證券市場洗錢犯罪透視

我國證券市場經(jīng)過十多年的快速發(fā)展，市場制度性和結(jié)構(gòu)性缺陷、上市公司法人治理結(jié)構(gòu)不完善、二級市場投機氣氛過濃、股價泡沫化程度較高等問題逐漸暴露，給不法分子洗錢以可乘之機，洗錢犯罪已經(jīng)嚴(yán)重威脅了我國金融生態(tài)環(huán)境。本文通過對“達(dá)爾曼”、“國洪起”洗錢案件的分析，探討證券市場洗錢犯罪及其監(jiān)管對策。

“達(dá)爾曼”、“國洪起”洗錢案及其特點

“達(dá)爾曼”、“國洪起”洗錢案

達(dá)爾曼實業(yè)股份有限公司洗錢案。西安達(dá)爾曼實業(yè)股份有限公司(下稱“達(dá)爾曼”)于1996年12月30日上市，成為西安市第一家上市民營企業(yè)，有“中華珠寶第一股”的美譽。在上市的8年時間里，通過編造虛假財務(wù)報表，利用“業(yè)績造假——騙取上市融資——編造項目——騙取銀行貸款——再以項目之名轉(zhuǎn)移資金——業(yè)績造假”無限循環(huán)的方式不斷從股市及銀行抽取資金共達(dá)17.79億元(見圖1)。

國洪起金融詐騙案。自2003年9月起，國洪起制造了廣東證券公司17億元詐騙案，利用其控制的公司——北京東方泰誠咨詢有限公司(法定代表人為國洪起妻姐劉嚴(yán))、北京泰怡軒房地產(chǎn)開發(fā)有限公司(法定代表人劉嚴(yán))、北京賽克賽思科技投資有限公司(以下簡稱“賽克賽思”，法定代表人為國洪起之妻孫滌非)、第一信用擔(dān)保有限公司(法定代表人劉嚴(yán)，注冊地北京)——在廣東證券北京長春橋路營業(yè)部和廣州西華路營業(yè)部開戶進(jìn)行國債回購業(yè)務(wù)。國洪起勾結(jié)廣東證券長春橋路營業(yè)部總經(jīng)理饒金良、副總經(jīng)理朱捷，廣東證券廣州西華路營業(yè)部總經(jīng)理吳克夫和交易員張泓等人不斷在東方泰誠咨詢、泰怡軒公司賬戶上虛增債券，回購后將資金卷走。……