中小企業(yè)信用擔(dān)保困難的原因分析及對策

摘要:中小企業(yè)普遍經(jīng)營規(guī)模小、實力弱、融資風(fēng)險大，因此融資難成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”，而構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是解決中小企業(yè)融資瓶頸的重要途徑。說明中國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展現(xiàn)狀和存在的中小企業(yè)信用意識差，信用擔(dān)保出資分散、風(fēng)險較大，法律缺失等問題。結(jié)合國際上一些信用擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)驗，探討解決這些問題的對策。

關(guān)鍵詞:中小企業(yè);信用擔(dān)保;對策

中圖分類號:F832.4文獻標(biāo)志碼:A文章編號:1673-291X(2010)31-0086-02

中小企業(yè)是與所處行業(yè)的大企業(yè)相比人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模都比較小的經(jīng)濟單位。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，中小企業(yè)日益成為國民經(jīng)濟的重要力量。但是，中國中小企業(yè)間接融資渠道不暢，銀行貸款難問題依然存在，根源在于缺乏有效信用擔(dān)保體系，嚴重阻礙了中小企業(yè)經(jīng)濟的進一步發(fā)展。因此建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，分散、降低銀行的信用風(fēng)險，提高銀行給中小企業(yè)貸款的積極性具有重要的現(xiàn)實意義。

一、中小企業(yè)自身的問題

中國中小企業(yè)面廣、量大，雖然不乏信用優(yōu)良的企業(yè)，但由于整個社會信用問題沒有根本改善，對借款人或被擔(dān)保人缺乏嚴格的監(jiān)督制約機制和懲罰制度，企業(yè)信用等級可信度差，低信用等級的企業(yè)多。

當(dāng)前中國中小企業(yè)在融資活動中產(chǎn)生的信用缺失主要有:(1)缺乏還款意愿。中小企業(yè)缺乏對融資信用的足夠重視，不愿守信還貸。由于融資活動中信任度不夠，信用欺詐和合同糾紛多，如借債不還，欠錢有利、有理，債權(quán)人怕債務(wù)人等非理性行為較為突出。(2)缺乏還款能力。中小企業(yè)由于自身規(guī)模和經(jīng)營能力的限制，信用風(fēng)險偏高，無力按期償債。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，在中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國交通銀行開戶的企業(yè)有一大部分經(jīng)過金融債權(quán)管理機構(gòu)認定為逃債企業(yè)，逃廢大量銀行貸款本息。企業(yè)的這種金融信用缺失是妨礙企業(yè)迅速發(fā)展壯大的最大絆腳石。如此差的社會信用環(huán)境和企業(yè)信用水平，顯然增加了信用擔(dān)保機構(gòu)的運營成本，擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)收入難以彌補其業(yè)務(wù)開支和代償后發(fā)生的凈損失，嚴重影響著信用擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)擴張和健康發(fā)展，給擔(dān)保機構(gòu)帶來了潛在風(fēng)險，也加劇了中小企業(yè)自身融資的難度。

二、信用擔(dān)保體系的問題

(一)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在結(jié)構(gòu)性缺陷

也就是說，在機構(gòu)數(shù)量和擔(dān)保貸款金額上，政府擔(dān)保的份額過重，民間資本型(包括互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保)的比重嚴重不足。

從國際經(jīng)驗看，在美國、日本和德國等政府出資規(guī)模很大的國家，政府擔(dān)保貸款數(shù)額也不會超過中小企業(yè)貸款總額的10%，政府擔(dān)保在中小企業(yè)擔(dān)保體系中并不起主導(dǎo)作用。中小企業(yè)信用擔(dān)保說到底是一種市場現(xiàn)象，因為它主要是由中小企業(yè)的金融困難所引起的，而金融因難的原因主要包括信息不對稱和道德風(fēng)險、中小企業(yè)高比率的倒閉和違約、抵押和扭保中的問題、金融業(yè)的整合和貸款緊縮等。在市場經(jīng)濟體制下，政府是作為一個宏觀調(diào)控者和社會管理者而存在和運轉(zhuǎn)的，它在市場上的職能在于監(jiān)管市場、制定市場規(guī)則和維護市場秩序。顯然，政府并不具有解決市場問題的立憲依據(jù)和能力。而且，中小企業(yè)貸款缺口作為一種市場現(xiàn)象，市場本身有機制、動因和能力來解決它，即由民間資本在中小企業(yè)貸款市場提供貸款擔(dān)保。事實上，由于中小企業(yè)量多面廣，貸款需求具有明顯的個性化，新陳代謝速度較快，每年新增的企業(yè)戶數(shù)很多，因此政府根本不可能在完成宏觀調(diào)控和社會管理職能之后還有足夠的財力在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中起主導(dǎo)性作用。所以，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系過分依賴于政府擔(dān)保，既無必要，也不可能。

