關于保險公司風險管理與控制分析

鄧 潔

（中央財經大學保險學院，北京 100098）

風險管理工作的開展質量直接決定了保險公司是否能夠實現健康、穩定的發展目標，是確保保險公司分紅險管理和內部控制工作有序發展的核心基礎。當保險公司內部控制能力較強、風險管理效果較好時，必然會得到大量客戶的認可與青睞，不僅能夠提高自身綜合競爭能力，而且還能在激烈的市場競爭中占有一席之地。因此，保險公司必須對風險管理以及內部控制具有的重要性和現實意義明確了解，無論是落實保險公司整體發展規劃，還是開展各項運營管理措施，都應始終將風險管理與內部控制作為實現戰略發展目標的核心基礎。通常情況下，保險公司在經營過程中面臨的風險主要包括治理風險、戰略風險、操作風險、政策法規風險、利率風險等各種類型，保險公司應該從風險管理和內部控制現狀入手，以具體問題為目標導向，確保采取的各項措施具有較高針對性，提高保險公司風險管控能力的同時，強化內部控制力度，使保險公司的綜合運作能力得到進一步提高，為我國社會經濟發展貢獻積極力量。

一、保險公司風險管理與控制現狀

（一）缺乏應有的風險管理意識

在我國綜合國力不斷提升的背景下，金融行業經過了漫長的發展過程，無論是管理模式，還是發展方式，具有的先進性和成熟性都越來越高。作為組成我國金融體系的重要內容之一，保險行業在促進金融體系結構全面發展的過程中，發揮了不可替代的作用。然而由于受到我國金融保險公司發展時間較短、前期管理力度不足等因素的影響，導致金融行業整體規模在缺乏體制化管理措施的環境中增長速度過快。一部分基層保險公司在開展日常管理工作以及經營活動的過程中，只對如何擴大公司規模給予了高度重視，對公司經濟效益是否實現穩步提升毫不在乎；對提高日常工作中的業務量過度追求，并未采取科學有效的方式對管理模式以及管理體系進行全面構建。這樣的思想意識和行為，會使保險公司管理層對如何在較短時間內獲得更多經濟效益更加重視，基礎的風險管理意識越來越弱化，采取的風險管理與內部控制措施缺乏科學性和針對性。長此以往，不僅會對保險行業實現可持續發展、保險公司提高長期經濟效益造成嚴重負面影響，而且還會導致保險公司在市場中缺乏強大的競爭能力，最終消失在市場的洪流中。

（二）保險公司制定的業務體制缺乏完善性

核保核賠制度作為保險公司實現創新發展的重要基礎，只有確保在實際經營管理過程中，核保核賠相關內容具有較高科學性，才能使保險公司實現良好發展目標。然而根據對目前我國保險公司各項管理制度展開的詳細分析能夠發現，相關制度存在眾多問題，導致保險理賠中各項風險因素的影響作用被放大。一部分保險公司在實際發展過程中并未按照《保險法》所要求的法律法規內容嚴格執行，開展的承保定損理賠工作并未得到嚴格監管，甚至在手續支付過程中存在嚴重違規行為。再加上我國保險行業整體發展速度過快，公司內部負責保險理賠工作的人員素質存在較大差異，在專業知識儲備層面和職業道德修養層面，都無法達到行業標準。不僅導致保險公司在實際執行核保核賠制度的過程中存在眾多問題，而且還會使承保理賠工作中各項風險因素的破壞力進一步擴大。

（三）保險公司內部結構設置缺乏合理性

在我國社會發展水平不斷提高的帶動下，金融行業綜合發展速度不斷加快，使保險公司在經濟規模和資產總量層面實現了快速增長。然而在金融行業表面繁榮發展的背景下，保險行業發展不規范的問題始終無法得到徹底解決，內部結構設置缺乏合理性。不僅嚴重制約了保險行業經濟效益的提升，而且還會導致金融行業資產風險的影響范圍進一步擴大。當保險公司內部結構設置缺乏合理性時，必然會導致制定的各項經營機制缺乏規范性，在確定和管理資產負債具體目標的過程中，既沒有科學的調研論證作為依據，也沒有標準的目標方向作為指導，使保險公司在實際發展過程中成本配置缺乏科學性，造成嚴重的資源浪費。

