證券市場洗錢犯罪透視

我國證券市場經過十多年的快速發展，市場制度性和結構性缺陷、上市公司法人治理結構不完善、二級市場投機氣氛過濃、股價泡沫化程度較高等問題逐漸暴露，給不法分子洗錢以可乘之機，洗錢犯罪已經嚴重威脅了我國金融生態環境。本文通過對“達爾曼”、“國洪起”洗錢案件的分析，探討證券市場洗錢犯罪及其監管對策。

“達爾曼”、“國洪起”洗錢案及其特點

“達爾曼”、“國洪起”洗錢案

達爾曼實業股份有限公司洗錢案。西安達爾曼實業股份有限公司(下稱“達爾曼”)于1996年12月30日上市，成為西安市第一家上市民營企業，有“中華珠寶第一股”的美譽。在上市的8年時間里，通過編造虛假財務報表，利用“業績造假——騙取上市融資——編造項目——騙取銀行貸款——再以項目之名轉移資金——業績造假”無限循環的方式不斷從股市及銀行抽取資金共達17.79億元(見圖1)。

國洪起金融詐騙案。自2003年9月起，國洪起制造了廣東證券公司17億元詐騙案，利用其控制的公司——北京東方泰誠咨詢有限公司(法定代表人為國洪起妻姐劉嚴)、北京泰怡軒房地產開發有限公司(法定代表人劉嚴)、北京賽克賽思科技投資有限公司(以下簡稱“賽克賽思”，法定代表人為國洪起之妻孫滌非)、第一信用擔保有限公司(法定代表人劉嚴，注冊地北京)——在廣東證券北京長春橋路營業部和廣州西華路營業部開戶進行國債回購業務。國洪起勾結廣東證券長春橋路營業部總經理饒金良、副總經理朱捷，廣東證券廣州西華路營業部總經理吳克夫和交易員張泓等人不斷在東方泰誠咨詢、泰怡軒公司賬戶上虛增債券，回購后將資金卷走。……