金融企業(yè)勞動(dòng)用工*及其報(bào)酬制度特點(diǎn)

程勁松

(中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司 韶關(guān)市分行,廣東 韶關(guān) 211700)

金融企業(yè)勞動(dòng)用工*及其報(bào)酬制度特點(diǎn)

程勁松

(中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司 韶關(guān)市分行,廣東 韶關(guān) 211700)

本文探討了當(dāng)前我國(guó)金融行業(yè)中不同類型企業(yè)的勞動(dòng)用工方式及其報(bào)酬制度特點(diǎn),并簡(jiǎn)要闡述了各報(bào)酬制度設(shè)計(jì)的內(nèi)在原因,從而有助于各類型金融企業(yè)進(jìn)行比較與選擇。

金融企業(yè);勞動(dòng)用工;報(bào)酬制度

當(dāng)前,我國(guó)金融企業(yè)類型主要有銀行、保險(xiǎn)公司、信托投資公司、證券公司、投資基金、財(cái)務(wù)公司、金融資產(chǎn)管理公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)等。作為現(xiàn)代服務(wù)業(yè),金融企業(yè)獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)最關(guān)鍵的要素就是人力資源;因而各金融企業(yè)都對(duì)人力資源的獲取、保有、開(kāi)發(fā)、激勵(lì)等高度重視,紛紛基于各自業(yè)務(wù)特征與企業(yè)實(shí)際建立分層分類的人力資源管理體系,從而在勞動(dòng)用工與報(bào)酬制度設(shè)計(jì)方面各具特點(diǎn)。本文基于勞動(dòng)者與企業(yè)之間用工關(guān)系的差異,分別探討當(dāng)前各種類型金融企業(yè)勞動(dòng)用工及其報(bào)酬制度的特點(diǎn)。

一、勞動(dòng)關(guān)系勞動(dòng)用工及其薪酬制度特點(diǎn)

勞動(dòng)關(guān)系是指用人單位招用勞動(dòng)者為其成員,勞動(dòng)者在用人單位的管理下提供有酬勞動(dòng)而產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系,其適用對(duì)象為那些與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同的勞動(dòng)者,即通常所稱的公司員工。公司員工的類型及其相應(yīng)的勞動(dòng)用工方式、薪酬制度特點(diǎn)如下。

(一)企業(yè)高層管理者

根據(jù)金融企業(yè)高管工作特征及相應(yīng)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管要求,目前國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)高管薪酬結(jié)構(gòu)的常見(jiàn)模式是年薪 +企業(yè)福利 +中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃。其中,年薪往往劃分基礎(chǔ)年薪 (也稱為基本年薪)與風(fēng)險(xiǎn)年薪 (也稱績(jī)效年薪)兩部分,基礎(chǔ)年薪是指為了保障企業(yè)高層管理日常生活必需支出而每月發(fā)放的固定工資,一般水平不高,常見(jiàn)的比例是基礎(chǔ)年薪占年薪總量的 40%左右。風(fēng)險(xiǎn)年薪是根據(jù)企業(yè)年終經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)實(shí)發(fā)年薪數(shù)扣除基礎(chǔ)年薪的部分,它與企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況高度相關(guān),由年初時(shí)設(shè)定的收入、投資收益、企業(yè)利潤(rùn)、市場(chǎng)占比等考核指標(biāo)確定,意在激勵(lì)企業(yè)高管人員努力經(jīng)營(yíng)企業(yè)、創(chuàng)造良好業(yè)績(jī)。此外,部分金融企業(yè)為了防止企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)急于兌現(xiàn)當(dāng)期年薪所可能引致的短期行為,又將風(fēng)險(xiǎn)年薪劃分為兩大部分,一部分可在當(dāng)年考核結(jié)束后按考核結(jié)果兌現(xiàn),另一部分則需要根據(jù)企業(yè)未來(lái)幾年內(nèi)的經(jīng)濟(jì)效益狀況遞延支付。例如,財(cái)政部 2009年 1月 13日在印發(fā)的《金融類國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理辦法 (征求意見(jiàn)稿)》中指出,金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬由基本年薪、績(jī)效年薪、福利性收入和中長(zhǎng)期激勵(lì)收益構(gòu)成。中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)制定的《國(guó)有保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法》中規(guī)定,中國(guó)人保集團(tuán)、中國(guó)人壽集團(tuán)、中國(guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)等保險(xiǎn)公司的企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬應(yīng)當(dāng)由基本薪金、績(jī)效薪金、福利和股權(quán)激勵(lì)等四部分構(gòu)成。