（四）保險公司缺乏充足的賠付能力

對于我國大部分保險公司而言，在日常經營管理中具有的賠付能力嚴重不足，這一問題長期困擾著金融行業的發展，使保險公司具有的投資風險更加明顯。之所以產生這一現象，主要是因為在對行業內的保險資金進行充分利用的過程中，缺少廣泛渠道，并且保險公司內部違規使用資金的情況無法徹底解決，不僅會使保險公司內部資產負債管理工作的開展難度全面提升，而且還會導致投資風險所產生的負面影響進一步擴大。

二、保險公司落實風險管理與控制措施的有效途徑

對于風險管理而言，主要開展目的是確保保險公司日常管理運營過程中所投入的風險成本最大程度減少，提高保險公司經濟效益和社會效益。通常情況下，保險公司開展的風險管理措施主要包括風險衡量、風險識別、風險分析、風險應對等。保險公司開展的各項風險管理措施應該以現有風險標準的判斷結果為依據，對日常經營管理過程中人力資本和金融資產受損失程度進行基本判斷；保險公司要具備能夠對風險源進行有效識別和管理的能力，要對市場經濟發展過程中，保險公司所面臨的外部環境風險以及內部控制風險進行精準識別，比如，政治因素、經濟因素、金融因素、法律因素等，這樣才能在后續開展各項管理工作的過程中更加得心應手；保險公司在開展風險管理工作的過程中，必須明確了解并精準識別各種風險對經營產生的利害關系，通過對各類風險進行有效控制，能夠使保險公司在發展過程中，對金融市場中的各類風險進行有效預防和應對[1]。

（一）加強對保險公司內部環境的積極優化

通過對保險公司日常運營與管理工作展開的詳細分析能夠發現，保險公司內部環境整體質量是否能夠達到標準要求，直接決定了公司各項內部控制措施是否能夠充分發揮作用與價值、工作人員自身是否能夠建立足夠的風險意識。因此，為了確保保險公司能夠將各項風險管理措施與內部控制措施落實到具體工作中，必須采取多元化措施，對公司內部環境進行積極優化，可以從以下幾個層面入手：

第一，保險公司要加強對內部治理機構的建立健全，無論是基層部門，還是管理機構，都必須對自身具有的職責權限明確了解，確保自身的職能作用能夠充分發揮到日常工作中；第二，采取多元化措施加強對各部門以及工作人員的監督與管理，結合實際工作需求，對各組織機構進行優化調整，從而在相互監督和相互約束的環境下，充分發揮各部門的職能作用，為促進保險公司實現整體發展目標作出積極貢獻；第三，保險公司應該對每一名員工的實際需求充分了解，以員工的切身利益為切入點，確保制定的人力資源管理政策具有較高可行性和合理性，無論制定的人才招聘制度，還是薪酬制度，都應該始終遵循以人為本的思想理念，這樣才能使工作人員始終保持高尚熱情和飽滿狀態投入到具體工作中，為保險公司建立良好的內部控制體系提供積極幫助[2]。

（二）加強對網絡風險管理機制的建立健全

在保險公司實現整體發展目標以及制定各項戰略決策的過程中，風險管理工作的開展水平對相關工作最終結果產生了直接影響，因此，在保險公司各個運營管理環節中，都應該積極滲透風險管理思想理念，確保每一名工作人員都能建立良好的風險管理意識，提高風險控制成效的同時，為保險公司實現穩定發展提供良好服務，可以從以下幾個層面入手：

