典型國家公務員養老保險模式比較及其啟示＊——以保險與激勵(效率)的關系為主線

張 倩

(華中科技大學社會學系,湖北武漢430074)

典型國家公務員養老保險模式比較及其啟示＊
——以保險與激勵(效率)的關系為主線

張 倩

(華中科技大學社會學系,湖北武漢430074)

以經濟學中委托-代理模型內生出的保險與激勵的關系為主線,分別對典型國家中以英國為代表的福利國家型,以美國為代表的投保資助型,以智利為代表的儲蓄積累型中的公務員養老保險模式、基金籌集模式和基金管理模式進行比較,分析其在保險與激勵關系上的體現,得出幾點啟示,從宏觀上對我國公務員養老保險模式、基金籌集和管理模式提供借鑒。

公務員養老保險;保險與激勵;啟示

一、委托-代理模型及其保險與激勵的關系

委托-代理模型中一般委托人以代理人的行動或產出來給予報酬。如果代理人的報酬以行動為標準且行動可以被觀測到,那么委托人只要確定從誘導代理人每個可能的行動中所得的利潤,然后將代理人期望利潤激勵最大化,以此來實施最好的激勵方法。在這種情況下,模型所得的最優解是委托人提供完全的保險[1]。委托-代理模型中代理人的行動不可觀察時,稱為隱藏行動模型,即簽約時信息是對稱的。結果卻是由代理人的行動和某些隨機因素共同決定的,可能與代理人的努力有關,也有可能與風險有關[2]。

因此,在委托-代理關系中,委托人需要解決的問題是如何才能激勵代理人做出對委托人最有利的行動。下面以委托-代理模型內生出的保險與激勵的關系為主線對世界上典型國家公務員養老保險模式進行比較分析,找出保險與激勵結合較好的措施,從而為我國公務員養老保險改革提供借鑒。

二、典型國家公務員養老保險模式之比較

(一)福利國家型——以英國為代表

1.在養老保險模式及其激勵上,強調對國民的保險,弱化效率。其在保險方面的具體表現是:其一,保障內容龐大,覆蓋面寬,保障水平高,幾乎所有人都能享受國家高水平的基本養老保險;其二,為能最大程度增進社會福利,實現收入分配的“帕累托最優”狀態,英國在對兩個層次的保障(對所有人提供的基礎保障和在此基礎上提供的與收入相關的保障)水平上,也體現了以保險為原則的實際做法,即更多的是考慮到第一層次的需要,體現了更加注重穩定的保險原則。據統計,英國在1993和1994年,51%的社會保障開支來自于第一層次(社會保險金),而49%來自于第二層次(其中個人儲蓄養老金占17%,政府的社會福利占32%)[3]。其表現在激勵方面,一是政府和企業的負擔過大,從而降低了企業生產銷售的積極性,阻礙經濟發展,降低了社會“效率”;二是高稅收和養老負擔必然嚴重減少國民收入,高稅收必然導致成本提高,效率降低。如1993年以來,從一些國家總的稅收和社會保障資金相對于 GDP的比重情況來看,福利型國家的比重普遍很高,如瑞典50.6%,英國 37.2%,瑞士 33.1%;而投保資助型國家則普遍較低,如美國 29.7%,日本29.1%[4]。

2.在基金籌集模式上,主要采用現收現付制。從保險方面看,參保人所帶來的風險較小,安全性和保險性都很高,且這種籌資模式具有通過再分配實現社會共濟功能,對低收入者所提供的保險更強。從激勵作用所帶來的效率看,其制度管理成本相對較低,因為操作簡便,不需要過多個人信息,可根據需求變動及時調整籌資比例,保持收支平衡。

3.在基金管理模式上,一般實行政府直接管理基金,即基金的公共管理。在保險方面,公共管理便于風險控制,保險程度較高。另外政府管理的養老基金過多的投資于安全性較高、收益率相對較低的政府債券,基礎設施等,因此,基金增值的效率一般較低。

(二)投保資助型——以美國為代表

1.在養老保險模式上,實行多支柱養老保險。其中,第一層次是強制參與,采用現收現付或部分積累的籌資模式,提供基本的養老保險,國家通過稅收和再分配,保證職工退休后的基本生活。因此,該模式實現了一定程度的保險功能。從激勵方面看,由于退休金與工資收入、繳納保險費的時間長短和多少掛鉤,不同人所得退休金并不是固定的,因此具有較大的激勵作用。

2.在基金籌集模式上,采用現收現付或部分積累的籌資方式。該模式汲取兩種模式的特點,現收現付部分與完全積累部分的額度處理得較好,可體現較高的保險與激勵作用。

3.在基金管理模式上,實行基金的公共管理。公共養老基金在投資方面往往受到太多的限制,且基金管理機構之間缺乏競爭,減少了它們努力提高收益率的外部壓力。因此,基金增值的效率較低。而政府統一管理,便于風險控制,使得保險程度較高。

