山東省管企業(yè)監(jiān)事會(huì)探索新路

　　監(jiān)事會(huì)是公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，是國(guó)資監(jiān)管體系的重要制度安排，是維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全和促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)增值保值的重要力量。近年來，各地國(guó)資委在加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)體制機(jī)制建設(shè)方面進(jìn)行了富有成效的探索。2011年5月，山東省政府辦公廳印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)山東省省管企業(yè)監(jiān)事會(huì)管理暫行辦法的通知》，該《辦法》在系統(tǒng)總結(jié)山東省管企業(yè)監(jiān)事會(huì)7年來工作實(shí)踐的基礎(chǔ)上，適應(yīng)國(guó)資監(jiān)管新形勢(shì)的要求，對(duì)監(jiān)事會(huì)的組織架構(gòu)、人員安排、監(jiān)督重點(diǎn)、激勵(lì)約束、支持保障等做出了系統(tǒng)規(guī)定。截至目前，在新規(guī)定的規(guī)范指導(dǎo)下，山東省管企業(yè)監(jiān)事會(huì)運(yùn)行良好。
　　
　　改進(jìn)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員管理
　　山東省管企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度于2004年初建立，共有公務(wù)員編制18人，其中監(jiān)事會(huì)主席3人（均為副廳級(jí)），設(shè)3個(gè)監(jiān)事會(huì)辦事處，對(duì)9戶企業(yè)實(shí)施監(jiān)督。山東國(guó)資委成立以后，對(duì)監(jiān)事會(huì)體制機(jī)制建設(shè)進(jìn)行了一系列探索。2007年，監(jiān)事會(huì)主席由同時(shí)在3戶企業(yè)任職改為在兩戶企業(yè)任職，兩名專職監(jiān)事在一戶企業(yè)任職并常駐，由輪流集中檢查轉(zhuǎn)變?yōu)槿^程監(jiān)督，較好地解決了監(jiān)督成效滯后的問題。2008年起，為解決公務(wù)員監(jiān)事會(huì)編制不足的問題，在6戶省管企業(yè)進(jìn)行了企業(yè)身份外派監(jiān)事會(huì)的試點(diǎn)。從省管企業(yè)主要負(fù)責(zé)人中選聘監(jiān)事會(huì)主席，從中層骨干中選聘專職監(jiān)事，不與任職企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同，由省國(guó)資委負(fù)責(zé)考核，薪酬不與任職企業(yè)規(guī)模和效益掛鉤。目前，設(shè)立監(jiān)事會(huì)的省管企業(yè)12戶，外派監(jiān)事33人。其中，監(jiān)事會(huì)主席9人，監(jiān)事24人；公務(wù)員身份監(jiān)事15人，企業(yè)身份監(jiān)事18人。
　　《辦法》對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員管理做了進(jìn)一步探索創(chuàng)新。一是為進(jìn)一步降低監(jiān)督成本、提高工作效率，針對(duì)資產(chǎn)規(guī)模的不同分類設(shè)置監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu)，資產(chǎn)規(guī)模較大的省管企業(yè)設(shè)監(jiān)事會(huì)，規(guī)模較小的不設(shè)監(jiān)事會(huì)、設(shè)1名監(jiān)事長(zhǎng)履行監(jiān)督職責(zé)。一些資產(chǎn)規(guī)模相對(duì)較小、經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)單一的省管企業(yè)，監(jiān)督任務(wù)和事項(xiàng)相對(duì)較少，設(shè)立監(jiān)事會(huì)成本太高，設(shè)監(jiān)事長(zhǎng)符合企業(yè)實(shí)際，同時(shí)，在公務(wù)員編制無法突破的情況下，這種設(shè)置也為擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)覆蓋面奠定了基礎(chǔ)。二是規(guī)定符合條件的職工監(jiān)事一般應(yīng)兼任監(jiān)察、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人，外派監(jiān)事可依法兼任重要子公司監(jiān)事會(huì)職務(wù)，為促進(jìn)監(jiān)督資源的有效整合提供了政策支持。同時(shí)，為進(jìn)一步調(diào)動(dòng)職工監(jiān)事工作積極性，規(guī)定企業(yè)應(yīng)給予職工監(jiān)事一定的崗位補(bǔ)貼。三是堅(jiān)持監(jiān)事以外派為主的格局，外派監(jiān)事的薪酬待遇和勞動(dòng)關(guān)系不與任職企業(yè)發(fā)生聯(lián)系，退休后也不在任職企業(yè)安置，規(guī)定非公務(wù)員外派監(jiān)事薪酬從省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算列支，以確保監(jiān)督的權(quán)威性、客觀性、獨(dú)立性。四是將外派監(jiān)事和職工監(jiān)事、公務(wù)員身份監(jiān)事和企業(yè)身份監(jiān)事，按照相同標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一考核、統(tǒng)一管理。在考核體系設(shè)計(jì)上，明確兩種身份監(jiān)事考核堅(jiān)持同職責(zé)、同時(shí)間、同標(biāo)準(zhǔn)的原則，考核重點(diǎn)突出監(jiān)督成效和工作質(zhì)量，將監(jiān)督檢查報(bào)告質(zhì)量作為考核的重要內(nèi)容。
