企業節能減排機制評價指標體系構建

強 瑞，廖 倩，卓曉丹

（1.武漢理工大學管理學院，湖北武漢，430070；2.福州大學管理學院，福建福州，350108；3.福建省計量科學研究院，福建福州，350003）

企業節能減排機制評價指標體系構建

強 瑞1，2，廖 倩2，卓曉丹3

（1.武漢理工大學管理學院，湖北武漢，430070；2.福州大學管理學院，福建福州，350108；3.福建省計量科學研究院，福建福州，350003）

首先闡述了企業節能減排機制評價的背景，總結了該領域的研究現狀；其次基于現有研究，從“企業節能減排機制相關文獻”、“節能減排相關政策性文件”、“企業調研”三方面提取評價企業節能減排機制的指標，然后通過專家調查法采用“ECRS”原則篩選與完善，最終建立比較科學與完善的企業節能減排機制評價指標體系，為有效評價企業節能減排機制奠定良好的基礎。

企業節能減排機制；評價指標體系；構建

工業企業作為能耗大戶和污染物的主要排放者，應積極承擔環境責任，履行環境義務，不斷推進節能減排工作。企業內部節能減排機制是企業節能減排最本質、最核心的動力源，起著基礎性、根本性的作用。實施企業節能減排，重在建設和完善企業內部節能減排機制，如何針對企業內部節能減排機制建立一套科學、合理的評價指標體系，如何制定用于評價企業節能減排機制體系的統一標準，是需要進一步研究的方向。

一、研究綜述

企業追求的是利益最大化，如果節能減排不能實現利潤的增加，企業就很難有節能減排的內在動力，因此需要建立完善的企業節能減排內外機制，由外而內地強制、引導、促進企業節能減排。企業節能減排外部機制包括強制的行政手段、激勵的市場手段、調節的政策手段，旨在把外在的環保壓力轉化為企業內在節能減排的動力。同時，更應該加強企業內部節能減排機制建設，使企業節能減排行為規范化、制度化，更加科學、更加有效率。

政府管制、市場和社會的壓力能夠推動企業節能減排工作持續改進，但是，由于企業才是節能減排終端的執行者，所以建立健全企業內部節能減排機制才是關鍵。企業需要不斷健全環保組織機構，完善企業節能減排制度，營造以可持續發展為內涵的企業文化，積極有效地運用科技手段，來提高節能減排效率，最大化企業環境績效，真正促使節能減排機制的內生化。Henriques等學者開始主張從企業戰略、企業制度等角度來研究企業的環保行動［1］。Florida研究指出在提高企業環境績效方面，企業規模、企業領導者的承諾、企業環境資源以及對先進技術的利用、企業對環境績效監測體系與處理的利用等都發揮了重要作用［2］。Johannes Fresner通過實證研究也發現，企業不斷創新與優化組織結構與管理制度，能有效改善企業的環境績效［3］。因此，要提高企業節能減排效率和環境績效，在擁有外部機制環境支撐的基礎上，企業應致力于不斷優化節能減排內部機制。

《國務院關于印發節能減排綜合性工作方案的通知》（國發［2007］15號）提出要強化企業節能減排主體責任，將節能減排指標完成情況納入企業負責人業績考核的重要內容；建立企業環境監督員制度，實施職業資格管理；重點耗能企業要建立能源管理師制度，實行重點耗能企業能源審計和能源利用狀況報告及公告制度［4］。通知還提出要規范企業環境管理體制與機制建設，引導守法和強化執法相結合、企業自律與外部監督相結合［4］。

Catherine·A和Ramus以環境績效優秀的企業為對象，分類歸納出它們的自組織環境管理創新實踐以及支持雇員環境管理創新的管理實踐［5］。范東陽、梅林海從“自組織”角度出發，分析了建立企業環境管理內部機制的必要性［6］。范東陽、梅林海指出政府管制和市場壓力能間接促進企業自組織環境管理的發展，但是企業自身組織結構的持續健全、管理制度的不斷完善才是企業環境外部性問題解決的關鍵［7］。

馮巧英探索了建立適應社會主義市場經濟的煤炭行業節能管理運行機制，提出應改革過去高度集中的節能管理模式，建立市場化的節能管理機制［8］。國家能源研究所的楊志榮、周伏秋詳細解析了企業節能管理的運作機制，包括建立企業節能管理機構，開展節能教育和技能培訓，做好企業能耗分析、設備的效率檢測，完善能源計量和統計等［9］。國淼發指出我國高耗能企業要建立有利于企業節能管理的激勵機制、約束機制、創新機制和監督機制等，肯定了開展節能教育與培訓、建立節能機構的重要性，并進一步提出要建立用能定額制度體系［10］。

賀智民強調了能源審計機制的作用，提出要推動企業建立節能的自我約束機制［11］。曾新宇也強調了企業能源審計與能源計量機制在節能實踐中的重要地位［12］。莫神星肯定了建立健全節能減排統計、審計、檢測機制在提高能源利用率、促進能源節約方面的重要作用［13］。