(二)擔(dān)保機構(gòu)規(guī)模較小，出資分散，風(fēng)險較大

中國大多數(shù)擔(dān)保機構(gòu)的資金來源于政府撥款，其他渠道的資金來源較少。由于各地政府的財政壓力普遍較大，可以撥付給中小企業(yè)型擔(dān)保機構(gòu)的資金比較有限，加之各地經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r千差萬別，政府領(lǐng)導(dǎo)認識不一致，發(fā)起部門各異，擔(dān)保機構(gòu)呈現(xiàn)出高度分散化的趨勢。各機構(gòu)的章程、擔(dān)保辦法又不相同，管理體制存在差別。在地方政府財力本來就有限的情況下，又分散出資，不可避免地造成擔(dān)保機構(gòu)普遍規(guī)模過小，不能滿足中小企業(yè)的資金需求。

(三)銀行和中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)不對等

為中小企業(yè)擔(dān)保的過程就是在擔(dān)保機構(gòu)和銀行之間分散中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險的過程。在擔(dān)保風(fēng)險的分擔(dān)上，西方國家擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)責(zé)任的比例一般控制在70%～80%，其余部分由協(xié)作銀行承擔(dān)。中國由于缺少明確的制度規(guī)范，擔(dān)保機構(gòu)實力過于弱小而缺乏有力的談判地位，大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機構(gòu)，不少擔(dān)保機構(gòu)被迫承擔(dān) 100% 的信貸風(fēng)險。擔(dān)保風(fēng)險過于集中于擔(dān)保機構(gòu)，沒有在擔(dān)保機構(gòu)與銀行間合理地分散，這一狀況不僅造成擔(dān)保機構(gòu)責(zé)任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風(fēng)險。

(四)缺乏資金補償機制，資金來源受到限制

首先，中國的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要支柱是政策性擔(dān)保機構(gòu)。政策性擔(dān)保機構(gòu)不以盈利為主要目標(biāo)，收取的擔(dān)保費用很低，資金來源以各級地方政府財政資金和資產(chǎn)劃入為主，但地方財政資金和資產(chǎn)劃入大都是一次性的，且規(guī)模不大，缺乏后續(xù)資金注入及補償機制。其次，現(xiàn)有的商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)資本實力也較弱，同樣缺乏資金補償機制，大多數(shù)商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)把高擔(dān)保費作為資金補償來源，部分擔(dān)保機構(gòu)按同期銀行貸款利率的一半收取擔(dān)保費，一些機構(gòu)的擔(dān)保費甚至更高。而在國際上大多數(shù)國家的擔(dān)保費一般為1%左右，法國為0.6%，中國臺灣地區(qū)和香港特區(qū)僅為0.5%左右。由于擔(dān)保機構(gòu)缺乏資金補償機制，使其承保能力弱、展業(yè)困難，從而一旦發(fā)生代償就有財務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險。

三、健全中國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的對策建議

(一)推進中小企業(yè)信用制度建設(shè)，同時加強擔(dān)保機構(gòu)與行業(yè)協(xié)會、信用評級機構(gòu)的合作，進一步減少信息不對稱

眾所周知，一個健康發(fā)展的信用擔(dān)保體系應(yīng)該是建立在企業(yè)信用制度上的。只有建立與完善中小企業(yè)經(jīng)營者個人信用體系，既衡量相應(yīng)的風(fēng)險，又有效地對企業(yè)法人代表及經(jīng)營者實行社會監(jiān)督，才能減少欺詐行為等道德風(fēng)險。就中國當(dāng)前的實際情況來說，首先，必須依靠政府的力量盡快地建立起以中小企業(yè)、企業(yè)經(jīng)營者、相關(guān)政府機構(gòu)、中介機構(gòu)和金融機構(gòu)為主體，以信用登記、信用采集、信用評估和信用發(fā)布為主要內(nèi)容的中小企業(yè)信用制度。其次，政府應(yīng)鼓勵民間建立和發(fā)展社會信用調(diào)查評估等中介機構(gòu)，允許這些機構(gòu)在以獨立法人身份承擔(dān)民事責(zé)任的基礎(chǔ)上對有關(guān)用戶有償提供中小企業(yè)信用信息。最后，中小企業(yè)本身要重視信用意識的培養(yǎng)，應(yīng)具有將信用作為無形資產(chǎn)來經(jīng)營的理念。

