碳關稅對我國出口貿易的影響和對策

摘要：應對氣候變化所帶來的挑戰，通過削減溫室氣體排放數量。發展低碳經濟已經成為全球的共識。但這過程中也充滿了各種不同利益訴求的博弈。發達國家試圖利用碳關稅來爭奪未來應對全球氣候變化問題的國際領導地位。碳關稅的開征對我國出口貿易數量、競爭力、市場狀況以及產業結構升級等都會帶來不同程度的影響。應對這些挑戰，我們除了要利用WTO基本原則，維護我國出口產品利益并積極參與碳關稅規則的討論之外，還要積極進行技術升級，增強出口產品的競爭力并注重低碳新興產業的科學發展和發展策略安排。

關鍵詞：氣候變化；碳關稅；低碳經濟；新興產業

中圖分類號：F75 文獻標識碼：A

文章編號：1672－0407(2011)12－003－03

收稿日期：2011－12－6

氣候變化作為直接威脅人類生產發展的重大挑戰正在被越來越多的國家、地區所重視。早在1992年聯合國大會就通過了《聯合國氣候變化框架公約》(UNFCCC)；1997年12月11日《聯合國氣候變化框架公約》第三次締約方大會通過了具有里程碑意義的《京都議定書》；2007年在印尼的巴厘島召開了聯合國歷史上規模最大的氣候變化大會并通過了巴厘島路線圖，確定了未來強化落實UNFCCC的領域，并為其進一步實施指明了方向；2009年底在哥本哈根舉行的全球氣候變化談判，就《京都議定書》于2012年到期后碳減排義務達成新協議；2010年末，墨西哥坎昆氣候大會的召開。應對氣候變化所帶來的挑戰，通過削減溫室氣體排放數量，發展低碳經濟，保護人類賴以生存的家園，實現環境與經濟的和諧發展，已經成為全球的共識。但從各公約與協議實質性的發展與執行過程來看，人類對于全球氣候變暖問題的認識與解決顯然是曲折的，同時充滿了各種不同利益訴求的博弈。以美國為代表的非歐盟發達國家集團、歐盟、中印等新興經濟體、77國集團、小島國聯盟等各類利益團體之間仍然存在著諸多短期內無法彌合的分歧。以我國為例，若要實現在哥本哈根所達成的“2050年升溫不超過2度，溫室氣體排放濃度不超過450ppm”的共識，按我國當前GDP發展水平，由國際能源署分配給我國的減排目標是要求我國到2020年單位GDP的CO=排放量比2005年減少67％，而這大大超出我國政府承諾的40％～45％的幅度。雖然我國承諾下降的幅度已經超出了巴厘島路線圖的要求，但是依舊不能令發達國家滿意。在這種情況下，歐美等發達國家意圖通過征收碳關稅來維護其自身利益。

一、碳關稅的實施現狀

“碳關稅”是指對來自在國內沒有征收碳稅或能源稅、存在實質性能源補貼國家的高耗能商品的進口所征收的特別二氧化碳排放關稅。

對外國商品征收碳關稅的想法最早源于歐盟，以避免歐盟碳排放交易機制運行后歐盟國家的碳密集產品在與未履行《京都議定書》國家的同類產品競爭時失利。目前碳關稅的實施基本上處于論證階段。歐盟雖從2008年初便開始醞釀征收碳關稅，但并沒有進入實質階段。2009年11月24日，法國政府在歐盟成員國環境部長非正式會議上提出從2010年1月1日開始對來自環保立法不及歐盟嚴格的發展中國家的進口產品征收碳關稅，但遭到了歐盟其他成員國的一致反對。2009年6月26日美國國會眾議院雖然通過了《2009年美國清潔能源安全法案》，該法案除了設定國內二氧化碳等溫室氣體的減排目標之外，還明確提出將從2020年開始實施碳關稅政策，但該法案尚需經參議院表決通過并經過美國總統批準才能成為現實。

但發達國家利用碳關稅來爭奪未來應對全球氣候變化問題的國際領導地位，通過迫使中國、印度等發展中國家承擔約束性減排目標后以其在新能源領域中的技術優勢和資本運作優勢來服務于整體產業發展的戰略性意圖已經非常明顯。他們在這一問題上的強硬姿態也是導致哥本哈根和坎昆會議最終未能達成具有法律約束力的一致協議的重要原因。

我國作為最大的發展中國家，同時又是全球第一的出口大國，近年來伴隨著經濟快速發展而出現的高能耗、高排放問題十分嚴重。目前我國二氧化碳排放量僅次于美國。如果歐美國家開始實施碳關稅政策，將對我國的出口貿易產生嚴重的影響。

