淺析企業年金對商業銀行中間業務的促進作用

企業年金是企業及其職工在依法繳納基本養老保險的基礎上，依法建立的補充養老保險制度。企業年金與基本養老保險、個人儲蓄計劃并稱國內三大養老支柱。建立和完善企業年金制度，既有利于保障和提高職工退休后的基本生活水平、構建多層次的養老保險體系，又有利于改善企業薪酬福利結構，增強薪酬的長期激勵作用，提高企業凝聚力和競爭力，是一項關系到企業長遠發展和職工切身利益的制度建設。隨著企業年金市場的不斷壯大，企業年金業務越來越受到商業銀行的青睞，并為商業銀行提供了拓展中間業務的新舞臺。

一、企業年金成為商業銀行中間業務新的利潤增長點

企業年金作為一項創新性業務，是商業銀行業務轉型和結構調整的重要載體。企業年金業務具有一次投入、長期受益的特點，而且業務鏈長，與公司業務、個金業務、投資管理都有密切的關系，為開拓新的金融服務提供了廣闊的空間。企業年金具有巨大的發展潛力，而商業銀行又具有托管業務和賬戶管理的天然比較優勢，可以通過提供受托服務、賬戶管理服務、托管服務、受托咨詢服務等獲得中間業務收入。

(一)提供受托服務

商業銀行作為受托人，可以向客戶提供的服務包括:年金政策咨詢和年金方案設計服務;協助企業年金方案報備;選擇、監督和評估其他三方管理人;年金管理合同報備;啟動年金計劃及日常運營;信息披露等等。

(二)提供賬戶管理服務

商業銀行作為賬戶管理人，可以向客戶提供的服務包括:建立企業年金基金企業賬戶和個人賬戶;記錄企業、職工繳費以及企業年金投資收益;及時與托管人核對繳費數據以及企業年金基金賬戶財產變化狀況;計算企業年金待遇;提供企業年金基金企業賬戶和個人賬戶信息查詢服務;定期向受托人和有關監管部門提交企業年金基金賬戶管理報告等等。商業銀行通過企業年金賬戶管理，可以收取賬戶管理費，同時還將獲得與此相聯系的數量巨大的零售業務機會，所派生的業務收入和客戶資源同樣非常可觀。

(三)提供托管服務

商業銀行作為托管人，可以向客戶提供的服務包括:安全保管企業年金基金資產;以企業年金基金名義開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶;對所托管的不同企業年金基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整和獨立;根據受托人指令，向投資管理人分配企業年金基金財產;根據投資管理人投資指令，及時辦理清算、交割事宜;負責企業年金基金會計核算和估值，復核、審查投資管理人計算的基金財產凈值;及時與賬戶管理人、投資管理人核對有關數據，按照規定監督投資管理人的投資運作;定期向受托人提交企業年金托管財務會計報告;定期向有關監管部門提交企業年金托管報告等等。商業銀行通過提供企業年金托管服務，可以獲得托管收入，同時托管年金所帶來的沉淀存款還將派生出巨額的利差收益。

(四)提供受托咨詢服務

商業銀行可以為受托人提供的受托咨詢服務內容包括:協助企業選擇企業年金計劃的組織框架、企業年金方案及其相匹配的財務、人事、風險等協調策略;協助建立企業年金理事會或管理委員會，制定相關章程、運營制度和管理流程等;協助設計企業年金方案及進行年金測算，設計繳費及分配方式;協助設計個性化投資組合和理財方案，推薦合理的年金投資產品;協助選擇、評價、考核賬戶管理人、托管人和投資管理人，并協助開展管理合同及操作備忘錄談判;提供企業年金培訓、政策法規專業咨詢;提供年金方案、企業年金理事會章程、相關合同等文本模板;協助客戶處理其他企業年金運營事務，等等。

