通過開展存貸款業務，

二、商業銀行的運營性質

從商業銀行的資產負債表也可以看出它的性質。

（一）商業銀行是企業，具有企業的一般特征。如：必須具備業務經營所需的自有資本，并達到管理部門所規定的最低資本要求；必須照章納稅；實行自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束；以獲取利潤為經營目的和發展動力。

（二）商業銀行是特殊的企業——金融企業。商業銀行的經營對象不是普通商品，而是貨幣、資金，商業銀行業務活動的范圍不是生產流通領域，而是貨幣信用領域，商業銀行不是直接從事商品生產和流通的企業，而是為從事商品生產和流通的企業提供金融服務的企業。

（三）商業銀行是特殊的銀行。首先在經營性質和經營目標上，商業銀行以盈利為目的，在經營過程中講求營利性、安全性和流動性原則，不受政府行政干預。其次商業銀行與各類專業銀行和非銀行金融機構也不同。商業銀行的業務范圍廣泛，功能齊全、綜合性強，尤其是商業銀行能夠經營活期存款業務，它可以借助于支票及轉賬結算制度創造存款貨幣，使其具有信用創造的功能。

最后，可以看出商業銀行與其他金融機構的區別。商業銀行是以追求利潤為目的的特殊企業，而中央銀行、銀監會、證監會、保監會都是政策性機構，不以追求利潤為目的。商業銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能將部分負債作為貨幣流通，同時可進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。

首先，商業銀行具有一般企業的特征。

其次，商業銀行又不是一般的企業，而是經營貨幣資金、提供金融服務的企業，是一種特殊的企業。

再次，商業銀行也不同于其他金融機構：

1 不同于中央銀行。商業銀行為工商企業、公眾及政府提供金融服務。而中央銀行只向政府和金融機構提供服務，創造基礎貨幣，并承擔制定貨幣政策，調控經濟運行，監管金融機構的職責。

2 不同于其他金融機構。商業銀行能提供全面的金融服務并吸收活期存款；其他金融機構不能吸收活期存款，只能提供某一個方面或某幾個方面的金融服務。

三、商業銀行的管理策略

長期以來，商業銀行是各種金融機構中唯一能吸收活期存款，開設支票存款帳戶的機構，這也是商業銀行區別于其它存款類金融機構的主要特征。正是由于它的盈利性就決定了其必須注重安全性、流動性。商業銀行在以盈利為目的的同時必須注意自己的流動性，保有一定庫存現金和中央銀行存款，同時還必須合理規避風險。安全性是前提和基礎，只有保證了信貸資金的安全，才能去獲取正常的盈利；同時，流動性是條件、是手段，只有保證了信貸資金的正常流動，才能確立商業銀行的信用中介地位和各項業務活動的順利展開；最后，在堅持前面兩性的基礎上追求盈利最大化。

然而在看似達到以上三個目標的表象下，我國的商業銀行管理還是存在一些問題。隨著四大銀行的成功轉型，一些二線銀行也通過政府注資的方式顯現出國有本質，例如通過注資、剝離不良資產、引入戰略投資者、增資擴股、上市的過程，中國銀行業改革已經逐漸由國家負責買單。如此的改革路徑讓社會財富一步步流入國有金融機構的黑洞。商業銀行作為經營特殊商品一貨幣的企業，和其他行業相比，其最大特點就是自有資本比較少、風險發生的概率比較高，所以商業銀行在經營過程中必須時刻注意并嚴格遵循“三性”原則，商業銀行就是要在經營過程中，不斷協調達到安全性最佳、流動性最強、盈利性最高、風險性最小的最佳組合狀態，并且回歸銀行服務實體的經濟本質，真正滿足經濟社會和企業居民的金融需求。

（編輯：ZK）