二、開征碳關稅對我國出口貿易的影響

(一)惡化碳密集行業的出口競爭力，降低其出口額

目前，歐美國家所提出的碳關稅征收水平基本上處于30美元／噸～60美元／噸這一區間。例如，法國提出對那些在環保立法方面不及歐盟嚴格的國家的進口產品征收35美元，噸的碳關稅，以后逐年增加。根據現有研究成果，如果碳關稅在30美元/噸～60美元，噸之間，將使我國出口企業增加5％左右的碳成本，并且這種成本會隨著時間的推進，長期溫室氣體累計目標的變化而增加。若維持出口價格不變，則出口商品的出口利潤就會被擠占，若將碳成本體現在價格中，則出口價格會提高，從而影響出口競爭能力。尤其是碳密集行業。根據沈可挺、李綱(2010)的計算，在30美元，噸的碳關稅和60美元/噸的碳關稅下，出口量下降比例最高的行業分別為：石油加工業(12.39％、23.7％)，非金屬礦物制品(6.27％、12.24％)，金屬冶煉加工(5.93％、11.58％)，化學工業(4.83％、9.51％)，金屬制品(4.6％、9.00％)，電氣機械器材(3.97％、7.79％)以及儀器儀表辦公機械制造業(3.85％、7.66％)。以上被統計出的行業中至少有70％都屬于碳密集行業。因此，碳密集行業產品在碳關稅征收后，會普遍面臨出口價格上升，國際競爭力惡化，從而出口額下降的挑戰。

(二)影響碳密集行業下游行業的出口競爭力

碳關稅對碳密集行業的影響是直接而顯著的，但考慮到碳關稅在設計中考慮的是整個生產環節的碳排放，加上供應鏈本身的傳導機制，高碳行業的下游廠商也會受到碳關稅的影響。根據沈可挺，李綱(2010)年的測算，碳關稅開征令出口下降比例最高的7個行業中通常被認為不屬于碳密集行業的電氣機械器材和儀器儀表辦公機械制造業在30美元碳關稅稅率的情況下出口降幅分別達到了3.97％和3.85％，在60美元碳關稅稅率的情況下出口降幅則分別達到了7.79％和7.66％。碳關稅之所以會對不屬于碳密集行業的電器機械和儀器儀表等行業造成較大的沖擊，主要是由于碳關稅針對的是整個供應鏈環節的全部碳排放而不僅僅限于直接生產這些產品的生產環節，比如生產鋼鐵所需要排放的二氧化碳，當這些鋼鐵用于生產電器機械的中間投入品時，同樣是電器機械出口時碳關稅的課征對象。再加上供應量的傳導效應，由于中間產品生產環節的高排放，下游產品或廠商從供應鏈的整個環節來看，全部的碳排放量就會比較高，因而受到碳關稅的沖擊也就相應較大。

(三)外貿出口環境日趨惡化

從形式上看，碳關稅的設計與實施是要減少二氧化碳排放，阻止全球變暖。但從實質來看，碳關稅是一種新型的貿易壁壘形式，服務于發達國家維護自身利益，提升對世界經濟發展格局控制力的戰略需要。中國從20世紀80年代開始承接海外轉移的產業，經歷三十多年的發展，產業成熟后的出口產品競爭力在我國勞動力資源豐富的條件下體現出了較強的比較優勢。因此，在貿易保護主義已經成為共識的時代，我國成為了各類主流貿易壁壘所針對的對象。例如，我國從1995年開始已經連續多年成為遭遇反傾銷訴訟最多的國家。毫無疑問，中國也將是歐美碳關稅政策的主要針對對象。而碳關稅作為一種新型的貿易壁壘其對于貿易的保護作用是非常顯著的。例如，2009年6月歐盟對我國鋁合金輪轂發起反傾銷訴訟，反傾銷的稅率最高設定為33％。而根據劉小川(2009)測算，征收30～60美元，噸的碳關稅相當于每出口萬元產值將加征6％～14％甚至12％～28％的關稅，可以看出，碳關稅在每噸碳60美元時已經接近我國某些出口產品遭遇的反傾銷稅稅率。而且碳關稅的提議針對的是出口比例較高的眾多制造業行業，而不是像反傾銷稅那樣針對個別特定產品，因此其影響可能要比反傾銷或特保等非關稅壁壘更為嚴重。同時鑒于碳關稅使用的便利性和對貿易顯著的保護作用會引發其他國家效仿，而包括中國在內的廣大發展中國家亦會采取貿易報復性措施，這將助長貿易保護主義，導致國際貿易規則的失靈及貿易格局的混亂，出口環境更趨惡化。