(五)企業年金業務收益累積效應顯著

企業年金規模的“滾雪球”效應非常明顯。年金計劃建立后直至最后一名退休員工支取完之前，企業年金計劃一直存續，只要企業年金計劃存續，作為管理人的商業銀行即可根據員工數量和資產規模收取管理費，而且隨著每年繳費的自然增長，管理費也會逐年增長。尤其是對于人數眾多、繳費標準高的大客戶，商業銀行從其獲得的中間業務收入非常可觀。

二、企業年金為商業銀行提供了中間業務拓展新平臺

企業年金業務作為一項中間業務，為商業銀行帶來最直接的收入就是受托管理費、托管費和賬戶管理費和咨詢服務費，但其帶來的間接收益遠不只這幾項固有收入，由于企業年金具有絕對的長期性，規模不斷增長而且穩定，企業和職工逐年或逐月繳費，而且個人年金支取時間受到嚴格限制，退休以后才能支取，除了常規的受托管理費、托管費、賬戶管理費、咨詢服務費之外，還可以間接帶來許多其他中間業務收入以及其他一系列的創新金融產品服務收入。企業年金業務是一項重要的并具有強大螺旋力的中間業務，該業務不僅能為商業銀行帶來直接的中間業務收入，還將帶動銀行其他業務的收入增長，

(一)可以促進商業銀行個人中間業務的發展

隨著市場的逐步規范和服務內容的不斷拓展，企業年金管理機構的議價能力和受托人主導地位的不斷提高，增值服務的內容和種類不斷豐富，年金咨詢顧問費和管理人收益提成將顯著增長。對企業年金個人賬戶的查詢、支付等需求直接帶動結算轉賬、銀行卡、網上銀行、電話銀行、短信銀行、手機銀行、個人理財等個人銀行業務的發展。同時，作為賬戶管理機構，詳細的個人信息為拓展其他個人業務提供了重要信息。

(二)可以促進商業銀行對公中間業務的發展

商業銀行發展企業年金業務，可以爭取和鞏固大量的企業年金存款，獲得長期、穩定的托管費和其他中間業務收入，豐富為公司類客戶提供的服務產品，加強與金融同業機構的合作，提升商業銀行的綜合競爭能力。商業銀行通過企業年金業務與其他對公業務的聯動營銷，可以進一步密切和鞏固銀企合作關系，促進現有金融產品和服務的發展，拓展公司理財、資產管理、投資銀行、咨詢顧問等增值金融服務，開辟新的利潤增長點，提高中間業務收入。

(三)可以促進商業銀行理財業務的發展

隨著我國經濟的不斷發展，居民生活水平的不斷提高，人們理財的意識會越來越強，企業年金賬戶管理系統的賬戶數據，可以為各種理財產品銷售提供有力的支持。商業銀行可以了解和把握那些經濟效益好的企業及其具備較強經濟實力的員工對綜合金融服務的需求，包括個人理財方面的產品及服務需求，以便開發出順應市場需求的金融理財產品。通過關注當地補充養老保險、職業年金、非年金賬戶管理等業務動態，商業銀行可以及時收集、整理、分析新的業務需求，加強年金產品研發，不斷拓展商業銀行養老金業務產品線和年金投資理財業務領域。

(四)可以促進商業銀行產品和業務創新

企業年金業務作為連接公司業務和個人業務的橋梁，是承擔商業銀行業務轉型和結構調整的重要載體。企業年金為商業銀行對公、對私業務的綜合服務和金融創新提供了重要平臺。商業銀行可以充分利用企業年金賬戶管理系統積累的員工收入、年齡結構、職務結構、投資偏好等信息，進一步細分市場、細分客戶、細分需求，開發適合年金個人客戶和融合年金業務功能的金融產品，促進個人負債產品、理財產品、銀行卡、電子銀行等業務創新和發展，提升企業年金業務與其他業務的融合度和綜合貢獻度。如果政策允許企業年金的投資范圍擴展，商業銀行管理客戶的企業年金可以直接對接對公、對私理財產品。另外，企業年金的合作機構范圍廣，在業務發展中和各保險公司、基金公司、信托公司、證券公司等建立了廣泛的合作關系，為商業銀行與其它機構的合作與產品創新提供了新的平臺。

(責任編輯 耿 欣)