銀行承兌匯票實務應用研究

摘要:近年來，隨著市場經濟的不斷發展，商業匯票作為非現金支付工具在經濟發展中的地位越來越重要。總結在實際操作中發現的銀行承兌匯票的問題及改進方法。

關鍵詞:銀行;承兌匯票;實務應用

中圖分類號:F83

文獻標識碼:A

文章編號:1672-3198(2010)16-0204-01

在實際操作中，由于種種原因，使用商業匯票存在一定的風險，在一定范圍內限制了商業匯票的流通和使用，實務中主要運用銀行承兌匯票。

(1)由于受各地經濟發展水平的限制，整個社會信用體系不健全，缺乏統一、規范的企業信用權威評價機構，不能為企業與企業達成商業承兌匯票協議提供可靠的信用中介，一定程度上制約了商業承兌匯票業務的開展，造成大多數公司目前也只是收受銀行承兌匯票。

建議:各方協調，盡快建立健全社會信用體系，發揮商業承兌匯票應有的作用。

(2)在票據受理和處理過程中，由于制度規定不詳細或理解不一致，易出現退票或拒付的情形。業務辦理當中經常因不同承兌行受理瑕疵票據的差異，導致一些無礙瑕疵票據遭隨意退票，非常影響業務辦理的效率，也使票據的流通性打了折扣。

建議:法律和銀行方面應當對承兌匯票流通中出現的問題做出比較詳細具體的規定和說明，防止操作人員對法律法規和銀行結算制度紀律產生理解分歧和誤差，操作隨意性大，避免惡意退票。

(3)簽發環節有瑕疵。目前大多數行在簽發承兌匯票時使用了雙面復寫紙，這樣一來使得票據背面不整潔，給客戶背書轉讓票據在填寫被背書人時帶來不便，誤填到被背書人格式上方的、被背書人名稱填寫不清的情況時常出現，造成退票。

建議:簽發環節強調匯票簽發時必須使用單面復寫紙，否則銀行不予受理。

(4)規范化簡稱標準不詳盡。通常在票據受理使用過程中，由于規范化簡稱的理解程度或規范化簡稱的概念標準不詳盡，導致票據不能正常解付，引起退票現象。

建議:公司名稱簡化標準，采用概括和列舉相結合的方式明確規范化簡稱的標準，或者干脆規定不予簡化。

(5)票據簽章要求不統一。《票據法》第七條規定:票據上的簽章為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。《支付結算辦法》第二十三條對銀行、單位和個人在票據上的簽章作了更明確規定。但在實際操作中仍存在一些具體問題:一是對印章采用什么字體、形狀無統一的規定;二是對“財務專用章”理解不同，比如在銀行備案的印章一般用“財務專用章”，但也有用“財務專章”的;三是票據背面簽章欄偏小，財務章加個人章(有的個人章為兩枚)，簽章欄放不下;四是將粘單貼在指定欄中，加蓋騎縫章時，容易占用被背書人欄。以上情形，易形成簽章不規范導致退票。

建議:明確規范票據簽章， 如票據簽章可以使用正楷、行書、隸書等字體，個人和單位在票據上的蓋章形狀，票據上的簽名必須使用正規的漢語文字記載;銀行備案時也應對企業財務專用章模式予以明確，印章規范的才予以備案;優化票據格式設計，適當擴大票據背面“被背書人”欄，使票據格式更加人性化;規范票據粘單，建議使用統一格式，騎縫處留出足夠的距離空間。

(6)背書轉讓書寫不規范。在背書轉讓過程中，一是單位財務人員填寫被背書人時不工整，多一劃或少一劃的情況很多，導致匯票到期不能即時獲得付款;二是由于個別單位的財務人員不熟悉規定，經常在填寫被背書人名稱時填錯地方或不填，多數由最后的收款人集中填寫，或者由銀行的工作人員代填，導致經常出現背書不連續或背書錯誤因而承兌行退票或拒付的情況。

建議:對于手工填寫的票據被背書人名稱字樣，應結合我國的多種文字字體，進一步明確與實際情況相適應的規定，有利于匯票的即時使用;簽章后背書人應書寫被背書人的名稱以防止實際業務上的背書不連續，發生追索行為時產生不必要的糾紛，也防止在丟失票據掛失止付等環節產生麻煩。

(7)票據轉讓背書過程中，如被背書人填寫錯誤，如何更正不明確。《票據法》中雖有相關規定，但實務中，各銀行認為劃線更正隨意性較大，因此操作方法不盡相同，有的銀行要求進行劃線更正并加蓋印章，有的行僅要求背書人出具證明，有的行還要求被背書人也出具證明。票據解付時，按《票據法》規定，票據持票人如未按照規定期限提示付款的，在做出說明后，承兌人或者付款人仍應當繼續對持票人承擔付款責任，在目前的實務中，往往出現承兌人以“說明”不合要求為名，拖延付款。

建議:統一規定各銀行有關背書填寫錯誤時具體的更正方法，有關超過提示付款期限時的規范性說明等。

(8)個體經營者與單位之間轉賬理解不一致。在現實中，個體經營者可能沒有開立對公賬戶，這樣當個體經營者與單位發生業務關系時無法進行匯票的結算。

建議:對銀行承兌匯票轉讓的問題重新進行統一規范，規范個體經營者與單位之間的業務往來而使用的票據如何流通，避免因銀行做法不一致引起退票，影響票據正常使用。

(9)在辦理票據掛失時，持票人只能在付款人或代理付款人場所進行辦理。目前對口頭掛失的情形，各行執行標準不一，持票人在往返付款人場所過程中的時間，容易形成真空，成為不法分子的可乘之機。

建議:對掛失業務，統一規定銀行掛失格式，通過傳真或電子報文形式進行緊急處理，不應局限于僅在付款人或代理付款人場所。

(10)電查回復緩慢。目前受理票據后，同一銀行系統內票據通過網絡發出查詢當天就可查復，如果是通過跨系統銀行承兌匯票查詢有的拖甚至10天左右，嚴重影響票據的使用。

建議:明文規定電查回復的最長期限。

(11)善意持票人的利益保證不利。例如對于到期票據，如果出現出票人方面發生法律糾紛，法院通常會通知其開戶行暫行停止該單位對外付款，這樣就損害了最后持票人的利益。

建議:在相關法律法規中，應加大對善意持票人的利益保護。票據本身具有無因性，并且票據法是強行法，到期見票付款是法律強制要求，法院限制銀行支付票據款項的行為與票據法的規定不一致的情況應當保護善意持票人的利益。