(二)拓寬信用擔(dān)保品種

針對中小企業(yè)信用擔(dān)保品種單一的問題，要積極開展保付代理、資產(chǎn)運作與高新技術(shù)企業(yè)注冊資本金擔(dān)保、電子商務(wù)履約信用擔(dān)保和其他融資以外的信用擔(dān)保品種。擔(dān)保公司可以開展比如給債務(wù)人提供資產(chǎn)評估、項目評估、投資咨詢與顧問、財務(wù)以及法律咨詢與顧問、制定改制方案、分離重組等中間業(yè)務(wù)。中國的保險業(yè)也可以積極探索中小企業(yè)信貸擔(dān)保業(yè)務(wù)，利用保險公司的信譽、實力和分散風(fēng)險的機制，解除銀行對風(fēng)險的擔(dān)擾。

(三)努力促進商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)的擴大和發(fā)展

從結(jié)構(gòu)上來看，中國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中政府的財政性擔(dān)保機構(gòu)居于絕對主導(dǎo)地位，民間資本型擔(dān)保機構(gòu)的比重太低。市場經(jīng)濟體制下的政府職能、政府財政的可行性、效率的低下和行政手段的弊端以及中小企業(yè)信用擔(dān)保建設(shè)的國際經(jīng)驗，都表明財政性擔(dān)保在整個擔(dān)保體系中占據(jù)主導(dǎo)地位是不合理的，所以應(yīng)逐步減少政府擔(dān)保在整個擔(dān)保體系中的比重，提高互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保這些民間資本型擔(dān)保在整個擔(dān)保體系中的比重和地位，同時在市場的基礎(chǔ)上改善政府性擔(dān)保機構(gòu)的經(jīng)營與管理，提高其效率。

雖然商業(yè)擔(dān)保是以盈利為目的，而中小企業(yè)貸款又呈現(xiàn)風(fēng)險高和缺少反擔(dān)保品的特點，但是中小企業(yè)貸款擔(dān)保市場還是有足夠的吸引力吸引民間資本的進入。首先，從需求來說中小企業(yè)始終存在資金缺口。需要外源性間接融資，但中小企業(yè)的資信有限，所以離不開外部的融資擔(dān)保。中小企業(yè)擔(dān)保市場的需求是客觀存在的，市場容量也很大。其次，商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)可以采用多種風(fēng)險分散機制來規(guī)避自身的擔(dān)保風(fēng)險。如再擔(dān)保、參加貸款保險、反擔(dān)保條款和實行經(jīng)營多元化等。政府除了積極建立再擔(dān)保機構(gòu)外，還應(yīng)該從工商和財稅等方面提供優(yōu)惠政策，扶持和鼓勵民間資本型中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展。

(四)建立健全有關(guān)法律制度，營造擔(dān)保業(yè)發(fā)展的良好的運行環(huán)境

完善的法律體系是信用擔(dān)保業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展的制度保障。綜觀美國、日本等發(fā)達國家的信用擔(dān)保體系，其共同點之一首先是相應(yīng)的法律、法規(guī)建設(shè)非常完善。中國應(yīng)借鑒國外一些發(fā)達國家的成功經(jīng)驗，結(jié)合國情，在不斷總結(jié)的基礎(chǔ)上，盡快制定和出臺中小企業(yè)信用擔(dān)保法，對擔(dān)保機構(gòu)的市場準(zhǔn)入資質(zhì)、設(shè)立與退出制度、財務(wù)與內(nèi)控辦法、業(yè)務(wù)范圍與操作流程、風(fēng)險防范與損失分擔(dān)機制、鼓勵扶持政策、行業(yè)自律與政府監(jiān)管等方面做出明確規(guī)定，使中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)能依法規(guī)范經(jīng)營、依法防范風(fēng)險和保障自己的合法權(quán)益，更好地為中小企業(yè)服務(wù)。

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