小議網(wǎng)銀在錫張高速公路建設(shè)財務(wù)管理中的作用①

摘 要:作者根據(jù)在錫張高速公路建設(shè)期間，從事財務(wù)管理工作的實際情況，體會到企業(yè)網(wǎng)銀給本項目財務(wù)管理帶來的便利，發(fā)揮的作用，與此同時亦指出在使用過程中如何有效防范有可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險。

關(guān)鍵詞:網(wǎng)銀高速公路建設(shè)作用

中圖分類號:F83文獻(xiàn)標(biāo)識碼:Ａ文章編號:1674-098X(2011)06(c)-0192-01

網(wǎng)上銀行是近年來隨著互聯(lián)網(wǎng)的蓬勃發(fā)展而興起的銀行業(yè)務(wù)，是指銀行利用INTERNET技術(shù)，通過INTERNET向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對賬、行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、跨行轉(zhuǎn)賬、投資理財?shù)确?wù)項目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地享受一系列金融服務(wù)。本文的網(wǎng)銀是指“公司網(wǎng)上銀行”，其服務(wù)主要是向企事業(yè)單位客戶提供自身銀行賬戶或關(guān)聯(lián)方授權(quán)賬戶的相關(guān)信息查詢、轉(zhuǎn)賬支付等銀行服務(wù)。

1 網(wǎng)銀的特點

網(wǎng)上銀行和傳統(tǒng)的銀行柜臺服務(wù)相比具有以下特點:(1)全面實行無紙化交易;(2)服務(wù)方便、快捷、高效、可靠;(3)經(jīng)營成本低廉;(4)簡單易用。網(wǎng)銀能夠在任何地點，任何時間為客戶提供完善、便捷的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)，因而被廣大客戶迅速接受。

2 高速公路建設(shè)管理的特點

高速公路作為國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的重大基礎(chǔ)建設(shè)，具有投資大，建設(shè)周期長、線路長，跨區(qū)域、支付單位多、次數(shù)多的特點。其建設(shè)對社會經(jīng)濟的發(fā)展、生產(chǎn)力的合理布局、區(qū)域間的合作及投資環(huán)境的改善都具有較大的影響。目前我國高速公路的融資渠道主要依靠銀行貸款，因此如何用好，管好資金，是高速公路建設(shè)財務(wù)管理中非常重要的環(huán)節(jié)。

本項目—錫張高速公路工程投資概算約42.55億元，路線全長51.108km，起于滬寧高速公路無錫碩放樞紐互通，與環(huán)太湖公路相連，沿蘇錫兩市交界北延，相接沿江高速公路，止于沿江高等級公路(港豐公路)。07年底開工，10年11月份交付使用。

為了加強對建設(shè)資金的監(jiān)督和管理，自項目籌建時就考慮開通網(wǎng)銀，我們向浦發(fā)銀行申請了“集團賬戶管理”，錫張辦作為管理單位，市高指和施工單位作為成員單位和銀行方簽署《集團賬戶參加管理協(xié)議》、《集團賬戶管理協(xié)議》和《集團賬戶業(yè)務(wù)申請書》。通過這種模式，把三方緊密聯(lián)系在一起，有效的控制了建設(shè)資金的流向。

3 網(wǎng)銀在項目建設(shè)財務(wù)管理中的作用

自企業(yè)網(wǎng)銀開通運行后，在本項目的財務(wù)管理中發(fā)揮了重要作用，取得了明顯的效果。

(1)資金瞬息到賬的結(jié)算速度。銀行系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬實時到賬，系統(tǒng)外轉(zhuǎn)賬通過中國現(xiàn)代支付系統(tǒng)里匯劃，資金即時到達(dá)指揮部和施工單位賬戶上，減少了在途時間，保障了施工方的利益，提高了施工方的工作積極性。

(2)通過“子公司賬戶余額查詢”能知道指揮部和施工單位賬戶上的存款余額，及時掌握資金狀況來控制撥款，發(fā)揮資金的利用效能。

(3)監(jiān)管施工方資金流向。通過“子公司賬戶交易明細(xì)”可以清楚知道施工單位發(fā)生的每筆業(yè)務(wù)的流向和金額。對于工程建設(shè)資金，我們要求必須專款專用，不得挪用于其他項目，在實際操作過程當(dāng)中，我們通過網(wǎng)銀定期查看其交易明細(xì)，確實發(fā)現(xiàn)有施工單位挪用本項目資金現(xiàn)象，一經(jīng)查實后，發(fā)出口頭或書面警告，監(jiān)督施工方把資金及時劃回，保證了資金的專用性。

