政策性保險公司國內貿易信用保險探討

林 岑高妙永

(1.中國出口信用保險公司 廈門分公司,福建 廈門 361000;2.集美大學 外國語學院,福建 廈門 361022)

政策性保險公司國內貿易信用保險探討

林 岑1高妙永2

(1.中國出口信用保險公司 廈門分公司,福建 廈門 361000;2.集美大學 外國語學院,福建 廈門 361022)

結合信用保險功能的內涵及外延,分析國內貿易信用風險。我國出口信用保險公司作為政策性金融機構,開展國內貿易信用險有其必然性,應利用其在貿易和投資信用領域內的專業和領先地位,從而充分發揮其在建立和完善國內貿易信用體制中所起到重大的作用。

政策性保險公司;國內貿易信用保險;信用風險管理機制

從國民經濟和社會發展全局來看,國內貿易規模的擴大有賴于信用銷售方式的廣泛應用。要發展信用交易,擴大消費,必須建立風險分擔機制,形成國家、信用保險機構、銀行和企業風險共擔的機制,強化對失信行為的防范和約束。

一、國內貿易信用保險的功能性分析

內貿險保障的是我國企業的應收的賬款,主要風險是買家的,包括因買方拖欠貨款、無力償付債務等而產生的各種商業風險。信用保險作為國際通行的信用風險分擔工具,對促進企業信用交易具有重要作用,具體說國內貿易信用保險主要包括以下的功能。

第一,滿足市場需求和順應國家政策導向的功能。在買方市場條件下,我國企業對信用管理服務的需求更加迫切,融資的需求和信用支付方式對企業來說,變得更加迫切。這種形式下,要求國內銷售和國內采購也得到配套的保障。推出內貿險,能夠通過調整險種及險率體現國家政策導向,配合相關政策,有力促進貿易市場的發展。

第二,是融資的便利。公司利用內貿險不僅僅克服了風險,更是獲得貸款等之便利。我國銀行特別是4大國有商業銀行很少接受貿易公司融資,傳統模式下的貸款已經遠遠不能滿足我國企業融資的需求。而事實上,以信用保險作盾牌,國內大多數的銀行已經開展“信用保險項目下的融資”等多種形式,公司依靠國內貿易信用保險,非常簡單而且很容易獲得銀行融資的肯定,獲得需要的融資。另外,我國企業也可以借助信用,提高供應商對自己的評價,接受賒購等方式,更大程度上滿足企業的融資需求。

第三,內貿險可以拓展市場。在正常的買方市場中,假如企業采用賒購等信用方式,不僅僅將買方企業的交易成本降低,還可以很大程度上簡化交易手續,提高了賣方與買方雙方的積極性。企業通過改變原來的現金銷售方式為信用銷售方式,投保國內貿易信用保險轉移應收賬款回收風險,企業不但鞏固了供應鏈關系,還可以更加從容地應對更大的信用風險,有效地提高企業的貿易量,達到拓展市場的目的。

第四,風險保障功能。“應收賬款”一直是國內企業的心病,不僅占用了大量現金流,也增加了經營風險。許多企業盡管擔心信用風險,但為了做大做強,也不得不采用賒購的談判條件,這樣隨之而來的風險就無處脫逃。我國國內貿易信用保險可以維持我國企業的現金流不間斷性,彌補我國企業遭遇信用風險,有效地保證企業安全,提高內貿風險的相關能力,促進我國企業地發展。

第五,國內貿易信用保險的管理。企業在貿易中面臨應收款項的風險,因此我國企業要建立信用風險的防范體制。但如果企業設立專門信用機構,自行調查,不但因為專業能力有限致使效果不理想,更重要的是大大提高了成本,達不到目的。通過信用保險公司,一是信用保險機構可以幫助我國企業建立風險防范意識,使企業的風險管理更加科學有效。二是可以將應收賬款轉化為現金流,提高企業的財務運營能力。通過“貿易融資+信用保險”形式,有效地幫助企業確認收入,提高自己的投資能力。因此,國內貿易信用保險不僅可以幫助企業降低國內交易成本,提高效率,增加貿易機遇,完善信用風險管理體制,又通過出口企業規避原材料銷售與采購上的相關風險,從而提升企業的總體實力和國際競爭力,促進我國企業健康發展。

