農村信用社不良資產的形成與處理對策

［摘要］ 農村信用社不良資產偏高已經影響到農村信用社的改革，也削弱了農村信用社支持地方經濟的發展能力和持續盈利能力。但不良貸款形成的原因是多方面的，處理好不良貸款也不單純是一項業務。筆者以Ｓ信用社為例進行樣本分析，就不良資產的形成和處置提出意見和建議。

［關鍵詞］ 農村信息用社；不良資產；形成；處理；對策

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2011 . 23. 012

［中圖分類號］F832.35 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673 - 0194（2011）23- 0021- 03

1S信用社信貸資產質量情況

S地是常寧市北端的一個工業小鎮，以生產鉛、鋅、金、銀等貴金屬而享譽全國。該鎮人口總數達８２ ０００人，其中城鎮工商戶口５萬余人。依托水口山礦務局，該鎮衍生了一大批以化工、冶煉為主業的小型民營企業，形成了以工貿為主、農業為輔的特色地域經濟，年稅收貢獻超3億元。若單純從經濟基礎的角度來推斷，S信用社的信貸環境應該是很優良的，真實情況如何，我們以S信用社為樣本，對該社進行情況分析。

至２０１０年１２月底，S信用社貸款余額為１６ ２７１．７萬元（表內外合計）。其中，不良貸款為３ ４７１．３萬元（其中央行置換貸款５８８．８萬元，表外科目貸款４２．９萬元），不良貸款占比率為２１．３％，剔除置換貸款與表外科目貸款，不良貸款率為１８．１％，其具體分布見表1。

2 S農村信用社不良貸款的結構分析其形成原因

S信用社不良貸款有其歷史原因。在從傳統計劃體制向社會主義市場經濟轉軌的過程中，農村信用社的變革受從業人員整體素質、社會經濟發展趨勢、地域經濟發展水平、金融業開放及同業競爭態勢等諸多因素的影響和制約，經歷了艱辛的探索，付出了慘重的代價。

（１）粗放的信貸管理模式對企業和個人的風險評估不足導致貸款沉淀。20世紀90年代初期，中國現代工商文明初露崢嶸，此時也正是農村信用社存、貸規模迅速擴大的開始。客觀上講，這本來是金融機構發展壯大的一次機遇。遺憾的是，農村信用社的從業人員沒有系統的金融從業理念與管理水平，與當時新興的一大批農民企業家一樣，于浮躁中誕生，在迷糊中長大，成長過程缺乏經驗。90年代初，S信用社信貸扶持的30多家民營企業在創辦之初就在組織形式、創辦者自身素質、市場的可持續發展潛力等方面存在缺陷，而農村信用社從業人員當時僅憑著個人的主觀判斷，只要客戶有需求，就沒選擇性地遍地開花，且大多無有效擔保抵押，結果企業在市場浪潮中把握不住方向，幾經易旗，最終淹沒于經濟浪潮中。目前６２筆企業老貸中，有６家通過法院破產改制或拍賣，信用社僅分得極少部分款項，其他１８家企業（涉及貸款４１筆）因幾易法人，又無可處置的資產，企業名存實亡，貸款已無著落。

（2）自主經營意識不足，地方行政干預致使銀行為改革實驗承擔成本。在地域經濟發展歷程中，農村信用社一度成為主角。由于農村信用社發展尚不成熟，使得沒能借此機遇將行業引向良性發展軌道，反而在許多重要時刻，我們始終不知道如何處理行業的發展與強大的政府機構的關系。S信用社扶持過的朱坡村就是一個有力的佐證。當時常寧市為打造常寧第一村——朱坡村，僅憑一個朱坡磚廠和朱坡村辦的一個萬寶冶煉廠，在沒有任何抵押的情況下，共３１次從S信用社貸款總計２５３萬元。

（3）客戶經理現有的信貸管理手段和管理水平與現代信貸管理要求不匹配。當前，大多數農村信用社在優良文化傳承方面支離破碎，有相當一部分信貸客戶經理存在嚴重的粗放輕管的陋習。對自己所管理的老貸款戶怠于下苦功去追索債權，導致小部分客戶存在消極償債的思想。另一方面，這些客戶經理不善于結合當前信貸管理要求去逐步引導客戶重視自身的信譽記錄。這些狀況的發生也與信用社負責人管理督促不到位有相當的關系。

（4）依法維權的環境太差，有判決難執行更助長部分人的賴債思想。依法起訴的目的本是以點代面，通過對一個特定的、有影響力的賴債戶的依法打擊，起到打擊一個，震懾一片的效果，可是由于當地法院執行缺乏力度，S社近15年來已積累８９個判而未執行到位的案例。到此階段，信貸員再想回頭去做轉化工作，更是難上加難，反倒形成了起訴賬就死的尷尬境地。

3強化信貸資產質量的路徑

（1）建設信貸內生機制。 “沒有不還款的客戶，只有做不好的銀行。”不良貸款的形成關鍵是內因。內因所強調的就是人的因素。筆者認為，同一個人在不同企業所發揮的效能是不一樣的，這種效能發揮的差異，其實就是受所處企業文化影響所致。鑒于此認識，筆者認為打造健康積極的農合精品文化，是強化信貸管理的內生機制。不把全員的思想統一，或者說統一行業愿景，單純說管理，其效能會大打折扣。

（2）依靠政府改善金融生態環境。現實環境中，收貸離不開政府的支持與幫助。針對改制破產的企業借款以及村鎮借款，在確實無貨幣資金償還的情況下，我們通過與當地及上級主管部門溝通交涉，以土地置換一部門老貸款。例如S地的朱坡村，其所欠２５３萬元借款要想以貨幣資金收回幾乎無可能。但目前因五礦集團落戶S地擇址朱坡村，那么，圍繞該項目，周邊土地將會是新興民營企業擇址的理想場地。我們應該在各級領導的幫助下，通過轉讓土地的形式沖減老欠款。信用社有了土地，大可利用自己多年的支持地域經濟發展的優勢再將土地轉賣。

（3）依靠司法機關樹立權威。當前執行難的癥結其實就是地方權力或關系干擾司法。我們雖然沒有能力去改變這種社會狀況，但是可以通過上層溝通，花血本發起跨市或跨地區執行，盡可能規避關系干擾。我們不一定要對所有未執行的案子都采取這種高成本的方式，可以在每個市選擇幾個有影響力的客戶，重點打擊，再輔以媒體宣導，營造出高壓態勢，起到震懾效果。

（4）適度進行風險分流。即對額度大的風險密集度高的客戶通過債務細分的方式達到風險調控的目的。如本地的銀保房產公司。20０６-2０0８年間以在建工程和超市抵押借款１ ０３０萬元，目前已訴訟。由于抵押物價值大，加之不很適用，難以處置。但借款方有抵押以外的上百個小門面發租，我們正嘗試通過法院查封這些門面，給借款對象造成壓力，再協商把小門面賣給有需求的經營者。信用社按５０％~６０％的抵押率把原借款分流到若干個體工商戶上。

（5）進行資產處置。在客觀認定不良資產價值的前提下，我們可選擇一部分賴債戶和的確有一定困難的中小客戶一次性作價賣給資產公司。

（6）進行信息制裁。事實上有相當一部分賴債戶都有存款。我們可以利用自有的信息平臺和其他銀行網絡，通過公安戶籍補全，查出賴債戶的存款落戶地，給不良貸款的處置提供信息幫助。