綜合分析相關文獻，對企業外部節能減排機制的研究已經比較成熟，也有較多學者、專家從不同角度切入，開展對企業內部節能減排機制的研究。對企業內部節能減排機制的研究大致可以分為以下兩種情況：其一，研究企業內部節能減排管理實踐；其二，是直接從體制、制度的角度分析企業內部節能減排機制，但皆比較零散，缺乏對企業內部節能減排機制體系架構的系統性研究以及層次分析。大部分資料對企業內部節能減排機制的評價研究只是集中在理論層面，譬如闡述機制內容，說明機制運行機理、展望機制作用等等，未能實現結合企業客觀環境數據進行分析。

二、企業節能減排機制指標體系

（一）企業節能減排機制指標體系初始設計

基于指標體系建立的完備性、客觀性、實用性、科學性原則，結合企業調研、文獻查閱和政策資料三方面信息構建企業節能減排機制初始指標體系。

1.從“企業節能減排機制”相關研究文獻中提取指標

這一部分中，分別從研究“企業節能減排機制建設”以及研究“企業節能減排實踐”的文獻中歸納出機制指標。根據“機制”這一概念特征，可以將企業節能減排機制劃分為組織結構、制度建設、工作標準三部分。由于參閱的文獻中，對企業“環保內部控制制度”、“節能管理”領域研究較為集中，同時為了凸顯“成本管理”、“技術與創新機制”對企業節能減排的重要作用，因此將這四項獨立出來。本文將基于這七個方面從文獻中提取機制評價指標。

2.從相關政策性文件中提取企業節能減排機制指標

《國務院關于印發節能減排綜合性工作方案的通知》（國發［2007］15號）指出各省、自治區、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構，并結合本地區、本部門實際，認真貫徹執行《節能減排綜合性工作方案》（以下簡稱方案）［14］。

通過對我國各個省、市、自治區政府印發的節能減排綜合性工作方案進行解讀，基本了解各地區對下級人民政府、下屬部門以及各大企業等節能減排工作的指導與要求。雖然因為地區差異，各地制定的方案都各有差別，但是都始終圍繞《方案》這一主線。因此，本部分決定從《方案》的內容中提取出適用于企業的節能減排機制指標。經過進一步整理，獲得99個機制指標。

3.從企業調研獲得企業節能減排機制指標

這次調研以福建省福州市與廈門市區域為重點，集中對國家節能減排政策的重點實施對象（行業、企業）做了深度調研，例如鋼鐵行業、造紙行業等等。從其中挑選了4家作為研究對象，另外還對其他生產企業展開調查，例如某啤酒制造廠、某紡織廠等共5家。

調研采取的主要方式是訪談，從以下三部分進行：

首先，由企業單方提供其節能減排機制相關資料，可以采用講述、提供文件、陪同參觀等方式。

其次，為了讓調研更有針對性，獲得的資料更加詳實，調研人員可以根據之前資料搜集得到的機制指標信息，展開發散式提問，深入了解情況。

再次，在以上兩步的基礎上，進一步發掘企業節能減排實踐的相關內容，從關鍵實踐中歸納出機制內容。

雖然調研對象無論是行業性質還是企業背景都不同，但是它們建立并實行的節能減排機制是存在共性的。經過匯總、提煉得到32個機制指標。

（二）基于專家調查完善機制指標體系

綜合以上三方面資料來源，合并內容明顯重復或相互包含的指標，整理后，建立企業節能減排機制初始指標體系。為了使指標體系更合理、更科學，接下來采用專家調查法，對指標進行篩選。

1.專家選擇

為了使專家數據客觀、全面，本課題邀請了20名專家進行調查，其中7名來自政府能源管理部門和環境保護部門的中高層管理者，其中5名來自高校環境與資源管理專業的教授，另外8名是抽選自之前被調研企業中的節能減排機構或環保部門的中高層管理者。以問卷的方式展開調查，并得到了20份評分反饋。

2.問卷設計與篩選標準

問卷制作目的是為了讓專家對初選的機制指標進行評分，考核指標的合理性、獨立性、重要性。合理性是指基于企業內外環境形勢，機制建立的“可行性”程度，以及在各行業、企業中具有的“普適性”程度；獨立性是指機制之間存在重復或包含關系的程度，以及機制存在的必要性；重要性是指指標在企業節能減排機制體系構建中是否必要，以及考核其與評價目的相關性強弱。問卷將以企業節能減排機制初始指標作為問題項，專家在合理性、獨立性、重要性三方面對機制指標進行逐項評分。單項評分值有1-5個等級，分別代表各性質的強弱程度。

表1 指標篩選情況表

回收問卷后，對每個指標在不同性質上的評分進行算術平均，若三種性質的平均值都大于等于2.5，則保留指標；若指標合理項或獨立項平均值小于2.5，則去除該指標；若僅有獨立項平均值小于2.5，則考慮指標合并。