第一，保險公司應該結合自身實際面臨的風險問題，建立對應的風險預警機制，確保內部影響因素和外部環境因素在內的所有能夠對保險公司健康發展產生不良影響的因素被及時發現。在此基礎上，以這些風險因素為目標，確保制定的對風險預警體系具有較高科學性和可行性；第二，保險公司應該確保建立的評估標準體系和內容具有較高明確性，能夠對保險公司在實際運營過程中遇到的各種風險作出科學客觀的評估，主要包括市場變化、信用變化、操作變化產生的各類風險。只有在對各類風險因素進行客觀評估之后，才能確保保險公司在對風險因素進行管理時，更加充分利用和發揮內部控制的作用與價值；第三，保險公司應該采取各種有效措施，對得到的風險評估結果進行規避和轉移，確保保險公司受各項風險因素影響產生的負面效果最大程度降低。保險公司還要結合風險管理的最終效果建立對應檔案，為后續發展過程中對同類風險進行評估與管理提供便利，確保保險公司可持續發展目標得到有效實現[3]。

（三）確保制定的內部控制措施具有較高有效性

在保險公司實際發展與運營過程中，管理層制定的發展策略是否具有較高可行性、各項策略是否能夠真正落實到具體工作中、各部門對發展策略的執行效果是否能夠達到標準水平，直接決定了保險公司制定的戰略發展目標是否能夠有效實現。而內部控制活動作用的充分發揮，能夠使保險公司的以上發展目標得到有效實現，可以從以下幾個層面入手：

第一，保險公司要加強對崗位責任制度的建立健全和有效落實，不僅要對每一個部門所具有的職責權限進行明確，還要確保每一名工作人員能夠對自身的責任范圍充分了解，從而在實際工作中，使每一名工作人員都能保證自身職責范圍內的各項工作有效開展，通過積極合作，實現共惠共贏的目標，確保保險公司能夠對各項發展運營過程進行有效控制；第二，保險公司在開展日常管理工作的過程中，必須對各項風險因素關鍵控制點給予高度重視，對能夠影響保險公司各項經濟活動有效開展的風險因素給予重點關注，確保相關風險因素產生的負面影響最大程度降低；第三，保險公司要加強對財務控制制度和資金控制機制的建立健全，這樣不僅能夠使保險公司各項經濟活動所涉及的會計信息具有較高精準性和可靠性，而且還能提高保險公司資金安全性和有效性，使保險公司在制定各項重大項目投資以及風險管控的過程中，采取的思想和方式是正確合理的[4]。

（四）加強對公司信息溝通機制的優化與完善

保險公司想要實現可持續發展目標，必須確保信息獲取渠道、信息溝通渠道、信息傳達渠道具有較高全面性和精準性，所以，在落實各項運營管理措施的過程中，保險公司應該加強對信息溝通機制的建立健全，確保部門與部門之間、員工與員工之間的信息交流與共通能夠及時開展，從而在保險公司內部有效實現信息共享目標，不僅能夠提高保險公司經營管理制度的透明化水平，而且還能提高保險公司制度公平公開執行效果。

通過對信息溝通制度的建立健全，能夠確保管理層制定的戰略意圖能夠真正滲透到員工思想中，使員工對自身所承擔的工作職責與義務充分了解，有的放矢地發揮出自身職能作用與價值；健全的信息溝通制度能夠使員工在基層工作中所獲取的有價值信息及時上傳到管理層，為管理層制定公司后續戰略發展決策提供有力依據。借助信息溝通機制的各項措施，保險公司的董事會能夠與管理層之間開展及時有效的溝通，制定有效對策，應對各類風險，將行業前沿理念與先進措施充分運用到具體工作中，促進保險公司實現健康、穩定發展目標[5]。

三、結束語

風險管理措施的主要職能作用，是確保保險公司在發展過程中所面臨的風險以及收益始終保持在平衡狀態，通過采取多元化措施，確保各項風險因素在企業實際發展過程中所產生的負面影響有效降低、企業經濟效益穩步提升；內部控制是以保險公司實際發展目標以及戰略發展規劃為基礎，為提高企業內部各項工作成效采取的管理措施。保險公司要確保采取的內部控制方法具有較高科學性、公司經營管理目標與發展目標之間相統一，利用內部控制提高對各項風險因素的管理效果。因此，保險公司必須從思想層面對風險管理與控制具有的重要性給予正確認知和高度重視，還要從行動層面入手，將現代化理念以及多元化措施不斷結合其中，充分發揮風險管理與控制措施的作用與價值，為保險公司創造更多經濟效益和社會效益貢獻積極力量。