企業(yè)福利主要由法定福利與自主福利兩大部分組成,法定福利即各種法定社會(huì)保險(xiǎn),自主福利則是企業(yè)依據(jù)自身實(shí)際情況而制定的各種福利計(jì)劃,常見(jiàn)的有企業(yè)年金、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),各種津補(bǔ)貼等。中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃往往采取股票期權(quán)的方式,通過(guò)將企業(yè)高管由純粹的經(jīng)營(yíng)者轉(zhuǎn)化為企業(yè)股東與經(jīng)營(yíng)者的雙重角色,以降低委托代理風(fēng)險(xiǎn)。

(二)特殊人才

由于我國(guó)金融行業(yè)發(fā)展時(shí)間較短,當(dāng)前部分高端金融人才在我國(guó)還比較稀缺,如證券業(yè)的保薦人,銀行、保險(xiǎn)行業(yè)的精算師等,但這些人才對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有重要作用。許多金融企業(yè)為了吸引這些核心人才,往往采取協(xié)議工資的方式確定他們的勞動(dòng)報(bào)酬。所謂協(xié)議工資,是指用人單位與勞動(dòng)者基于雙方平等協(xié)商,共同確定勞動(dòng)報(bào)酬的一種工資制度。該制度比較靈活、支付形式豐富多樣,可以采取年薪制,也可以采取“基本工資 +獎(jiǎng)金”的形式,還可以實(shí)施員工持股計(jì)劃 (ESOP)等,具體方式可由用人單位與勞動(dòng)者協(xié)商確定,沒(méi)有固定的限制。協(xié)議工資的基本特點(diǎn)是薪酬總體水平較高,往往顯著超過(guò)市場(chǎng)平均水平以確保能夠吸引稀缺人才。協(xié)議工資是針對(duì)行業(yè)特殊人才而設(shè)定的一種獨(dú)特的薪酬制度,是企業(yè)主體薪酬制度的必要補(bǔ)充。企業(yè)與這類特殊人才簽訂的一般也是勞動(dòng)合同,因而他們也享有企業(yè)的各種福利。

(三)業(yè)務(wù)與職能管理人員

金融企業(yè)中從事信息管理、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理等維持公司正常運(yùn)營(yíng)所必需的職能管理人員以及那些從事企業(yè)核心業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)管理人員,與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同,構(gòu)成企業(yè)員工的主體。他們從事企業(yè)中相對(duì)穩(wěn)定而高價(jià)值的工作,相應(yīng)地針對(duì)他們的薪酬設(shè)計(jì)也相對(duì)穩(wěn)定,常見(jiàn)的為:基本工資 +獎(jiǎng)金 +福利。其中,基本工資是穩(wěn)定而具有保障性的收入,它主要由員工所在職位的價(jià)值及個(gè)人任職資格條件決定,水平高低及占個(gè)人總報(bào)酬的比例依不同企業(yè)而存在較大差異。在證券、保險(xiǎn)、期貨等受市場(chǎng)影響較大的行業(yè),企業(yè)傾向于設(shè)定較低水平的固定工資;而在銀行、財(cái)務(wù)公司等,該比例會(huì)有所提高。獎(jiǎng)金一般分為月獎(jiǎng)與年終獎(jiǎng),月獎(jiǎng)主要由員工績(jī)效、部門(mén)績(jī)效決定,其中員工個(gè)人績(jī)效是主要決定因素;年終獎(jiǎng)則往往由企業(yè)效益、部門(mén)績(jī)效與個(gè)人績(jī)效共同決定,其中企業(yè)效益決定了年終獎(jiǎng)可發(fā)放的總額度,而部門(mén)績(jī)效與個(gè)人績(jī)效決定了員工實(shí)際數(shù);通過(guò)上述獎(jiǎng)金模式設(shè)計(jì),企業(yè)一方面能夠激勵(lì)員工努力工作、創(chuàng)造高績(jī)效;另一方面也有利于整合員工與企業(yè)的利益,促進(jìn)員工行為企業(yè)化。福利項(xiàng)目則與前述相同,主要包括國(guó)家規(guī)定的各種社會(huì)保險(xiǎn)與企業(yè)根據(jù)各自情況所制定的自主福利。

