如何發展內蒙古中小企業融資擔保體系

一、發展內蒙古中小企業融資擔保體系的意義

(一)中小企業的發展對內蒙古經濟發展具有重要的戰略意義

1、中小企業有利于促進社會就業，促進經濟和諧發展。中小企業投資少，見效快，對勞動力的技能要求相對較低，具有極強的勞動力吸納功能，有利于普通勞動力的就業，能有效增加就業總量。2006年，內蒙古中小企業吸納的就業人數為130.5萬人，占全部工業從業人數的80.21％。

2、中小企業適應性強，為內蒙古經濟提供多樣化發展動力。內蒙古幅員遼闊，資源分布分散，地區產業涉及農業、牧業、資源、能源等行業。中小企業可以提供多樣化的產品和服務，促進內蒙古經濟黻展。目前，通遼市玉米加工、赤峰市有色金屬加工、包頭市機械裝備制造業、巴彥淖爾市和錫林郭勒盟農畜產品加工業、鄂爾多斯市羊絨加工業等產業已初具規模；通遼市鋁延伸加工、呼和浩特市電子信息、烏蘭察布市氟化工等產業已有發展思路和基本框架；烏海市PVC、阿拉善盟鹽化工等產業有一定的集群化發展趨勢。

3、中小企業對增加內蒙古財政收入發揮了重要作用。中小企業是地方財政收入的重要來源，尤其在內蒙古的縣域經濟中，中小企業占有很大的比重，其發展直接為地方財政提供稅源。內蒙古中小企業2006年工業總產值達到27196241萬元，占全區的66％，主營業務稅金及附加達到392292萬元，占全區的69％，應交增值稅達到1473304萬元，占全區的68％。

(二)制約內蒙古中小企業發展的主要障礙是融資難

中小企業經營靈活，技術和市場往往不是主要障礙，制約其發展壯大的根本問題是融資難。這是我國普遍現象，對內蒙古的中小企業來說尤其突出。

2008年內蒙古四大國有商業銀行對中小企業貸款額度遠低于大型企業，而其他中等商業銀行對中小企業貸款更少。原因有兩方面：一方面是中小企業自身原因。中小企業信用度低、經營管理水平差、抗風險能力弱，企業財務制度不健全，真實性差，缺乏良好的連續經營記錄，其信用程度達不到銀行的要求。

另一方面是商業銀行的原因。工、農、中、建四大國有商業銀行為了提高信貸資產質量，降低信貸風險，比較重視對大企業的貸款；其他股份制商業銀行或地方性金融機構雖然貸款業務辦理靈活，但在內蒙古自治區，全國性的股份制商業銀行目前只在呼、包、鄂3市設有分支機構或營業網點，并且多數機構正處于創建初期，很難為中小企業貸款提供十分有力的支持。

(三)發展中小企業融資擔保體系可以化解中小企業融資難問題

鑒于中小企業對內蒙古經濟社會發展的重要意義，破解中小企業融資難成為經濟發展的戰略問題。根據以上對內蒙古中小企業融資現狀和融資難原因的分析，可以看出，必須在中小企業與銀行之間建立一種聯系，而發展中小企業融資擔保體系是一種有效的方式。

我國《擔保法》明確規定，擔保目的在于：“為促進資金融通和商品流通，保障債權的實現”。金融機構擁有大量可貸資金卻因為對借款人不信任無法貸出；而中小企業渴求資金卻因無法證實自己的信用能力借不到錢，使得社會信用鏈條斷裂。在設定擔保后，金融機構由于有第三人或擔保物作為擔保，能將全部或部分貸款風險轉嫁給保證人或擔保品，為其貸款增加了安全屏障而變得愿意發放貸款，借款人由于有了保證人或擔保品，可以在資信較低時獲得銀行貸款支持，有利于促進其生產的持續進行，從而使這種聯系得以實現。

二、內蒙古小企業融資擔保體系的發展現狀及問題

在國家與內蒙古政府不斷重視中小企業發展的大背景下，內蒙古的中小企業擔保行業近幾年有了很大的發展，但是也存在一些問題。

(一)發展現狀

1、政策支持力度加大。近年來，內蒙古政府對中小企業的發展重視不斷加強。為了解決中小融資難問題，對中小融資擔保體系的建立在政策和資金方面支持力度也隨之加大，現總結如下。

