國家和地區的知識資本及其研究方法

唐一冰,謝富紀

(上海交通大學安泰經濟與管理學院,上海200052)

在知識經濟中,無形資源(知識資本或IC)很大程度上被學者和業界人士認為是組織競爭優勢的最主要來源.Peter Drucker[1]強調了一種社會的到來和重要性,這種社會受制于知識資源,是知識資本的競爭舞臺.從無形資源和能力中獲取價值日益成為公司競爭優勢的重要因素,而知識資本作為國家層次競爭力的重要來源也已成為共識[2-4].隨著知識型城市和知識型國家的崛起,知識投資占GDP相當大一部分比例,而且這個份額隨時間推移正在增長.

1 知識資本的定義

“知識資本”這個名詞最早是由Machlup提出的,并用它來強調綜合知識作為成長和發展的根本要素的重要性.目前涉及組織的知識資本的不同理論有3個主題,分別是:無形資產、能力、知識社會關系.在這三種理論中,知識資本的定義是根本不同的.

首先,在以Brooking[5]、Stewart[6]、Sveiby[7]、Bontis[8]、Khan[9]為代表人物的無形資產研究方法中,知識被定義為組織的所有物或資產,包括在無形資產上的投資、知識產權、人力資本、結構資本、客戶資本.無形資產研究的趨勢是知識資本、知識產權管理和人力資本.

其次,針對能力的研究則把知識視為持續和新興的過程,在這個過程中,利用、開發、傳播和改變無形資產的能力至關重要,研究的趨勢是動態能力、動態知識資本、組織更新能力.代表人物有Teece et al.[10]、Eisenhardt＆Martin[11]、Stahle et al.[12]、Poyhonen,A.＆Smedlund,A.[13].

最后,Brown＆Dugid[14]、Lave＆Wenger[15]、Nahapiet＆Ghoshal[16]、Cohen＆Prusak[17]提出的知識社會關系研究方法把知識理解為社會性構建和社會性共享的資源,其關注的焦點是聯結不同參與者的社會關系和嵌入這種關系中的社會資本.社會資本、跨組織網絡、實踐團體是關系研究的趨勢.

2 知識資本的計量方法及評析

根據研究主題的不同,知識資本的計量方法可以分為:計量無形資產的方法,如世界知識競爭力指數(WKCI)、知識資本的動態價值(IC-dVAL)、知識資本導航者模型;計量能力的方法,如城市知識資本基準系統(CICBS)、區域知識資本基準系統(RICBS)、價值增值的知識系數(VAIC);以及計量知識社會關系的方法,如區域集群中的知識網絡.

1)世界知識競爭力指數(WKCI)

表1 WKCI評價指標體系

WKCI是1996年經濟與合作發展組織(OECD)首次提出“以知識為基礎的經濟”(知識經濟)概念后,對知識經濟的內涵與表征深入研究的產物.其主要特色是聚焦于“城市”或以城市為中心的“區域”層次,即“知識經濟領先地區”[18].從2003年起,英國羅伯特?哈金斯協會已發表了四期《世界知識競爭力指數》年度研究報告.首度公布的《世界知識競爭力指數2002》在全球范圍遴選了90個“世界知識經濟領先地區”(主要是中心城市,或以城市為中心的地區)進行排序.2005年WKCI報告的評價指標體系包括5類19個指標,具體指標見表1.

WKCI指標體系綜合了4類投入指標和1類產出指標,充分體現了知識與地區經濟價值和居民財富的內在聯系,體現了“以人為本”的理念.同時,該指標將知識可持續發展能力作為一類重要指標,充分考慮到地區經濟增長的可持續性.

2)知識資本的動態價值(IC-dVAL)

Bounfour認為競爭力包含四個維度——資源、流程、無形資產以及產出;在無形資產的基礎上建立競爭優勢,需要考察資產的財務價值和企業的內在表現之間的聯系.