(四)部分營(yíng)銷人員

作為現(xiàn)代服務(wù)業(yè),招攬客戶、銷售產(chǎn)品是金融企業(yè)至關(guān)重要的職能,是企業(yè)營(yíng)銷人員的主要職責(zé)。營(yíng)銷人員按用工方式可以分為兩大類,一是與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同,雙方建立勞動(dòng)關(guān)系,依據(jù)勞動(dòng)法律法規(guī)調(diào)節(jié)與企業(yè)的關(guān)系;一是與企業(yè)或客戶簽訂委托代理協(xié)議,依據(jù)協(xié)議商定的責(zé)任和權(quán)利從事?tīng)I(yíng)銷等活動(dòng),依據(jù)民商法調(diào)節(jié)雙方關(guān)系,其中又根據(jù)委托或代理人的不同,區(qū)分為經(jīng)紀(jì)人 (代表客戶)、居間人(中介)、代理人 (代表企業(yè))等不同形式。目前各金融公司對(duì)營(yíng)銷人員的管理最為復(fù)雜,如大部分保險(xiǎn)公司采用保險(xiǎn)代理人制度,代理人屬于委托代理關(guān)系;多數(shù)的期貨經(jīng)紀(jì)人、信托經(jīng)紀(jì)人都是企業(yè)的正式員工;而證券公司則采用不同的策略,部分證券公司與營(yíng)銷人員簽訂勞動(dòng)合同,納入企業(yè)員工范圍,如國(guó)信證券公司;部分證券公司則通過(guò)委托代理關(guān)系使用證券經(jīng)紀(jì)人,典型的如聯(lián)合證券公司;還有一部分證券公司則實(shí)行雙軌制管理模式,將大部分的營(yíng)銷人員以證券經(jīng)紀(jì)人的形式加以管理,而僅吸引其中績(jī)效突出的部分營(yíng)銷人員為公司員工,如招商證券等。對(duì)于那些作為公司員工的營(yíng)銷人員,因其工作職能是招攬客戶、銷售產(chǎn)品,因而薪酬設(shè)計(jì)與前述的三種企業(yè)員工存在著較大的差異。常見(jiàn)的薪酬制度是基本工資 +績(jī)效工資 +獎(jiǎng)金 +福利。由于營(yíng)銷人員工作績(jī)效與其主觀能動(dòng)性高度相關(guān),因而金融企業(yè)在設(shè)定營(yíng)銷人員的薪酬制度時(shí)傾向于將他們基本工資維持在一個(gè)顯著低于企業(yè)管理人員的水平,以降低企業(yè)人工成本風(fēng)險(xiǎn)。而營(yíng)銷人員績(jī)效工資是針對(duì)營(yíng)銷人員專門(mén)設(shè)計(jì)的薪酬方式,它根據(jù)營(yíng)銷人員考核期內(nèi)的實(shí)際績(jī)效水平予以確定,是營(yíng)銷人員薪酬的主要構(gòu)成部分。企業(yè)意在通過(guò)增大績(jī)效工資比重以激勵(lì)他們的工作積極性。此外,針對(duì)營(yíng)銷人員,企業(yè)還會(huì)設(shè)計(jì)一系列的單項(xiàng)獎(jiǎng),如證券公司的開(kāi)戶獎(jiǎng)、月度績(jī)效突出獎(jiǎng)、企業(yè)年終效益獎(jiǎng)等。最后,作為企業(yè)的正式員工,與其他員工一樣,他們也享有企業(yè)的各種福利。

二、委托代理關(guān)系勞動(dòng)用工及其薪酬制度特點(diǎn)