(4)省時省力。節(jié)約了財務(wù)人員去銀行辦理業(yè)務(wù)時所耗往返時間和車輛燃油費等管理費用的支出。

(5)預(yù)約轉(zhuǎn)賬，銀行可根據(jù)客戶預(yù)先設(shè)置的轉(zhuǎn)賬時間，到期自動轉(zhuǎn)賬。

(6)為客戶提供操作員權(quán)限設(shè)置、授權(quán)模式設(shè)置。層層控制，把好資金支付關(guān)。

(7)節(jié)約了銀行手續(xù)費。和傳統(tǒng)柜臺服務(wù)的收費標(biāo)準(zhǔn)相比每筆少了0.50元。

(8)簡化了財務(wù)人員填列轉(zhuǎn)賬支付操作憑證的手續(xù)。企業(yè)網(wǎng)銀提供了“客戶登記”，登記通過網(wǎng)上銀行辦理轉(zhuǎn)賬支付的收付款人信息，以備在轉(zhuǎn)賬時方便取用，同時還提供了“修改”和“刪除”功能，本項目涉及的施工單位多達(dá)60多家，計量款需分?jǐn)?shù)次支付，特別是作為主體工程的路基橋涵施工單位計量支付都在15次以上，因此通過一次登記后，可隨時提取該信息使用，和傳統(tǒng)的填列手工支付憑證相比不僅提高了準(zhǔn)確性，還大大提高了速度，同時減輕了財務(wù)人員的勞動強度。

(9)便利了月底銀企之間存款余額的對賬。因為網(wǎng)銀提供了“賬戶交易明細(xì)”查詢功能，企業(yè)發(fā)生的每筆收支業(yè)務(wù)均能及時查看和下載打印。這樣就提醒了財務(wù)人員當(dāng)月把銀行日記賬和銀行對賬單及時對賬，若發(fā)現(xiàn)兩者余額不符時積極查找原因，在財務(wù)結(jié)賬以前就能把問題解決，所以自網(wǎng)銀開通以來，我辦每月都賬帳相符，從未出現(xiàn)過未達(dá)賬項。財務(wù)人員的主動工作性和工作質(zhì)量都有所提高。

4 在網(wǎng)銀使用過程中的風(fēng)險防范措施

企業(yè)網(wǎng)銀的開通給我們財務(wù)管理工作帶來了便利，在享受便捷的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)的同時必須加強相關(guān)的安全保護(hù)措施來保證網(wǎng)銀的使用安全，降低財務(wù)風(fēng)險。通過本項目幾年來的操作運行，我們也總結(jié)了幾點經(jīng)驗供大家參考。

(1)妥善保管USBKEY和證書。定期修改USBKEY密碼和網(wǎng)銀登陸密碼，不采用簡單密碼和相同密碼。證書下載到USBKEY后，妥善保管USBKEY，視同其為財務(wù)專用章或私人簽章。僅在需要使用時才將USBKEY插到電腦上，并在用完后立即從電腦上拔掉。若USBKEY不慎遺失，應(yīng)立即攜帶相關(guān)證件向公司網(wǎng)銀的開辦點提出作廢數(shù)字證書的申請，重新申購USBKEY，以保證公司網(wǎng)銀的連續(xù)性。

(2)提高警惕，謹(jǐn)防欺詐。提防假網(wǎng)站，建議將本企業(yè)使用的網(wǎng)銀網(wǎng)址添加至你的收藏夾，并直接訪問，不建議通過其他網(wǎng)站鏈接進(jìn)行訪問，防止不法分子將網(wǎng)址鏈接到其他非法網(wǎng)站竊取資料。防范欺詐郵件，來歷。

(3)個性設(shè)置，加強管理。可以根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點和財務(wù)管理要求，對每個網(wǎng)銀用戶進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)類型、賬戶設(shè)置。控制每個人的操作權(quán)限，并通過設(shè)置每個賬戶的管理要求、每類業(yè)務(wù)的授權(quán)機制來加強對于網(wǎng)銀使用方面的管理，有效防范企業(yè)內(nèi)部的操作風(fēng)險。

(4)養(yǎng)成習(xí)慣，確保安全。禁止一個人同時掌握多個用戶名和密碼。保障使用網(wǎng)上銀行的電腦設(shè)備安全，安裝正版殺毒軟件和防火墻軟件，并定時更新病毒庫和查殺病毒。

參考文獻(xiàn)

[1]楊洪海.要宣傳企業(yè)網(wǎng)上銀行[J].中國城市金融，2003(6).

[2]李少勇.網(wǎng)上銀行的安全與風(fēng)險控制[J].中國金融電腦，1999(10).