洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析及防范對(duì)策

摘 要 近年來，洗錢犯罪呈上升趨勢(shì)。本文通過對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的分析，提出了相應(yīng)的防范建議。

關(guān)鍵詞 洗錢 風(fēng)險(xiǎn)分析 對(duì)策

中途分類號(hào)：F842 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的發(fā)展和對(duì)外開放的不斷擴(kuò)大，洗錢犯罪也呈現(xiàn)上升的趨勢(shì)。準(zhǔn)確分析轄內(nèi)洗錢風(fēng)險(xiǎn)，查找風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)環(huán)節(jié)，針對(duì)性開展監(jiān)管防范，能有效地促進(jìn)反洗錢工作的深入開展。

一、洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）制度缺失，蘊(yùn)藏監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

1、對(duì)新設(shè)分支機(jī)構(gòu)不能及時(shí)監(jiān)管。

隨著金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融業(yè)的擴(kuò)張，大陸地區(qū)新設(shè)金融機(jī)構(gòu)特別是保險(xiǎn)、證券等非銀行金融機(jī)構(gòu)逐漸增多。但一些新設(shè)機(jī)構(gòu)反洗錢意識(shí)淡簿，沒有及時(shí)主動(dòng)與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行聯(lián)系，導(dǎo)致當(dāng)?shù)厝嗣胥y行不能及時(shí)掌握新設(shè)機(jī)構(gòu)的情況，反洗錢監(jiān)管全面性不夠。

2、對(duì)部分新型金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管要求缺失。

為進(jìn)一步改善“三農(nóng)”和中小企業(yè)金融服務(wù)，緩解融資難問題，小額貸款公司應(yīng)運(yùn)而生。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，符合相應(yīng)條件的小額貸款公司還可轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行。但現(xiàn)有反洗錢有關(guān)法律法規(guī)中監(jiān)管對(duì)象中并不包含小額貸款公司，存在監(jiān)管缺失現(xiàn)象。

3、對(duì)一些特殊行業(yè)反洗錢監(jiān)管要求缺失。

近年來各地出現(xiàn)較多的寄賣行，在為百姓提供二手貨交易平臺(tái)的同時(shí)，寄賣行作為一種調(diào)劑余缺、靈活變現(xiàn)的行業(yè)及其低廉的準(zhǔn)入門檻受到公眾青睞。因現(xiàn)行反洗錢法規(guī)中并有對(duì)應(yīng)的監(jiān)管條款，一些寄賣行不太關(guān)心寄賣或者典當(dāng)物品的手續(xù)和來源，對(duì)客戶有效身份識(shí)別不夠，這種經(jīng)營(yíng)方式容易被洗錢上游犯罪分子利用進(jìn)行洗錢活動(dòng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管乏力。

（二）非法結(jié)算蘊(yùn)藏洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

犯罪分子通過開立合法的公司為載體，或偽造虛假營(yíng)業(yè)執(zhí)照等一系列證件，在銀行開立單位銀行卡賬戶，將黑錢存入公司賬戶，然后通過網(wǎng)上銀行、電話銀行、ATM機(jī)等先進(jìn)支付工作在多個(gè)銀行卡賬戶之間進(jìn)行多次跨區(qū)域跨行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以追查其資金真正來源。

（三）招商引資活動(dòng)蘊(yùn)藏洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

一些政府部門將招商引資作為推進(jìn)本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一項(xiàng)重要舉措來抓，并提供各種優(yōu)惠條件。受利益趨動(dòng)，犯罪分子利用地方政府招商引資發(fā)展經(jīng)濟(jì)的急切心理和對(duì)資金的渴求，通過資本輸出等方式，進(jìn)行各種形式的洗錢活動(dòng)。一方面，目前招商引資領(lǐng)域缺乏有效的法律規(guī)范，監(jiān)管部門面對(duì)這種披著“招商引資”外衣的資金監(jiān)控難為；另一方面，一些招商引資部門和單位的人員法治招商意識(shí)淡薄，忽略對(duì)投資人和投入資金來源的審核，使“黑錢”以投資的身份投入內(nèi)地的投資項(xiàng)目，達(dá)到洗錢的目的。

（四）反洗錢聯(lián)席會(huì)議落實(shí)不到位。

為有效防范和打擊洗錢犯罪，維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序，各地都相繼建立了反洗錢工作聯(lián)席會(huì)議制度，明確了人民銀行、公檢法及財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)等部門的反洗錢工作職責(zé)。但實(shí)際上，一些地區(qū)聯(lián)席會(huì)議流于形式，反洗錢聯(lián)席會(huì)議多年未開，成員單位間溝通不夠，反洗錢信息未能共享，反洗錢工作沒有形成合力。

