應收賬款質權的成立與公示

隨著社會經濟生活的發展，特別是債權價值日益被重視的今天，權利質權與動產質權在公示方法、設定方式、質權的保全與實行方式等方面的差異逐漸凸顯，法律為省筆墨而設置的準用條款已經不能適應權利質權的發展。按照傳統質權理論，轉移質物的占有是質權的公示方式。質權人通過占有而控制質物，并向外界宣告權利的誕生，以避免第三人介入損害質權，使得質權的實現有所保障，體現了物權的強大力量。應收賬款質權成立與公示問題實質上是物權變動與物權公示的關系問題。在這一問題上，立法存在不同的選擇。在公示要件主義又稱形式主義模式下，物權公示是物權變動的要件，所謂公示是物權效力之源，即應收賬款質權只有在質權被公示時方可發生設立之法律效果。在公示對抗主義又稱意思主義模式下，雖然物權之變動不依賴于公示，但公示作為對抗第三人的條件，仍有非凡意義。傳統民法是以動產質權為樣本進行的質權法律創設，權利質權作為質權的補充形式，在早期被視為質權的特殊形式或準質權。但權利畢竟不同于實物形態的動產，特別是一般債權，沒有表彰權利的載體，無法如證券債權那樣進行交付，其根本無法實施形式上的轉移占有。公示的迫切需要與不能轉移占有的矛盾，使得許多國家選擇了形似而神非的變通方式來公示一般債權質權，即或交付債權證書，或通知第三人，或二者結合。然而事實上這些公示方式并不能達到將一般債權質權很好地公之于眾的目的。而現代民法圍繞登記制度構建債權變動的公示機制，值得我們借鑒。

一、交付債權文書

債權文書是指證明債權的文件，是債權的證據證書，例如借據、公證書、定期存款單據、或郵局之存款薄。.許多大陸法系國家或地區在一般債權質權設立中要求交付債權文書。《瑞士民法典》第904條規定，有債務證書的債權，并應移交該證書。有學者認為，債權證書原件或合同書正本的交付基本符合質權設定移轉占有的要求，在公示方面雖然難以與動產質權中的移轉質物的占有相媲美，但也不失為一種公示方法，除此之外，難尋更為妥當的公示方法。因此，在普通債權質權的設定中，可在法律上對其公示的要求有所放寬，或如某些學者所提到的，此為/物權公示原則的相對化現象的一種表現。也有學者對交付債權文書具有將一般債權質權公示于眾的功能表示懷疑。債權文書是證書而非證券，亦非能夠代表債權的-所有權，文書，并不能代表權利行使和流轉。筆者認為，一方面，質權人握有債權證書，可能會在某種程度上限制出質人處分出質債權，但難以達到如同動產質權中占有動產一樣的約束效果。由于一般債權轉讓不需要交付債權證書與受讓人，因此，即使出質人將應收賬款的債權文書交給質權人，也不影響出質人對該應收賬款進行轉讓或其他處分。另一方面，交付債權證書也不能完全達到使第三人知曉應收賬款上存在質權的目的。應收賬款包括多種類型債權，債權證書形式紛繁復雜、極不統一，加上每一筆交易可能存在不同情形，有的有多個不同的債權文書，有的根本沒有債權證書。而如果強行要求做成一種統一證書后才能出質又會大大降低融資效率，不太現實。因此，交付債權證書并非應收賬款質權最好的公示方式。盡管如此，交付債權證書在應收賬款質押中仍有意義。在應收賬款轉讓公示制度缺失的交易現狀下，交付應收賬款債權證書可以在一定程度上預防出質人的背信行為，同時也為實現質權提供了方便。

二、登記

登記作為一般債權，應收賬款表現為一種抽象的請求權，其存在并沒有特定的表征方式。伴隨應收賬款頻繁地轉讓、設質，將產生復雜的權利層級體系，惟有債權登記制度符合簡單、高效、低成本的公示要求，與傳統民法中的前述方案相比，登記公示制度有著不可比擬的優越性。以登記作為應收賬款公示方式，建立統一的電子化登記公示系統，能大大降低登記的通知第三債務人。但通知的效力如何，各國立法有所不同，主要有兩種立管理和存檔成本，并能向第三人清晰地顯示應收賬款上存在質權的事實。

任何單位和個人在注冊為登記公示系統的用戶后，都可以方便地查詢應收賬款質押登記信息，一項應收賬款上有沒有設立質權，一目了然。并且，登記公示系統以網絡為支撐，電子化的信息記錄更新及時，一旦登記完畢，沒有經過法定程序不得更改，因此更為高效、準確、權威。

我國《物權法》也選擇登記作為應收賬款質押的公示方法。這種選擇不僅順應了國際立法趨勢，注意了國際國內立法的統一性，使得國際貿易與交流更為順暢，同時，也充分考慮了國內的經濟環境和客觀條件。過去，我國法律規定的擔保物權登記制度存在很多弊端，諸如登記部門不統一，各自為政，登記內容復雜，成本過高等，頗為垢病。因此，《物權法》在應收賬款質押登記上，從一開始就致力于建立一個統一、高效的登記系統，即將設在人民銀行總行及其分行的信貸征信機構作為唯一的登記機構。目前，人民銀行已經搭建起覆蓋全國的信貸登記咨詢系統，再在其基礎上增添一項應收賬款質押登記功能，改造成本不會太高，也不會對現階段的登記管理制度產生大的沖擊，因此，在我國建立統一的應收賬款質押登記系統是科學的，也是可行的。

（作者單位：靖西縣人民法院）