2、擔保機構與業務逐年增加。近年，內蒙古中小企業擔保機構的數量與業務量逐年增加，顯示出良好的發展勢頭。

2006年底，內蒙古中小企業信用擔保機構已達到209家，初步形成了較完善的中小企業信用擔保服務體系。2006年，80家重點中小企業信用擔保機構已累計籌集擔保資金16億元，保額達到75億元。2008年末，內蒙古各擔保公司已累計為中小企業擔保貸款116.8億元。截至2009年上半年，94家中小企業信用擔保機構累計為中小企業融資擔保166.7億元，在保余額52億元，累計受保企業7408戶。2009年，還成立了東北中小企業信用再擔保股份有限公司內蒙古分公司。

(二)存在的問題

1、多層次擔保體系還未完全發揮效用。目前，內蒙古已經建立了自治區和盟市、旗縣的三級中小企業信用擔保體系，但是這一體系內的擔保機構的建立還沒有實質完成，有些地區只是象征性地成立了相應機構，沒有實質地開展經營。自治區級的擔保機構建立比較完善，有一些機構已經開始經營活動，但在盟市和旗縣一級的擔保機構很多是名不符實。

2、盈利能力較弱，自主發展能力不足。內蒙古多數擔保企業收入主要來自保費收入，擔保公司收費普遍在3％以下，甚至有些政策性科技型擔保公司免擔保費。大多數中小企業信用擔保機構擔保費用收入只能基本彌補業務開支，行業虧損面較大。擔保行業人員擴充與培訓、新業務拓展均缺乏有力的資金支持，企業的自主發展能力受到一定限制。

3、多頭監管，管制與協調機制缺失。目前，擔保行業的風險控制和損失補償研究由財政部門負責，對住房置業擔保的監管由建設部負責，對農業擔保的監管由農林部門負責，對小額信貸擔保的監管由勞動部門負責，對中小企業擔保的監管由中小企業管理部門負責。實際監管時，財政部門側重于風險控制，而其他部門往往傾向于行業支持。

多頭監管導致監管目標各異，形成了監管的漏洞，難以統一規劃擔保行業發展，弱化了監管效率。管制與協調機制缺失，不利于擔保行業的長遠發展。

4、擔保機構法人治理機制不完善。目前，內蒙古中小企業擔保企業出資人大多是地方各級財政，出資主體單一，有些擔保機構是財政部門下屬的單位，企業管理和業務人員與財政機關人員重合，是兩塊牌子一套人馬，這種治理機制的安排，客觀上導致擔保企業運行效率的低下，業務拓展滯后，不利于擔保企業的可持續生存與發展。

三、發展內蒙古中小企業融資擔保體系的對策

(一)中小企業融資擔保體系的建立離不開政府支持

由于擔保企業提供的服務具有外部性的特點，因此對中小企業的信用擔保支持不能完全市場化，必須有政府在政策和資金方面的支持，這種支持具有放大效應，會促進社會資本的合理流動，促進中小企業融資成本和融資難度的降低，提高整個社會經濟的發展。具體來看，政策支持主要包括減少中小企業擔保公司，特別是科技型擔保公司的稅收；降低民營資本進入和退出擔保行業的政策門檻；建立再擔保制度，減少擔保公司的后顧之憂；建立本級財政預算增加中小企業擔保公司的資本金補充機制。

(二)平衡放大倍數與風險控制之間的關系

擔保行業是高風險行業，因此，擔保企業的風險控制是經營的重心。但是，過于強調風險控制不利于擔保企業業務的發展，也不利于中小企業融資，會提高中小企業的融資成本。另一方面，放大倍數過小，不利于提高擔保機構的效率，扶持中小企業貸款的作用也相對有限。這樣，需要擔保企業和監管部門在放大倍數和風險控制之間取得了平衡。一般而言，對于一個已經運轉5年的擔保機構來說，5倍的放大率是一個比較合理的水平，而對于一個已經運轉7—10年的擔保機構來說，則放大倍數可望達到10倍左右。

(三)完善擔保機構的法人治理與提高行業從業人員素質

作為內蒙古擔保行業的微觀主體，法人治理結構是保證擔保公司高效運行的基礎。從擔保公司的成立上，應按照《公司法》的要求成立有限責任公司，并建立董事會和總經理，財政部門作為出資人通過董事會來行使監督權；建立完善的企業內部控制和業務風險控制機制；其人員身份是企業員工，而不應是公務員；對員工進行業務能力和職業道德的培訓，提高其從業能力；建立公司的內部的競爭性激勵考核和薪酬制度。

(四)開展中小企業擔保機構的評級，形成一個競爭性的市場環境

為促進各擔保公司之間的競爭，財政部門應定期對中小企業擔保企業進行評級，評級標準可以包括資本金、擔保余額、公司治理、風險控制、財務績效等。對每次的評級結果在行業協會內公開，以引導中小企業有針對的選擇資質較優的擔保公司，減少中小企業的尋找成本，用市場的手段淘汰資質較差的企業。