采取了“ECRS”原則篩選與完善，即通過提問技術，首先考慮取消不必要的指標；其次是將某些指標合并，以減少指標的相似度；再次是將指標進行重新歸類，以避免重復；最后，可以用最簡單的語言進行指標的表述。初始指標體系有117項指標，篩選后剩下84項，共刪去33個指標。由于篇幅限制，下面僅列舉部分指標的篩選情況（見表1）。

（三）企業節能減排機制指標體系確定

利用專家調查法篩選指標后，在明確體系目標與具體指標項的基礎上，將按照“層次分類法原理”構建企業節能減排機制指標體系的樹狀結構。即根據指標內容，按邏輯將其分類，構造準則層或子目標層。

表2 企業節能減排機制指標體系

表3 企業節能減排機制指標體系（續1）

將篩選得到的指標按這九要素進行歸納，得到“企業節能減排機制指標體系”，如表2、表3所示。

企業節能減排機制體系是為評價企業相關機制建設完備性服務的，可以通過問卷、調查表或訪談等形式對企業展開調查。在設計問卷或調查表時，為了更加詳實地了解企業機制體系的建設情況，可以將每個機制項的內容展開，設置成一個或多個問題，最后綜合整個機制體系的各機制項問題。讓企業內部相關人員來填寫問卷或調查表，同時調查員可以借助訪談方式獲得更為深入的信息，最后通過匯總資料、綜合分析，基本了解企業節能減排機制體系的概況，可以識別企業哪些機制建設比較完善，哪些機制存在漏洞，需要進一步優化。

企業節能減排機制評價指標體系的構建，能對企業節能減排機制體系的完備性進行考察；采用問卷或調查表的方式，讓企業進行自查，初步了解企業節能減排機制體系建設情況，同時評估組可以深入企業調查，采取訪談的方式，獲得企業節能減排機制建設更為詳細的信息。通過對回收的有效問卷或調查表進行統計，并結合訪談記錄，可以對企業節能減排機制體系現狀展開分析，識別機制問題，引導企業針對性地完善機制體系。

總之，企業可以運用企業節能減排機制評價指標體系來指導建設企業節能減排機制，識別企業機制建設的漏洞或瑕疵，并及時地、有針對性地提出整改措施，明確節能減排機制建設的階段性目標。同時，可以為國家、地方政府制定企業節能減排外部機制提供依據，為行業規范的建立和標準的確定提供重要參照，為衡量內外機制有效性提供有效的反饋信息，同時進一步提高了社會對企業節能減排的監管水平，有利于實現企業節能減排實踐與國家節能減排政策、目標的成功對接。

［1］ Henriques I,Sadorsky P.The determinants of an environmen?tally responsive firm：an empirical approach［J］.Journal of Envi?ronmental Economics and Management,1996（30）：381-395.

［2］ John F.Tomer,Thomas R.Sadler.Why we need Acommitment ap?proach to environmental policy［J］.Journal of Ecological Eco?nomics,2007（62）：627-636.

［3］ 馮之浚,劉燕華,周長益，等.我國循環經濟生態工業園發展模式研究［J］.新華文摘,2008（13）：23-29.

［4］ 中華人民共和國建設部.關于印發《建設部關于落實<國務院關于印發節能減排綜合性工作方案的通知>的實施方案》的通知［EB/OL］.（2007-07-02）.http：//www.beijing.gov.cn/zfzx/tzgggs/bmtz/t791704.htm.

［5］ Catherine A,Ramus.Encouraging innovative environmental ac?tions：what companies and managers must do［J］.Journal of World Business,2002（37）：151-164.

［6］ 范陽東,梅林海.論環境保護機制內化與企業自組織環境管理［J］.生態經濟：學術版,2009（1）：66-69.

［7］ 范陽東,梅林海.論企業環境管理自組織發展的新視角［J］.中國人口·資源與環境,2009,19（4）：19-23.

［8］ 馮巧英.在轉換經營機制扭虧增盈中如何加強節能工作［J］.中州煤炭,2001（2）：41-42.

［9］ 楊志榮,周伏秋.企業節能管理的運作機制［J］.電力需求側管理,2008,10（5）：2-6.

［10］ 國淼發.我國高耗能行業的節能模式探索與管理體系構建［J］.現代財經,2008,28（11）：53-56.

［11］ 賀智民.開展能源審計,促進企業節能工作［J］.山西能源與節能,2004（1）：17-18.

［12］ 曾新宇.節能之關鍵—能源審計與能源計量［J］.福建質量技術監督,2008（8）：38-41.

［13］ 莫神星.健全節能減排統計——審計——監測機制的舉措［J］.統計與決策,2009（13）：135-137.

［14］ 新華社.國務院關于印發節能減排綜合性工作方案的通知［EB/OL］.（2007-06-03）.http：//www.gov.cn/jrzg/2007-06/ 03/content_634545.htm.

F273

A

國家軟科學項目（2008GXID035）；福建省社會科學規劃項目（2010B067）；福建省軟科學重點項目（2008R0044）

強瑞（1963-），男，博士研究生，副教授，研究方向為IE技術應用、質量管理和項目管理。