(四)短期內外貿產業升級及新興產業的戰略性布局受到牽制。

改革開放以來，我國出口貿易發展十分迅速。1978年，我國出口貿易額僅為97.5億美元。到2010年，已達到了29728億美元，出口總額位居全球第一。但每年我國的出口貿易中都負載了大量的二氧化碳排放量，出口是中國能源需求快速增長的最重要的源頭。碳關稅的征收將提高我國能源消費成本，改變我國企業投入要素組合，導致我國傳統出口產品的勞動力成本的比較優勢難以為繼。從積極意義上看，這將迫使我國從戰略制定層面促進外貿產業的升級和以低碳經濟為特征的新興產業的布局。但考慮到碳關稅的新型貿易壁壘的性質，以及發達國家迫使我國承擔約束性減排目標繼而利用其在新能源領域的技術優勢掌控國際經濟格局的戰略意圖。短期內外貿產業的升級以及戰略性新興產業的布局會受到牽制，一是因為碳關稅征收后其所引起的出口額的下降及對勞動就業產生的負面影響需要時間去消化。外貿產業升級所需的產業結構的健康基礎需要時間去完善，從而會減緩外貿產業升級的速度。例如，在30美元征收標準下，我國制造業需要經過7年以上的時間才能逐步消除對制造業產品出口造成的沖擊。二是因為以低碳經濟為特征的新興產業布局所需的技術和資金條件，短期內不能實現，加之歐美等發達國家之所以積極推進碳關稅及其制度的建立，目的就在于依靠其先進的技術搶占節能環保和新能源等新興產業領域的制高點。我國必須支付高額費用購買發達國家的先進減排設備和技術，新興產業的布局必然受到牽制。

三、應對碳關稅、增強出口競爭力的對策建議

(一)利用WTO基本原則，維護我國出口產品利益

在遭遇碳關稅制約時，首先應判斷碳關稅措施的實質。尤其是遭遇碳關稅壁壘時，應善于利用WTO的基本原則維護我國出口產品的合法權益。例如，可根據WTO的“國民待遇”原則，要求進口國產品承擔與進口產品相同的碳減排責任；根據“最惠國待遇”原則，要求我國與其他國家出口產品適用同樣的“碳關稅”征收原則和標準。并盡力爭取WTO體系內其他針對發展中國家的“特殊及優惠待遇”，例如一定期限的過渡期等，為我國實現產業升級爭取發展的時間和空間。

(二)積極參與碳關稅規則的討論，把握碳關稅規則制定的主動權

在國際氣候變化規則制定過程中，應重視我國作為發展中國家所承擔的共同但有區別的責任，爭取確立對我國有利的碳排放額度、減排額度、碳排放交易規則和碳關稅征收標準。在應對單一國家碳關稅規則的制定時，應積極開展政府間的溝通與談判，甚至可通過讓渡部分強勢產業的利益，來換取弱勢產業尤其是新興產業發展的空間。同時可以通過開展區域經濟合作，聯合利益目標相對一致的國家或地區，增加談判的實力，加大影響規則制定的籌碼，為我國對外貿易創造良好的國際環境。

(三)積極開展技術升級，增強出口產品的競爭力

國家相關產業政策的設計和制定，應以促進產業結構優化升級為導向，通過企業競爭力升級帶動整體產業結構的優化。國家應對實體經濟特別是民營經濟加大政策扶持力度，幫助企業提升產品制造的研發和技術水平，增強自主創新能力，實現企業出口產品制造以資源密集型和勞動密集型為主向技術密集型和知識密集型為主的轉變，從而增強出口產品的附加值。同時，企業應重視供應鏈體系對成本的影響，不斷優化原料采購和批發經銷等環節的決策，提高整體運行效率，抵消碳關稅帶來的成本上升的制約。

(四)科學發展低碳新興產業并注重策略安排

從長期來看，科學發展具有低碳特征的新興產業是符合產業未來發展方向的決策。例如，應重視出口產品結構中碳排放較低的服務產業的發展，除提高出口服務的附加值和競爭力外，更可利用服務業對傳統出口制造競爭力的帶動，不斷優化整體產業結構的發展與升級。同時，在發展低碳新興產業的過程中要注重策略的安排，首先不能忽略實際經濟承受能力盲目發展低碳新興產業。另外，考慮到短期內新興產業發展所受到的國內資源和國際環境的牽制，科學的分階段的發展策略安排顯得尤為重要。