委托代理關(guān)系是指市場(chǎng)交易中由于信息不對(duì)稱,處于信息劣勢(shì)的委托方雇傭處于信息優(yōu)勢(shì)的代理方,并根據(jù)代理方提供服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量支付相應(yīng)報(bào)酬而形成的一種關(guān)系。在金融行業(yè)中,委托代理關(guān)系大量存在于保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)代理人、證券公司與證券經(jīng)紀(jì)人以及期貨公司與期貨經(jīng)紀(jì)人之間。當(dāng)前,保險(xiǎn)公司、證券公司及期貨公司開(kāi)發(fā)市場(chǎng)、招攬客戶主要依靠規(guī)模龐大的代理人隊(duì)伍。通常情況下代理人并非所在公司的員工,他們與公司簽訂的是委托代理合同,以公司的名義在委托人的授權(quán)范圍內(nèi)代為辦理業(yè)務(wù),并根據(jù)完成的業(yè)務(wù)提取相應(yīng)的費(fèi)用。與該勞動(dòng)用工模式相對(duì)應(yīng),保險(xiǎn)公司、證券公司及期貨公司為代理人提供的報(bào)酬形式主要有下述兩種形式:一是純傭金制,一是底薪+傭金制。在純傭金報(bào)酬模式下,保險(xiǎn)代理人與證券、期貨經(jīng)紀(jì)人的全部勞動(dòng)報(bào)酬為根據(jù)其所完成的業(yè)務(wù)的一定比例提取的手續(xù)費(fèi),即傭金;收入高低完全取決于個(gè)人實(shí)現(xiàn)的保費(fèi)或交易費(fèi)用,不享有保障性的基本工資或公司福利等其他收入。與前述作為企業(yè)員工的營(yíng)銷人員績(jī)效工資相比,保險(xiǎn)代理人或證券、期貨經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)提成比例更高,以彌補(bǔ)工作報(bào)酬不穩(wěn)定所帶來(lái)的收入風(fēng)險(xiǎn)。底薪 +傭金制報(bào)酬模式中的底薪則是在前述純傭金制的基礎(chǔ)上,保險(xiǎn)公司或證券、期貨公司向保險(xiǎn)代理人或經(jīng)紀(jì)人提供一定額度相對(duì)固化的報(bào)酬。但該報(bào)酬一般具有下述特點(diǎn):首先,許多公司規(guī)定保險(xiǎn)代理人或證券、期貨經(jīng)紀(jì)人必須實(shí)現(xiàn)一定業(yè)務(wù)收入后才能獲得底薪,即責(zé)任性底薪;若代理人或經(jīng)紀(jì)人在約定時(shí)間內(nèi)無(wú)法完成既定業(yè)務(wù)目標(biāo),則其實(shí)際報(bào)酬也將按比例扣減。在該情形下,名義上的底薪 +傭金的報(bào)酬模式事實(shí)上等同于純傭金制。其次,部分公司承諾向市場(chǎng)營(yíng)銷人員提供無(wú)責(zé)任底薪,但該底薪水平往往很低,僅供彌補(bǔ)代理人或經(jīng)紀(jì)人開(kāi)發(fā)客戶時(shí)必需的交通與通訊支出,并且還往往僅適用于處于試用期的勞動(dòng)者,試用期結(jié)束后則轉(zhuǎn)為純傭金制。由于上述人員不是公司員工,因而公司沒(méi)有為他們提供法定社會(huì)保險(xiǎn)的義務(wù),但應(yīng)為他們代辦社會(huì)保險(xiǎn)。金融企業(yè)對(duì)保險(xiǎn)代理人和經(jīng)紀(jì)人采取上述報(bào)酬方式主要目的是降低企業(yè)人工成本支付風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)盡可能地提高其工作積極性。

三、居間經(jīng)紀(jì)關(guān)系勞動(dòng)用工及其薪酬制度特點(diǎn)