知識資本的動態價值是一個總體指標體系.這些指標通過一個綜合指標與項目、項目組(資源、流程、產出)以及公司業績的整體表現相關聯.目前,這一方法已經在歐洲很多企業和組織得到應用.其后,Bounfour[19]又將建立在微觀經濟層面的知識資本動態價值方法推廣出一套適用于中/宏觀經濟層面的指標體系,特別是用于統計合并和標桿的指標體系.它包括一系列度量指數,見表2.

表2 知識資本的動態價值指標體系

這個指標框架已經在歐洲研究與技術開發項目的影響評估中得到使用,而且被嘗試用作在知識背景下報告無形資產.

3)知識資本導航者模型(Skandia導航者模型) 知識資本導航者模型最初是由Edvinsson＆Malone[20]設計并運用于瑞典Skandia保險公司.該模型提供了包括財務資產和知識資產的整體的均衡的描述.根據這個模型,客戶和客戶資本、流程資本、人力資本、更新和發展資本是四個跟知識資本有關的焦點.

Bontis[21]將上述企業知識資本模型轉換成國家知識資本模型,通過建立一個系統來描述國家知識資本并解釋和跟蹤這種知識資本發展的演化過程.這個框架由5個價值創造領域組成,每個領域聚焦于一個獨特的方面,見圖1.以下的概念已被從企業層面轉換到國家層面:市場價值變成國家財富,財務資本變為金融財富,客戶資本變為市場資本,創新資本變為更新資本,剩下的概念保持不變.

圖1 國家知識資本體系

國家知識資本導航者模型既可以用來描述國家知識資本的結構,又可以用來建立統計數據系統.NICI(國家知識資本指數)由4個成分組成:國家人力資本指數(NBCI)、國家流程資本指數(NPCI)、國家市場資本指數(NMCI)、國家更新資本指數(NRCI).一旦完成了4個國家知識資本的次級指數的計算,就可以將其綜合起來構成總的NICI.

將上述國家知識資本模型應用于阿拉伯國家的知識資本發展的研究表明,國家知識資本約占阿拉伯地區金融財富解釋能力的1/5;人力資本是一個國家知識財富的先決條件,當國民將其知識轉移進國家的系統和流程,通過研發投資,那些結構化資本就能夠不斷更新,一個反饋的循環進一步發展了國家的人力資本.伴隨著人力資本的持續發展,國家推銷其知識財富的能力將產生一個更好的國家金融狀況.

4)城市知識資本基準系統(CICBS)

Viedma[22]將在國家知識資本管理方面取得的進展外推到城市的情形中去,建立了一個測量和管理城市知識資本的新方法和新框架——城市知識資本基準系統(CICBS).本質上,該模型采取了兩種方法.其中,“城市通用知識資本模型”(CGICM)是橫向方法,主要建立在Bontis[23]的國家知識資本導航者模型基礎之上.它包括了城市里所有經濟活動的5個階段——愿景、核心活動、核心競爭力、指標、知識資本.其中,知識資本又包括財務資本、人力資本、流程資本、市場資本、以及更新和發展資本.此模型有助于將整個流程中的不同項目與選作參照模型的世界上最好城市的相應項目作系統性和重復性的基準比較見圖2.

另外,“城市特有知識資本模型”(CSICM)是縱向方法,目的是測量和管理存在于市政當局地理范圍內的每個相關產業微觀簇群的知識資本.這個模型主要是建立在Viedma[24]的知識資本基準系統的基礎上.它包括以下方面:愿景、細分需求、產出、產品和服務、流程、核心競爭力以及專業核心競爭力.最終目的是找出核心知識和核心技術,這些核心知識和核心技術是微觀簇群可持續競爭優勢的根本原因.此模型同樣允許將某一個微觀簇群與相應的競爭城市中最好的微觀簇群比較.