(三)儲蓄積累型——以智利為代表

1.在養老保險模式上,體現出保險保障程度不高,因為個人退休后的生活保障完全取決于個人帳戶的額度。但其在激勵作用方面卻表現很好,因為政府負擔減輕,基本不承擔繳費責任,個人帳戶積累的資金可促進國家經濟的良性循環,給市場注入活力。

2.在基金籌集模式上,主要采用完全積累制籌集基金。從保險方面來看,該模式保險保障不強。從制度方面看,該模式采用個人帳戶,要求具有較多的私人信息和復雜信息處理系統,管理成本相對較高,因此較高的執行成本帶來的效率并不高;而從其對整個經濟的激勵作用看,其效率還是很高的。

3.在基金管理模式上,一般采用由多個私營養老基金管理公司管理和投資基金,參保人可以在不同的管理公司之間進行選擇。政府的職責主要是審批和制定有關私營管理公司的法律法規,對私營管理公司進行監控。從保險與激勵(效率)關系來看,在健全的金融環境下,私營管理的基金一般增值效率較高,因而能提高整個養老制度的效率。而從保險的保障方面看,私營管理在風險控制上不如公共管理,因而風險高;相應地,其保險程度要弱。

三、對我國公務員養老保險的啟示

從以上養老保險各方面的比較可以看出,各種模式在處理保險和激勵關系上各不相同,對各國經濟的影響也不一樣。總結其優缺點,可以為我國公務員養老保險改革提供借鑒和參考。

啟示一:在養老保險模式方面,要正確處理好保險和激勵的關系。從典型國家公務員養老保險制度中可以看出,處理好保險與激勵的關系對整個國民經濟的發展起著很大的作用,也是衡量一國的養老保險制度有效性的標準。一般來說,國家提供的養老保險待遇越高,保險系數也就越高,而對被保險人的激勵作用就越小,從而降低了保險效率;反之,其保險程度越低,效率就越高。因此,目前在我國公務員養老保險改革中,應吸吸取典型國家在處理保險和激勵關系上的經驗和教訓,在相關制度的設計中應充分考慮保險與激勵的作用。

啟示二:在養老保險資金籌資方面,可選擇部分積累制。根據不同籌資模式在激勵上的體現,我國公務員養老保險籌資模式最好選擇部分積累模式。目前我國公務員養老保險模式有礙于公平和效率,改革中應將現收現付保險功能和有利于效率提高的積累制相結合,這樣既保障了公務員的基本生活,又有利于促進整體經濟的發展。當然,在公務員養老模式改革中我們會遇到很多困難,如轉制成本及隱性債務等問題,但朝著部分積累模式方向改革是我國較好的路徑選擇。

啟示三:在基金管理上,可選擇公共管理和私營管理相結合。我國公務員養老保險應形成多層次養老保險制度,如基本養老保險、公務員職業養老保險和個人儲蓄養老保險等。從管理模式在保險和激勵關系上的體現來看,一般而言,公共管理具有較高的保險性;而私營管理在基金保值增值上效率很高,但在保險性上風險較大。目前,我國資本市場還不夠成熟,金融環境還達不到私營管理的要求,因此,為了基金管理的安全性和穩定性,公務員基本養老保險基金應以政府統一管理,即公共管理為主。

[1] 張維迎.博弈論與信息經濟學[M].上海:上海人民出版社,2004:235.

[2] 靖繼鵬.信息經濟學[M].北京:清華大學出版社,2004:361-363.

[3] 田國強,林少宮.世界上幾種主要退休社會保障模式簡介[J].社會保障制度,1999(5):39-40.

[4] 勞動和社會保障部社會保險研究所.世紀抉擇——中國社會保障體系構架[M].北京:中國勞動社會保障出版社,2000:220,246.

Comparison of Civil Servant Pension Pattern of Typical Countriesand Its Enlightenment——Based on Relationship Between Insurance and Urge

ZHANG Qian
(Department of Sociology,Huazhong University of Science and Technology,Wuhan 430074,Hubei,China)

The paper is mainly based on relationship between insurance and urge,which is changed from trust-rep resentation model in economics and respectively compare civil servant pension pattern,capital raising pattern and capital management pattern among typical countries,such as the welfare country——England,the insurance supporting country——American,and deposit accumulation country ——Chili,then analyzes their embodying in relationship between insurance and urge.Finally,the article puts forwards that the enlightenment will guide our reform direction in civil servant pattern,capital raising pattern and capital management pattern macroscopically.

civil servant pension;insurance and urge;enlightenment

C913.7

A

10.3963/j.issn.1671-6477.2010.04.020

2010-03-20

張 倩(1981-),女,湖北省洪湖市人,華中科技大學社會學系博士生,主要從事社會保障制度研究。

教育部“國際金融危機應對研究”應急課題(2009JYJR004);國家自然科學基金重點項目課題(70533040)

(責任編輯 文 格)