試論農村信用社信貸風險管理中的問題與對策

[摘 要] 當前，我國農村信用社信貸風險管理工作存在諸多問題:信貸管理制度不完善，內控執行不力;信貸風險高，不良貸款問題嚴重;從業人員素質不高，缺乏必要的風險意識。因此，為確保農村信用社信貸風險管理工作健康、有序發展，有關部門亟需完善基本制度，規范信貸業務操作流程;著力解決不良貸款問題;全面提高信貸隊伍的綜合素質。

[關鍵詞]農村信用社 信貸風險管理 不良貸款

一、我國農村信用社信貸風險管理中的問題

1.信貸管理制度不完善，內控執行不力

從規范的角度來講，當前農村信用社的規章制度雖多，但大都不系統、不全面，未建立有效的制度制約機制。農村信用社雖設有社員代表大會、董事會和監事會，但三會制度沒有落到實處，缺乏對內部控制的監督制約，這很容易導致內控制度松馳，從而使風險隱患加大，不能完全適應當前信貸業務快速發展的需要，為“三違”現象的產生埋下了隱患。

在內控制度執行上，制定的內控制度往往流于形式。在會計出納操作崗上，對業務印章、重要空白憑證及臨柜人數等都有嚴格的管理控制規定，但在實際執行中往往沒有得到嚴格執行。在信貸工作中，審貸分離、貸款三查制度是重要的安全措施，但由于某些領導的私下融通或信貸員的營私而沒有得到執行。

2.信貸風險高，不良貸款問題嚴重

信貸風險一般是指信貸資產在未來損失的可能性，它包括金融市場風險、信用風險、操作風險、合規性風險和價格風險等。目前農村信用社開辦的信貸業務種類較多，但是由于沒有統一的操作規程，制度建設的滯后和信貸管理的粗放，農村信用社重業務、輕管理，重發展、輕風險的現象較為普遍，信貸規模盲目擴張，大額貸款增長較快，不良貸款反彈的壓力非常大。

另外，農村信用社的主要貸款對象是農戶，資金的用途主要是農業生產和擴大再生產，而農業存在生產周期較長、自然風險大等不利因素，一旦貸款對象的農業生產不能正常運營，諸如發生一些不可抗拒的自然災害等，農村信用社就有可能面臨極大的貸款風險。此外，農村人口文化素質水平普遍較低，法律意識相對欠缺，貸款擔保誠信度較低，也使農村信用社的貸款回收上存在很大困難。

3.農村信用社從業人員素質不高，缺乏必要的風險意識

與國有銀行相比，農村信用社的從業人員綜合素質良莠不齊。農村信用社在人員素質培養方面，注重業務素質和能力素質，而忽視人格和道德價值觀的培養和提高;崗位培訓制度不健全、崗位輪換制度沒有得到普遍推行等，這勢必會影響內部控制制度的執行和管理的質量，制約農村信用社的進一步發展。

二、農村信用社加強信貸風險管理的措施

1.完善基本制度，規范信貸業務操作流程

農村信用社加強信貸風險管理的首要任務，就是要對現有的制度進一步修訂完善，制定一套適應信合事業發展、能規范和指導信貸工作、能有效防范和化解信貸資產風險的新的信貸管理制度。具體要求是:

首先，制定《信貸管理基本制度》，建立能統領信貸工作的基本制度框架，為各項具體信貸管理制度的建立和信貸業務的開展提供制度保障。第二，規范信貸業務操作流程。建立一整套全面、規范、實用性強的信貸業務操作規程，對信貸業務的每個環節都作出具體規定，使信貸業務規范化、標準化。第三，制定貸后管理實施辦法，明確貸后管理的部門職責，對貸后檢查的各方面內容做出具體規定，規范展期和轉貸行為，使貸后管理走向制度化、規范化、程序化，有效防范和化解信貸風險。第四，建立健全考核處罰制度，重點解決有章不循、有規不依、有令不止的現象，把員工的行為真正納入到制度的軌道，使每項業務環節都納入監控范圍。

2.著力解決不良貸款問題

不良貸款現象是制約農村信用社發展的一個老大難問題，因此，農村信用社加強信貸風險管理，著力解決不良貸款問題是重中之重。首先，完善擔保抵押制度，降低不良貸款。實行貸款擔保抵押，是降低貸款風險的有效方法。農村信用社應少減少信用放貸，提高抵押、擔保貸款比重。對抵押貸款，要加強對抵押物的評估、管理，確保抵押物的有效性。尤其在辦理財產抵押手續中，應認真核實抵押物的所有權及變現能力，依法簽定抵押合同，減少企業風險損失對其貸款債權產生的風險。另外，信用社在提供擔保貸款時，要重視擔保公司的風險。由于目前國家對于擔保公司的管理比較混亂，多頭管理，擔保公司良莠不齊，因此，信用社一定要對擔保公司進行充分了解，否則會面臨較大的風險。其次，加強對不良貸款的處置和責任追究。對新增的不良貸款，信貸管理部門要及時將情況反映給風險管理部門，對不良貸款的形成原因進行分析和調查，按責任進行認定。同時對已經形成的不良貸款進行新老劃斷，采取責任清收，逐步化解和盤活不良信貸資產，提高信貸資產質量。

3.全面提高信貸隊伍的綜合素質

信貸隊伍的整體素質，關系到農村信用社的可持續發展，關系到信貸政策的貫徹實施，關系到信合形象的塑造和提升。根據目前的現實狀況，提高信貸隊伍的綜合素質，要做好以下幾個方面。

第一，要提高信貸人員的準入門檻。在面向社會招聘和引進管理型和專業性人才，充實信貸隊伍的同時，要堅持“結合實際、量才錄用、流動管理、嚴格要求”的標準來選拔、管理信貸人員。第二，強化對信貸人員的系統性培訓，一方面要加強全員培訓，通過在崗培訓，引導信貸人員學制度、學業務、學政策、學法律，提高信貸人員的政策觀念、業務素質和理論水平。另一方面重點培養，根據業務發展需要，選派業務骨干重點培養。鼓勵信貸人員參加各類學歷教育或資格考試，對未取得大專以上文憑的，限期取得。第三，建立信貸人員等級化管理的考核激勵機制。對信貸人員實行工效、績效掛鉤，充分調動廣大信貸人員工作的主動性、積極性、創造性，為信貸業務的健康發展提供強有力的人才支撐。

參考文獻:

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