淺析企業資金管理問題及對策

摘要:資金是企業從事生產經營的血液，資金管理是企業財務管理的核心內容，企業資金管理水平往往是決定企業存亡的關鍵所在。隨著市場競爭的日趨激烈，企業面臨的生存環境愈加復雜多變，企業資金在管理理念、管理模式、管理手段等方面面臨著嚴峻的挑戰。因此，如何加強資金管理，提高資金使用效益，是每個企業所面臨的重要課題。

關鍵詞:企業;財務資金;管理;措施

中圖分類號:F273.4 文獻標志碼:A 文章編號:1673-291X(2010)26-0214-02

企業資金從貨幣資金形態開始，順次通過購買、生產、銷售三個階段，分別表現為固定資金、生產儲備資金、未完工產品資金、成品資金等各種不同形態，然后又回到貨幣資金形態。從貨幣資金開始，經過若干階段，又回到貨幣資金形態的運動過程，就是資金循環;企業資金周而復始不斷重復的循環，叫資金周轉。

資金是企業的命脈。資金管理主要涉及的方面包括融資、現金流管理、風險控制和管理、衍生品交易、利匯率管理、流動性管理、電子系統管理及銀行關系管理等。資金管理貫穿于企業生產經營的始末，隨著企業規模的擴大，資金管理對于一個公司的平穩發展起到了重要的作用。企業要進行生產和經營，必須擁有一定數量的資金，才能保證生產和經營的正常運行。企業資金管理被視為價值產生的源頭。貫穿于企業管理全過程的是資金，缺乏資金企業將喪失最基本的生存權利，更談不上企業發展。但是，在實際的操作過程中，資金管理一直被認為是低風險的，因此，很少有企業愿意花上大量的人力和財力對其進行管理。……