（五）基層金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作存在不足。

主要表現(xiàn)在：一是思想上認(rèn)識(shí)不夠。基層金融機(jī)構(gòu)員工更熱衷于營(yíng)銷客戶、拉存款，追求考核目標(biāo)，在反洗錢工作上精力不足，存在應(yīng)付現(xiàn)象；二是培訓(xùn)不足。一些金融機(jī)構(gòu)雖然按規(guī)定開展了一系列反洗錢培訓(xùn)，但多數(shù)培訓(xùn)只能是停留在了解概念的低層次水平，深度不夠；三是反洗錢專業(yè)人員缺乏。各金融機(jī)構(gòu)基層行都由網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管兼反洗錢監(jiān)控（報(bào)告）員，在業(yè)務(wù)量大的網(wǎng)點(diǎn)，人工甄別可疑交易難以落實(shí)；四是技術(shù)手段滯后，對(duì)網(wǎng)上銀行等洗錢高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域及新業(yè)務(wù)的反洗錢監(jiān)測(cè)手段不足；五是缺乏激勵(lì)機(jī)制，影響一線員工反洗錢工作的積極性。

二、對(duì)策建議

（一）完善制度，增強(qiáng)反洗錢監(jiān)管的及時(shí)性、全面性。

一是建立新設(shè)金融機(jī)構(gòu)向人民銀行備案制度；二是及時(shí)修訂《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》或下發(fā)補(bǔ)充辦法，將一些可能引發(fā)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)領(lǐng)域納入反洗錢監(jiān)管范圍。

（二）加強(qiáng)協(xié)作，形成反洗錢工作合力。

一是公安機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)以及海關(guān)、稅務(wù)、工商等相關(guān)行政職能部門在建立、完善各自信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，探索建立違法犯罪信息網(wǎng)絡(luò)，暢通信息交流渠道，及時(shí)交流有關(guān)違法犯罪信息，實(shí)現(xiàn)信息共享，形成打防合力，共同做好洗錢犯罪的預(yù)防和打擊工作。二是通過協(xié)調(diào)會(huì)商機(jī)制等渠道，請(qǐng)中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等有關(guān)單位進(jìn)一步完善對(duì)網(wǎng)上銀行、第三方支付等業(yè)務(wù)的監(jiān)管措施，為公安機(jī)關(guān)查詢網(wǎng)銀交易數(shù)據(jù)等調(diào)查取證工作提供更便捷的服務(wù)。三是加強(qiáng)區(qū)域合作，加大對(duì)跨區(qū)域反洗錢行為的監(jiān)控及打擊力度。

（三）加大宣傳力度，強(qiáng)化社會(huì)各界反洗錢意識(shí)。

一是強(qiáng)化反洗錢成員單位反洗錢意見，切實(shí)發(fā)揮聯(lián)席會(huì)議的作用；二是強(qiáng)化地方政府招商引資領(lǐng)域相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部及從業(yè)人員的反洗錢意識(shí)，避免犯罪分子利用投資機(jī)會(huì)進(jìn)行洗“黑錢”活動(dòng)；三是增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)基層員工從事反洗錢工作的主動(dòng)意識(shí)，正確認(rèn)識(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展與履行反洗錢義務(wù)的關(guān)系，加大反洗錢監(jiān)測(cè)力度；四是強(qiáng)化社會(huì)公眾反洗錢意識(shí)，形成打擊和防范洗錢犯罪全社會(huì)整體效應(yīng)，同時(shí)給有洗錢動(dòng)機(jī)者以警示。

（四）優(yōu)化技術(shù)手段，提高對(duì)銀行卡及網(wǎng)上銀行等洗錢高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域異常交易的監(jiān)測(cè)水平。

要加大科技投入，優(yōu)化反洗錢工作的技術(shù)手段，推出完整、規(guī)范的電子化數(shù)據(jù)采集方式，不斷完善數(shù)據(jù)篩選和分析工作。特別是對(duì)網(wǎng)上銀行非面對(duì)面交易進(jìn)行洗錢呈逐年上升態(tài)勢(shì)的問題，依托先進(jìn)的科技手段加大對(duì)電子銀行交易的監(jiān)控。建議各金融機(jī)構(gòu)制定專門的甄別和分析辦法，通過有效的內(nèi)控措施，增強(qiáng)識(shí)別網(wǎng)上銀行可疑交易的能力，加大對(duì)網(wǎng)上銀行可疑行為的監(jiān)測(cè)力度。□

（作者單位：人民銀行新余市中心支行會(huì)計(jì)科）