圖2 城市通用知識資本模型

5)區域知識資本基準系統(RICBS)

Viedma在2005年“首屆國際知識資本社區論壇”(The FirstWorld Congresson Intellectual Capital for Communities)上發表的“區域知識資本基準系統”(RICBS:Region's Intellectual Capital Benchmarking System)報告將城市知識資本基準系統進一步推廣到區域層面,為區域知識資本的戰略管理提供了一個框架[23-25].這一框架主要基于三點理論支撐:其一,區域經濟的創新能力不僅決定于參與者作為個體(企業、大學、政府機構等)的表現,從更本質上決定于它們作為一個系統的相互作用情況;其二,網絡是一個經濟體創新能力和動態性的重要特征;其三,包括產業集群、各參與者之間的相互作用、共同的準則和規范、創新政策等經濟增長的區域維度的特征.因此,RICBS包括3個部分:區域競爭力的知識資本平臺(RCICP)——無形資產的集合,為促進微觀集群的財富創造建立平臺;微觀集群競爭力的知識資本框架(MCICF)——針對于每個微觀集群的財富創造;以及RCICP與MCICF的聯系.

其中,經濟表現包括宏觀經濟穩定性、經濟結構和公開程度等;社會結構包括公正、私人所有權、社會內聚力、社會男女勞動力收入比例等;機構和政府包括商業合作、勞工工會、政策導向共識性、商業法律、行賄受賄等;人力資本包括能力、價值觀.

6)價值增值的知識系數(VAIC)

Pulic[26]從價值創造的效率的角度提出價值增值的知識系數(VAIC),用以衡量一個公司、地區或是國家的真正價值和業績,并以一種相對客觀的方式實現標桿比較和預測未來的能力.其基礎參數是被創造的價值以及創造價值的資源、知識資本和物質/貨幣資本.

價值增值由投入和產出的差額計算.基本的定義如下:

這里VA表示公司財富的增加值,OUT表示全部銷售額,IN表示購買原材料、零部件和各項維修服務的成本.

價值增值還可以從企業核算的角度進行如下計算:

這里OP表示經營利潤,EC表示員工工資,D表示折舊,A表示攤銷.

知識資本包括兩個組成部分:人力資本和結構資本.對員工投入的所有費用都包括在人力資本中.人力資本效率系數計算公式如下所示:

這里HCE表示公司的人力資本效率系數,VA表示價值增值,HC表示公司總工資薪金.結構資本SC計算公式如下:

因此,計算結構資本效率系數SCE的公式是:

從而人力資本和結構資本的效率同時隨著整個知識資本效率的提高而上升.知識資本效率系數ICE的公式是:

由于知識資本是不能獨立創造財富的,因此,所有使用資本效率系數CEE的計算公式是:

其中,CE表示公司凈資產的賬面價值.

再將所有三個系數指標加總起來,就得到了價值增值的知識系數VAIVTM.

高指數意味著公司資源(包括知識資本在內)具有較高水平的價值創造能力.

價值增值效率分析方法的作用包括:第一,VAICTM為測量提供了一個標準化的、一致的基礎,因此更好地促進了利用跨行業部門的大樣本數據的國際化比較分析.第二,VAICTM計算方法所用到的所有數據是建立在審查后的信息基礎上的,因此,計算結果可以被認為是客觀的,可證實的.第三,VAICTM方法簡單直接.第四,VAICTM方法正逐漸受到關注,并且在越來越多的研究中應用.

7)區域集群中的知識網絡

區域知識關系網絡的理論包括McDonald＆Vertova[27]的區域競爭優勢與區域中參與者之間正式及非正式的網絡相關,Lundvall＆Borra的創新出現在結合不同參與者和資源的網絡中,以及Allee[28-29]的價值網絡理論.在此基礎上,Poyhonen＆Smedlund[30]提出區域集群中的3種網絡類型.

這3種網絡類型描繪了區域性知識資本創造的動態過程,被稱為區域知識系統.生產網絡構成區域的核心過程.在生產網絡這個層次,知識被用來為客戶生產產品或服務;利用開發網絡,區域中的參與者共享信息并提高區域的社會資本;產生于創新網絡層次的創新基于開發網絡的知識傳播的性質被傳播開來,最終改進了生產方法.區域知識系統是一種既基于能力又基于關系的研究方法,將區域集群內復雜的價值網絡依據它們的知識資本功能分成更小的單位,為理解知識資本創造的區域性動態過程提供了一組新的工具.

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