金融行業(yè)還存在著一種特殊的勞動(dòng)用工關(guān)系,即期貨市場(chǎng)上的居間經(jīng)紀(jì)關(guān)系,他適用期貨公司與期貨居間人之間。所謂期貨居間人,就是為投資者或期貨公司介紹訂約或提供訂約機(jī)會(huì)的個(gè)人或法人,其主要作用是在投資者與期貨公司訂立經(jīng)紀(jì)合同時(shí)起媒介作用。當(dāng)前在我國(guó)期貨行業(yè),居間人被許多經(jīng)紀(jì)公司采用,在期貨交易中廣泛存在,數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其他用工性質(zhì)的期貨營(yíng)銷人員。他們受期貨公司的委托,為其找尋客戶,促成客戶與期貨公司達(dá)成期貨交易合同。與保險(xiǎn)代理人、證券經(jīng)紀(jì)人的報(bào)酬模式相似,期貨居間人的報(bào)酬是收取所促成交易的居間服務(wù)費(fèi)用。在法律上,居間經(jīng)紀(jì)關(guān)系不是勞動(dòng)關(guān)系,因而期貨居間人不享有社會(huì)保險(xiǎn)及期貨公司提供的其他各種自主福利。

四、勞務(wù)關(guān)系勞動(dòng)用工及其薪酬制度特點(diǎn)

勞務(wù)關(guān)系是由兩個(gè)或兩個(gè)以上的平等主體,通過(guò)勞務(wù)合同建立的一種民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系,它也不屬于勞動(dòng)關(guān)系的范疇。目前在金融行業(yè),勞務(wù)關(guān)系主要存在于金融企業(yè)與勞務(wù)派遣公司所派遣的勞務(wù)人員之間。對(duì)企業(yè)中重要性較小、專業(yè)技能要求較低的工作崗位,如柜臺(tái)操作崗位、公司前臺(tái)接待崗位、車隊(duì)司機(jī)等,金融企業(yè)傾向于與勞動(dòng)派遣公司簽訂勞動(dòng)派遣合同,由勞務(wù)派遣人員從事上述工作崗位。這些勞務(wù)派遣人員也不屬于金融企業(yè)員工,其勞動(dòng)關(guān)系在勞務(wù)派遣公司,與金融企業(yè)之間是勞務(wù)關(guān)系。因而金融企業(yè)不向這些人員直接支付勞動(dòng)報(bào)酬,而是由勞務(wù)派遣公司管理。事實(shí)上,勞務(wù)派遣公司對(duì)勞務(wù)人員的報(bào)酬主要履行發(fā)放職能,用工單位須每月向勞務(wù)派遣公司提供各勞務(wù)人員的工資清單,并將相應(yīng)的勞務(wù)費(fèi)用轉(zhuǎn)給勞務(wù)派遣公司,由勞務(wù)派遣公司代為發(fā)放并繳納相應(yīng)社會(huì)保險(xiǎn)。由于《勞動(dòng)合同法》規(guī)定企業(yè)用工必須同工同酬,因而在使用勞務(wù)人員時(shí),應(yīng)避免公司員工與勞務(wù)人員從事相同工作崗位的“混崗”現(xiàn)象,以免引致法律糾紛。

綜上所述,金融企業(yè)勞動(dòng)用工及其相應(yīng)的報(bào)酬制度特點(diǎn)可歸納為下表四種不同用工關(guān)系及其相應(yīng)的報(bào)酬制度:

與企業(yè)關(guān)系 勞動(dòng)者類別 薪酬制度勞動(dòng)關(guān)系企業(yè)高管 年薪 +企業(yè)福利 +中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃特殊人才 協(xié)議工資業(yè)務(wù)與職能管理人員 基本工資 +獎(jiǎng)金 +福利部分營(yíng)銷人員 基本工資 +績(jī)效工資 +獎(jiǎng)金 +福利委托代理關(guān)系保險(xiǎn)代理人證券經(jīng)紀(jì)人期貨經(jīng)紀(jì)人純傭金 (責(zé)任底薪 +傭金);底薪 +傭金;居間經(jīng)紀(jì)關(guān)系 期貨居間經(jīng)紀(jì)人 居間服務(wù)費(fèi)勞務(wù)派遣關(guān)系 勞務(wù)派遣人員 勞務(wù)派遣公司管理

C973

A

1006-5342(2011)07-0022-02

2011-05-11