新《保險法》對我國保險監管的完善

[摘 要] 目前，我國保險業發展迅速，但由于種種原因使保險監管存在償付能力不足、透明度較低以及對行業自律缺乏重視等一系列的問題。新《保險法》的頒布實施有效地針對上述問題，使保險監管機構不斷改進監管手段，完善監管制度，提高執法能力，有效維護保險市場秩序，防范化解保險風險，切實保護被保險人利益。

[關鍵詞] 新《保險法》;保險監管;償付能力;透明度

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2010 . 06 . 027

[中圖分類號]F840.32 [文獻標識碼]A [文章編號]1673 - 0194(2010)06 - 0066 - 03

目前，我國保險業發展形勢正在發生著巨大的變化， 其中保險市場已經初步形成，市場主體構成發生很大變化，保險機構服務能力有了很大提高，產品更為專業和豐富。隨著我國保險業的飛速發展，保險監管面臨一系列的新問題、新考驗，這就要求我國保險監管體系進行調整和完善，更好地適應保險業現代化要求，保證保險監管的持續有效，促進我國保險業持續健康穩定協調發展。

一、我國保險監管及《保險法》的發展

1. 我國保險監管的發展

我國保險監管主要經歷了4個階段:

(1)1949-1985年。這期間計劃經濟占主導地位，我國保險業政企合一，保險監管職能并不明顯。

(2)1985-1995年。1985年3月3日國務院頒布的《保險企業管理暫行條例》中明確指出:“國家保險管理機關是中國人民銀行”，初步實現了政企分開，監管工作開始步入正軌。從1986年開始相繼成立了新疆兵團、深圳平安和中國太平洋保險公司，在機構體系上打破了中國人民保險公司一家壟斷的格局，標志著保險市場競爭的出現。

(3)1995-1998年。1995年7月中國人民銀行設立了專門行使保險監管職能的保險司，加強保險監管的機構建設。同年10月1日，《保險法》頒布實施，從此中國保險業與保險監管進入了有法可依的階段。

(4)1998年至今。為了防范和化解風險，國務院做出了關于深化金融體制改革的決定，要求銀行業、證券業和保險業分業經營、分業管理，在國務院精簡機構的同時，于1998年11月18日正式成立了保險監督管理委員會。中國保監會是“國務院直屬事業單位，是全國商業保險的主管機關，根據國務院授權履行行政管理職能，依照法律、法規統一監督管理保險市場”。我國保監會的成立標志著我國保險監管工作進入新的歷史階段。

2. 我國《保險法》的發展

我國保險法頒布及兩次修改歷程:

(1)1995年6月30日，《中華人民共和國保險法》頒布，同年10月1日起正式實施，這是新中國成立以來第一部保險基本法。《保險法》實施后，保險監管部門對保險公司的資金運用進行了嚴格監管，我國保險市場開始了前所未有的發展。

(2)2002年10月，針對我國加入世貿組織承諾對保險業的要求，全國人大常委會對《保險法》進行了修改，于2003年1月1日起正式實施，這是《保險法》的第一次修改。

(3)2004年10月，中國保監會與有關部門正式啟動保險法第二次修改準備工作，2005年底形成了保險法修訂草案建議稿并上報國務院法制辦公室。此后，國務院法制辦組織聽取各方意見，修改形成了《中華人民共和國保險法(修訂草案)》。2008年8月1日，《中華人民共和國保險法(修訂草案)》經國務院常務會議原則通過，提請全國人大常委會審議。2009年2月28日，十一屆全國人大常委會第七次會議表決通過了修訂后的《中華人民共和國保險法》，并將于10月1日起正式實施。

新《保險法》的全面修訂，共涉及原《保險法》中的145個條款，新增48條，刪除19條，修訂126條，使保險法從原來的158條增加到187條。與原法相比，新《保險法》在保險合同法律規范、保險行業基本制度、保險監管等方面進行了完善，解決了新型市場主體無法可依、保險業務范圍規定過窄、保險資金運用制度不合理、保險監管手段和措施授權不充分等問題，對一些違法行為進一步明確了法律責任，加大了對違法行為的責任追究。這次新《保險法》的修訂，對于完善我國保險法制、改善保險業經營環境、促進保險業持續健康發展具有重要意義。

二、原《保險法》下保險監管所存在的問題

(一)償付能力監管的問題

保險監管機構對保險業監管的基本目的是保護消費者利益，因此必須對保險公司償付能力進行監管，以免有些不負責的經營者收取保費后隨意投資，導致保險公司償付能力不足，無法履行保險合同義務，使保單持有人利益受損。償付能力不足主要表現在:第一，資本金不足。目前，我國保險業飛速發展，導致保險公司資本金明顯偏小，從而使我國保險業抵御風險能力不足，一旦出現不良狀況，很容易造成整個保險業的危機。隨著外資保險業務規模和機構迅猛擴張，相應的資本金壓力也隨之加大，造成保險公司償付能力不足。第二，經營策略。保險公司如果急于擴大市場份額， 以低費率、寬承保來吸引客戶，就會導致大量地利差損①、費差損②，造成賠付率高、經營風險過大，從而使保險公司虧損，以至于償付能力不足。第三，資產與負債相匹配。保險公司在安排資金投資時，需要與承擔賠償或給付責任的期限相匹配。如果匹配不好，公司的流動資金不足，就會導致償付能力不足。