二、我國政策性保險公司開展國內貿易信用險的必然性

2001年,在我國加入WTO的大背景下,國務院批準成立專門的國家信用保險機構——中國出口信用保險公司(簡稱“中國信保”),由中國人民保險公司和中國進出口銀行各自代辦的信用保險業務合并而成,賦予的主要是“依據國家外交、外貿、產業、財政、金融等政策,通過政策性出口信用保險手段,支持貨物、技術和服務等出口,特別是高科技、附加值大的機電產品等資本性貨物出口,積極開拓海外市場,為企業提供收匯風險保障,促進國民經濟的健康發展。為配合國家經貿發展戰略的改變,中國信保經國務院批準,2005年新開發國內貿易信用保險業務,具有重大意義。

第一,有效地促進社會信用體系建設。從國民社會和經濟發展來看,我國企業的國內貿易不斷擴大,正發揮著重要的作用。但也應該看到,很多不利的因素正成為國內貿易的絆腳石,特別是賒購等風險嚴重制約著我國企業進行國內貿易,如企業間的三角債、惡意拖欠和商業欺詐等,信用信息不對稱,企業只具有比較單一損失補償手段和債務追討。中國正在建設社會信用體系,而內貿險為促進社會信用體系能起到重要作用。

第二,遵從國家的政策導向。多年來,特別是20世紀以來,拉動我國經濟增長的三駕馬車中,出口已經占據半壁江山,目前中國超過日本成為外匯儲備第一大國,面事實上投資遠遠超過消費險。政策性保險公司經營內貿險通過費率和承保政策體現我國中央政府的政策導向,配合國家的產業政策或者發展方向,保障內貿的整體發展和協調。

第三,滿足國內企業市場的需要。從信用險的發展軌跡來看,歐美信保機構先推出內貿易險,然后漸漸地增加了出口信保。隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展,內外貿不斷融合,從而增加了內貿易險的需求。事實上,經國務院批準,中國信用保險公司于2005年6月開始試著辦理國內貿易保險,2006年就正式開始。該保險推出以來,發展非常快,業務開展的總體效果良好,從而為建立和完善國內貿易信用體制奠定了良好的基礎。

三、關于完善國內貿易信用風險管理機制的建議

第一,要建設更加完善的防范措施。國內貿易信用保險防范的最根本,就是建立更加有效的、全國性企業信用數據庫。沒有詳盡而且真實的數據,任何信用體系都是無用的。為了對信用歷史進行完整地記錄,相關的各政府部門,應該依法將自己掌握的企業信用數據通過一定的形式向社會開放。

第二,建議由商務部牽頭建立“企業信用銷售登記系統”,把企業之間賒購賒銷的信用交易記錄登記到該系統,為企業和保險機構確定客戶信用額度、開展信用交易提供信息支撐。

第三,建議保監會將農業生產資料信用銷售的保險業務納入政策性農業保險補貼范圍。由于信用信息不對稱,交易風險無保障,盡管農村消費市場潛力巨大,但企業對這一市場顧慮重重,對農村市場基本上使用現款交易,極大地限制了農村消費市場的有效開發。建議保監會在對農作物、能繁母豬保險給予保費補貼的同時,對涉農的國內信用保險,特別是對農藥、化肥、種子以及農機具等農業生產資料銷售的信用保險也給予保費補貼。

第四,建議國家對涉農國內貿易信用保險給予免征營業稅。為促進農業保險的發展,加大對“三農”的支持,擴大農村消費需求,建議將支持農產品和農資流通、家電下鄉以及農村合作醫療建設的國內貿易信用保險,視作政策性業務,給予免征營業稅的扶持。

第五,理清思路,控制企業買賣交易中的每一個環節,真正地做到控制企業信用險、提高應收的款項回收率。

[1]梁志東,徐新偉,王文全.出口信用保險操作流程與案例[M].北京:中國海關出版社,2008.

[2]蕭朝慶.出口信用保險[M].北京:中國商務出版社,2004.

[3]洪揚,高雅.利用國內貿易信用保險,促進市場信用體系建設[J].中國經貿,2007(11).

F740.45

A

1673-1395(2011)05-0035-02

2011-03-19

林岑(1977—),男,福建連江人,會計師,主要從事信用保險研究。

責任編輯 胡號寰 E-mail:huhaohuan2@126.com