　　
　　調(diào)整明確工作職責(zé)定位
　　《辦法》進(jìn)一步細(xì)化監(jiān)事會(huì)職責(zé)，明確界定了《公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》所規(guī)定監(jiān)事會(huì)檢查公司財(cái)務(wù)、監(jiān)督董事和高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)行為兩項(xiàng)重要職責(zé)的關(guān)系，將監(jiān)事會(huì)的職責(zé)調(diào)整為行為監(jiān)督與財(cái)務(wù)監(jiān)督并重，以行為監(jiān)督為先，強(qiáng)化了監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督檢查執(zhí)行法律法規(guī)和公司章程、重大決策、重大經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)等方面的職責(zé)。
　　一是突出對(duì)公司重大決策行為的監(jiān)督。明確規(guī)定，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督公司重大決策行為，重點(diǎn)關(guān)注決策事項(xiàng)調(diào)研論證的充分性、決策要件的完備性、決策主體的合規(guī)性、決策程序的規(guī)范性，監(jiān)督董事會(huì)及專門委員會(huì)的運(yùn)作情況。二是突出對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)管理行為的監(jiān)督。《辦法》規(guī)定，監(jiān)事會(huì)要重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營(yíng)管理行為的合法性、妥當(dāng)性，監(jiān)督經(jīng)理層執(zhí)行董事會(huì)決議情況；監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù)，主要檢查財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行、財(cái)務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行、大額資金運(yùn)作、董事和高級(jí)管理人員職務(wù)消費(fèi)情況。《辦法》對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)管理行為進(jìn)行了明確規(guī)定。三是將省國(guó)資委作為出資人的一些監(jiān)督權(quán)授予監(jiān)事會(huì)行使，強(qiáng)化監(jiān)督的權(quán)威性。明確授予監(jiān)事會(huì)監(jiān)督公司章程執(zhí)行情況、組織公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)工作、審議董事會(huì)工作報(bào)告等項(xiàng)權(quán)力，規(guī)定監(jiān)事會(huì)在發(fā)現(xiàn)公司重大決策、重大投融資、大額資金運(yùn)作等事項(xiàng)存在較大風(fēng)險(xiǎn)，情況緊急時(shí)可要求公司立即暫停該行為。四是強(qiáng)調(diào)要高度重視財(cái)務(wù)檢查工作。雖然考慮內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)逐步規(guī)范和財(cái)務(wù)總監(jiān)委派范圍擴(kuò)大等因素，將執(zhí)行職務(wù)行為作為監(jiān)督的主要內(nèi)容，但檢查公司財(cái)務(wù)始終是監(jiān)事會(huì)必須履行的重要職責(zé)，要求監(jiān)事會(huì)依然要將檢查財(cái)務(wù)作為監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)問題線索和落實(shí)情況的重要監(jiān)督手段和途徑。
　　
　　完善履職方式和議事規(guī)則
　　《辦法》完善細(xì)化了監(jiān)事會(huì)工作方式方法，為監(jiān)事會(huì)依法履職提供可操作性強(qiáng)的政策依據(jù)。一是監(jiān)事會(huì)開展監(jiān)督檢查可利用列席公司各種會(huì)議、個(gè)別談話、調(diào)閱資料、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式，可要求公司相關(guān)人員對(duì)有關(guān)事項(xiàng)作出說明解釋，列席會(huì)議時(shí)，可對(duì)有關(guān)事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。