山東省管企業監事會探索新路

　　監事會是公司治理結構的重要組成部分，是國資監管體系的重要制度安排，是維護國有資產安全和促進國有資產增值保值的重要力量。近年來，各地國資委在加強監事會體制機制建設方面進行了富有成效的探索。2011年5月，山東省政府辦公廳印發了《關于印發山東省省管企業監事會管理暫行辦法的通知》，該《辦法》在系統總結山東省管企業監事會7年來工作實踐的基礎上，適應國資監管新形勢的要求，對監事會的組織架構、人員安排、監督重點、激勵約束、支持保障等做出了系統規定。截至目前，在新規定的規范指導下，山東省管企業監事會運行良好。
　　
　　改進機構設置和人員管理
　　山東省管企業監事會制度于2004年初建立，共有公務員編制18人，其中監事會主席3人（均為副廳級），設3個監事會辦事處，對9戶企業實施監督。山東國資委成立以后，對監事會體制機制建設進行了一系列探索。2007年，監事會主席由同時在3戶企業任職改為在兩戶企業任職，兩名專職監事在一戶企業任職并常駐，由輪流集中檢查轉變為全過程監督，較好地解決了監督成效滯后的問題。2008年起，為解決公務員監事會編制不足的問題，在6戶省管企業進行了企業身份外派監事會的試點。從省管企業主要負責人中選聘監事會主席，從中層骨干中選聘專職監事，不與任職企業簽訂勞動合同，由省國資委負責考核，薪酬不與任職企業規模和效益掛鉤。目前，設立監事會的省管企業12戶，外派監事33人。其中，監事會主席9人，監事24人；公務員身份監事15人，企業身份監事18人。
　　《辦法》對機構設置和人員管理做了進一步探索創新。一是為進一步降低監督成本、提高工作效率，針對資產規模的不同分類設置監事會機構，資產規模較大的省管企業設監事會，規模較小的不設監事會、設1名監事長履行監督職責。一些資產規模相對較小、經營管理業務單一的省管企業，監督任務和事項相對較少，設立監事會成本太高，設監事長符合企業實際，同時，在公務員編制無法突破的情況下，這種設置也為擴大監事會覆蓋面奠定了基礎。二是規定符合條件的職工監事一般應兼任監察、審計部門負責人，外派監事可依法兼任重要子公司監事會職務，為促進監督資源的有效整合提供了政策支持。同時，為進一步調動職工監事工作積極性，規定企業應給予職工監事一定的崗位補貼。三是堅持監事以外派為主的格局，外派監事的薪酬待遇和勞動關系不與任職企業發生聯系，退休后也不在任職企業安置，規定非公務員外派監事薪酬從省級國有資本經營預算列支，以確保監督的權威性、客觀性、獨立性。四是將外派監事和職工監事、公務員身份監事和企業身份監事，按照相同標準統一考核、統一管理。在考核體系設計上，明確兩種身份監事考核堅持同職責、同時間、同標準的原則，考核重點突出監督成效和工作質量，將監督檢查報告質量作為考核的重要內容。
　　
　　調整明確工作職責定位
　　《辦法》進一步細化監事會職責，明確界定了《公司法》、《企業國有資產法》所規定監事會檢查公司財務、監督董事和高級管理人員執行公司職務行為兩項重要職責的關系，將監事會的職責調整為行為監督與財務監督并重，以行為監督為先，強化了監事會在監督檢查執行法律法規和公司章程、重大決策、重大經營管理活動等方面的職責。