2. 保險監管透明度較低

《保險法》立法宗旨是明確保險活動當事人的權利、義務，加強對被保險人利益保護。但被保險人與保險公司之間存在著不對稱的信息，即對所要購買的險種適合與否、價格是否合理以及保險人的狀況都無法確定。保險監管透明度低主要表現在:第一，保險產品審批情況不對外公布，保險產品是否合法難以了解。第二，保險公司被舉報投訴的情況不對外公布，保險公司服務水平優劣難以衡量。第三，保險公司經營和處罰情況不對外公布，保險公司實際經營情況難以判斷。第四，沒有正規的信息披露渠道，社會公眾無法及時、準確、完整地從權威、中立的機構獲得關于公司、產品和市場情況的重要信息。第五，監管部門工作制度不夠透明，市場主體和社會公眾對法律指定過程的參與程度不高，增加了監管成本和市場主體的經營成本。

3. 保險自律組織的作用沒有得到足夠重視

保險行業自律的目的在于使同行業經營有章可循，加強行業內部協作關系，防止保險市場不正當競爭，它是國家對保險業監管的重要補充手段。目前，我國已初步形成保險行業協會自律體系，但各地行業公會的建立及其作用發揮仍嚴重滯后，造成我國現行監管體系及其監管實施機制的缺陷，進而使保險監管部門使用宏觀手段對微觀層面進行監管，導致如風險防范，償付能力及資產負債比率監控，建立保險風險的預警、評價、監控系統等一系列重大問題由于種種原因未能得到足夠重視。

三、新《保險法》對我國保險監管的完善

1. 新《保險法》對償付能力監管的完善

2008年以來，一些保險公司在銀保渠道銷售過多的投資型產品，對資金損耗過多。截止2008年7月，已有12家保險公司面臨償付能力不足的風險。中國人壽總裁楊超在2009陸家嘴論壇上表示，在金融危機背景下國內保險業面臨資產負債匹配難度加大、償付能力下行、增幅降低三大嚴峻挑戰。在盈利水平和償付能力方面，多數保險公司盈利比2007年大幅度下降，并出現償付能力嚴重不足的現象，這對保險業是嚴峻的考驗。保監會針對各保險公司的資本金不足，近兩年來批準部分保險公司增加資本金(見表1)，從根本上來緩解償付能力不足的問題。

針對保監會以上措施，新《保險法》也通過增加資本金的規定，對償付能力不足的保險公司加大了監管力度。償付能力監管是保險監管的核心，原《保險法》中只對償付能力監管作了原則性規定，鑒于目前全球金融危機的經驗教訓，為了有效限制金融杠桿效應，新《保險法》對這方面內容進行強化和完善。新《保險法》第139條明確規定:對償付能力不足的保險公司，國務院保險監督管理機構應當將其列為重點監管對象，并可以根據具體情況采取責令增加資本金、辦理再保險;限制業務范圍;限制向股東分紅;限制固定資產購置或者經營費用規模;限制資金運用的形式或者比例;限制增設分支機構;責令拍賣不良資產、轉讓保險業務;限制董事、監事、高級管理人員的薪酬水平;限制商業性廣告;責令停止接受新業務等監管措施。此外，新《保險法》第145條對于償付能力嚴重不足的保險公司，國務院保險監督管理機構可以依法對該保險公司實行接管。由此可見，新《保險法》規范了最低償付能力標準，加大了償付能力監管懲罰措施的力度。新《保險法》的以上修改，不但滿足了保險公司安全穩定和持續經營的需要，而且幫助被保險人監督管理保險公司，維護消費者的根本利益。

2. 新《保險法》中會計監督提高了保險監管的透明度

會計監督在新《保險法》中體現了重要作用，會計在管理經濟中之所以重要，是由會計本身具有的功能決定的。新《保險法》對財務會計相關規則作了大幅度的修訂，其中包括新增法條6項、新修改法條5項和保持原有財務會計相關法條3項。新《保險法》中會計監督能夠有效解決“信息不對稱”問題。通過會計監督，能夠約束保險當事人的行為，減少逆向選擇和道德風險的出現，充分保障投資人、投保人和被投保人的知情權，保證保險市場的有效運行和健康發展。新《保險法》增加的第110條規定，保險公司應當按照國務院保險監督管理機構的規定，真實、準確、完整地披露財務會計報告、風險管理狀況、保險產品經營情況等重大事項。新增的這條規定將有效地解決“信息不對稱”的問題，提高保險監管的透明度。同時新《保險法》第86條規定，保險公司應當按照保險監督管理機構的要求，報送有關報告、報表、文件、資料和數據。財務會計報告必須如實記錄保險業務事項，不得有虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。會計監督作為會計的基本職能之一，將在新《保險法》中發揮越來越重要的監督工具作用。

3. 新《保險法》加強保險行業自律管理

行業自律是保險業健康發展不可或缺的重要組成部分，加強行業自律是當今各國加強監管的趨勢。新《保險法》在“附則”部分對于保險行業協會的法律地位和性質、會員制度等做出了原則性規定，新《保險法》第182條指出，保險公司應當加入保險行業協會。保險代理人、保險經紀人、保險公估機構可以加入保險行業協會。保險行業協會是保險業的自律性組織，是社會團體法人。這從根本上加強了行業內部協作關系，重視保險自律組織的作用，給保險市場創造良性的競爭環境。對于促進保險行業協會的發展，增強其發揮行業自律與服務功能，具有重要的推動作用。

主要參考文獻

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