二是要定期與董事、高級(jí)管理人員及紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)等有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，就公司應(yīng)予以關(guān)注或整改的有關(guān)問題交換意見，沒有整改的可提請(qǐng)省國(guó)資委責(zé)成公司糾正；發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常應(yīng)進(jìn)行調(diào)查，必要時(shí)可要求公司財(cái)務(wù)總監(jiān)及紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)等機(jī)構(gòu)人員參與，也可建議省國(guó)資委進(jìn)行定向稽查。三是堅(jiān)持重要事項(xiàng)由外派監(jiān)事或監(jiān)事會(huì)全體成員集體研究，體現(xiàn)監(jiān)事會(huì)作為會(huì)議體的特征，突出了會(huì)議表決實(shí)行一人一票；同時(shí)規(guī)定監(jiān)事可將發(fā)現(xiàn)的問題以個(gè)人名義直接向省國(guó)資委報(bào)告，強(qiáng)化監(jiān)事的職責(zé)和權(quán)利，鼓勵(lì)監(jiān)事勇于發(fā)現(xiàn)問題、揭示問題。
　　
　　建立工作支持保障機(jī)制
　　《辦法》在監(jiān)事會(huì)支持與保障方面，進(jìn)一步明確國(guó)資委機(jī)關(guān)有關(guān)職能機(jī)構(gòu)和企業(yè)相關(guān)機(jī)構(gòu)的責(zé)任。一是要求公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事長(zhǎng)）辦公室，作為監(jiān)事會(huì)工作支撐機(jī)構(gòu)，對(duì)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)，與其他機(jī)構(gòu)合署辦公的應(yīng)配備專職人員，為監(jiān)事會(huì)依法開展工作提供保障。二是發(fā)揮出資人統(tǒng)籌監(jiān)督管理的體制優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)委機(jī)關(guān)處室與監(jiān)事會(huì)的信息溝通、制度銜接和業(yè)務(wù)配合，以推動(dòng)監(jiān)事會(huì)工作與國(guó)資監(jiān)管工作的銜接。要求委機(jī)關(guān)有關(guān)處室在制定國(guó)資監(jiān)管規(guī)范性文件，確定公司考核目標(biāo)和考核結(jié)果，研究有關(guān)投資、改制等事項(xiàng)，對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行考核時(shí)，注意聽取監(jiān)事會(huì)意見。三是進(jìn)一步明確企業(yè)相關(guān)機(jī)構(gòu)支持保障監(jiān)事會(huì)依法履行職責(zé)的責(zé)任。明確要求公司應(yīng)配合保障監(jiān)事會(huì)開展工作，建立溝通交流、情況通報(bào)、信息報(bào)送機(jī)制，開放財(cái)務(wù)及辦公信息系統(tǒng)，要求企業(yè)重要人事任免、向子公司委派監(jiān)事要聽取監(jiān)事會(huì)意見，對(duì)監(jiān)事會(huì)揭示的問題要認(rèn)真進(jìn)行整改，監(jiān)事會(huì)工作經(jīng)費(fèi)列入公司年度預(yù)算。對(duì)公司不支持或妨礙監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事長(zhǎng)依法履行職責(zé)的，省國(guó)資委視情節(jié)輕重追究相關(guān)人員的責(zé)任。這些做法使國(guó)資委成為監(jiān)事會(huì)依法履職的堅(jiān)強(qiáng)后盾，確保監(jiān)事會(huì)獲得必要的信息知情權(quán)，增強(qiáng)了監(jiān)督的權(quán)威性，促進(jìn)了監(jiān)事會(huì)監(jiān)督與國(guó)資監(jiān)管整體工作的有機(jī)融合。
　　
　　實(shí)行監(jiān)督責(zé)任追究制度
　　《辦法》建立了責(zé)任追究追溯機(jī)制，明確責(zé)任追究追溯的內(nèi)容和操作程序。規(guī)定董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)行為嚴(yán)重違反法律法規(guī)、公司章程和省國(guó)資委相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真，決策或經(jīng)營(yíng)管理不當(dāng)造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失，監(jiān)事會(huì)未履行監(jiān)督職責(zé)，經(jīng)查實(shí)追究相關(guān)人員的責(zé)任。以前任期內(nèi)未履行監(jiān)督職責(zé)應(yīng)追究責(zé)任的，進(jìn)行責(zé)任追溯。根據(jù)情節(jié)輕重，責(zé)任追究采取通報(bào)批評(píng)、誡勉談話、責(zé)令檢查、扣減績(jī)效薪、解聘或辭退等方式。不難看出，《辦法》在針對(duì)監(jiān)事會(huì)這一特殊監(jiān)督崗位的責(zé)任追究做出了新的探索，對(duì)于監(jiān)事會(huì)強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，勤勉盡責(zé)，化解職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有積極意義。
　　（作者系山東省國(guó)資委副主任）