　　一是突出對公司重大決策行為的監督。明確規定，監事會監督公司重大決策行為，重點關注決策事項調研論證的充分性、決策要件的完備性、決策主體的合規性、決策程序的規范性，監督董事會及專門委員會的運作情況。二是突出對公司重大經營管理行為的監督。《辦法》規定，監事會要重點關注經營管理行為的合法性、妥當性，監督經理層執行董事會決議情況；監督檢查公司財務，主要檢查財務狀況、資產質量和經營效益，重點關注財務管理制度執行、財務預算編制及執行、大額資金運作、董事和高級管理人員職務消費情況。《辦法》對公司重大經營管理行為進行了明確規定。三是將省國資委作為出資人的一些監督權授予監事會行使，強化監督的權威性。明確授予監事會監督公司章程執行情況、組織公司年度財務審計工作、審議董事會工作報告等項權力，規定監事會在發現公司重大決策、重大投融資、大額資金運作等事項存在較大風險，情況緊急時可要求公司立即暫停該行為。四是強調要高度重視財務檢查工作。雖然考慮內部審計和外部審計逐步規范和財務總監委派范圍擴大等因素，將執行職務行為作為監督的主要內容，但檢查公司財務始終是監事會必須履行的重要職責，要求監事會依然要將檢查財務作為監事會發現問題線索和落實情況的重要監督手段和途徑。
　　
　　完善履職方式和議事規則
　　《辦法》完善細化了監事會工作方式方法，為監事會依法履職提供可操作性強的政策依據。一是監事會開展監督檢查可利用列席公司各種會議、個別談話、調閱資料、現場檢查等方式，可要求公司相關人員對有關事項作出說明解釋，列席會議時，可對有關事項提出質詢或者建議。二是要定期與董事、高級管理人員及紀檢監察、審計、財務等有關機構進行溝通，就公司應予以關注或整改的有關問題交換意見，沒有整改的可提請省國資委責成公司糾正；發現公司經營情況異常應進行調查，必要時可要求公司財務總監及紀檢監察、內部審計等機構人員參與，也可建議省國資委進行定向稽查。三是堅持重要事項由外派監事或監事會全體成員集體研究，體現監事會作為會議體的特征，突出了會議表決實行一人一票；同時規定監事可將發現的問題以個人名義直接向省國資委報告，強化監事的職責和權利，鼓勵監事勇于發現問題、揭示問題。
　　
　　建立工作支持保障機制
　　《辦法》在監事會支持與保障方面，進一步明確國資委機關有關職能機構和企業相關機構的責任。一是要求公司設立監事會（監事長）辦公室，作為監事會工作支撐機構，對監事會負責，與其他機構合署辦公的應配備專職人員，為監事會依法開展工作提供保障。二是發揮出資人統籌監督管理的體制優勢，增強委機關處室與監事會的信息溝通、制度銜接和業務配合，以推動監事會工作與國資監管工作的銜接。要求委機關有關處室在制定國資監管規范性文件，確定公司考核目標和考核結果，研究有關投資、改制等事項，對公司領導人員進行考核時，注意聽取監事會意見。三是進一步明確企業相關機構支持保障監事會依法履行職責的責任。明確要求公司應配合保障監事會開展工作，建立溝通交流、情況通報、信息報送機制，開放財務及辦公信息系統，要求企業重要人事任免、向子公司委派監事要聽取監事會意見，對監事會揭示的問題要認真進行整改，監事會工作經費列入公司年度預算。對公司不支持或妨礙監事會、監事長依法履行職責的，省國資委視情節輕重追究相關人員的責任。這些做法使國資委成為監事會依法履職的堅強后盾，確保監事會獲得必要的信息知情權，增強了監督的權威性，促進了監事會監督與國資監管整體工作的有機融合。
　　
　　實行監督責任追究制度
　　《辦法》建立了責任追究追溯機制，明確責任追究追溯的內容和操作程序。規定董事、高級管理人員執行職務行為嚴重違反法律法規、公司章程和省國資委相關規定，財務會計信息嚴重失真，決策或經營管理不當造成國有資產重大損失，監事會未履行監督職責，經查實追究相關人員的責任。以前任期內未履行監督職責應追究責任的，進行責任追溯。根據情節輕重，責任追究采取通報批評、誡勉談話、責令檢查、扣減績效薪、解聘或辭退等方式。不難看出，《辦法》在針對監事會這一特殊監督崗位的責任追究做出了新的探索，對于監事會強化責任意識，勤勉盡責，化解職業風險具有積極意義。
　　（作者系山東省國資委副主任）