《跟單信用證統(tǒng)一慣例》最新修訂對受益人利益影響分析

摘 要:《跟單信用證統(tǒng)一慣例》在長期實踐中由于過分偏向銀行的利益而忽視了對受益人的保護，導致實踐中的諸多問題。國際商會對于《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的最新修訂中，從多個方面加強了對受益人利益的重視和保護，跟上了國際貿(mào)易發(fā)展的需要。當然，在新規(guī)則兩年多的實踐中還是暴露出了一些問題，需要我們引起重視并進一步修訂。

關(guān)鍵詞:UCP600 受益人 權(quán)利保護

中圖分類號:F710.4 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2009)10-183-02

一、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的產(chǎn)生與發(fā)展簡介

信用證是從19世紀開始通行的一種支付方式，發(fā)展至今已經(jīng)成為國際結(jié)算的主要方式之一。{1}《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，UCP)是由國際商會(ICC)制定不出版的關(guān)于跟單信用證的國際使用規(guī)則，是全世界公認的最成功的國際商事慣例之一，全世界每年使用信用證結(jié)算的跨國貿(mào)易總額超過1萬億美元，占全球跨國貿(mào)易總額的15%。{2}UCP最早制定于1962年11月，以ICC222號出版物形式對外公布;1983年6月，ICC對UCP進行了第四次修訂，形成了ICC第400號出版物，這也就是人們常稱的UCP400;1993年ICC對UCP進行了第五次修訂，形成了ICC第500號出版物，即人們常稱的UCP500，并于1994年1月1日正式生效。隨著國際貿(mào)易形式的日趨復雜化，以及銀行、運輸、保險等行業(yè)的不斷發(fā)展，UCP500在使用中不斷出現(xiàn)新的問題，{3}信用證訴訟案件數(shù)量激增，說明UCP500已經(jīng)不能適應(yīng)時代發(fā)展的需要。尤其是在受益人和銀行利益平衡上，UCP500明顯注重保護銀行方面的利益，導致信用證業(yè)務(wù)實踐中受益人往往處于一個很尷尬的地位。有鑒于此，ICC授權(quán)銀行委員會成立起草小組，從2002年春開始著手對UCP500的補充和修訂工作，2005年11月起草小組提出了第一個完整版本的修訂稿，2006年10月，在ICC年會上正式通過了UCP600的最終文本，于2007年7月1日正式生效。應(yīng)當說，新修訂后的UCP600相比UCP400和UCP500來說，在一定程度上加強了對受益人利益的保護，但是基于ICC長期以來偏向銀行的觀點，UCP600在受益人保護上仍然存在著一些缺陷。

二、UCP600中有利于受益人的變化

1.明確了信用證是不可撤銷的。在UCP400和UCP500中都把信用證分為可撤銷和不可撤銷兩類，可撤銷信用強調(diào)開證行可以隨時修改信用證詞條款甚至撤銷信用證，而無需事先征得受益人同意，{4}這顯然不利于保護受益人的利益。UCP600在第三條中指出“信用證是不可撤銷的，即使信用證中未注明也是如此”，同時刪除了UCP500第六條“可撤銷和不可撤銷信用證”、第八條“信用證的撤銷”。這表明在UCP600中，信用證都是不可撤銷的，第一次真正體現(xiàn)出信用證是開證行對相符交單予以議付的確定承諾，加強開證行的付款責任有能夠更好保障受益人的利益。

2.受益人通過信用證融資獲得更大方便。在UCP500中規(guī)定，只有議付信用證的開證行向被指定銀行作出了到期前給付對價的明確授權(quán)，受益人才可以獲得提前收款的便利。這一規(guī)定顯然不利于大量非議付信用證的受益人在缺少頭寸資金時利用信用證權(quán)利進行融資，不利于鼓勵國際貿(mào)易資本的流動。因此UCP600規(guī)定，受益人在議付信用證、延期付款信用證和承兌信用證下均可從銀行獲得融資本，被指定銀行提前預(yù)付或購買已承兌匯票能夠從開證行獲得償付。這條規(guī)定一方面使受益人能更方便從被指定銀行獲得融資便利，另一方面被指定銀行提供融資后從開證行獲得償付更有法律保障。

3.縮短銀行審單時間有利于受益人更早收匯。UCP400規(guī)定有審單責任的銀行應(yīng)當在“收單”后的“合理時間”(Reasonable Time)內(nèi)確定單證是否相符，這種“合理時間”標準在實踐中存在很大的模糊性，因UCP500將之改為“合理時間內(nèi)，但不超過收單次日起七個銀行工作日”，這又使得銀行審單時限處于雙重判斷標準的不確定狀態(tài)。為了解決這一問題，UCP600第十四條將時限改為“最多為收單翌日起不超過5個銀行工作日”。這一修改體現(xiàn)了三大進步:第一，徹底解決了審單時限的不確定因素，明確了以確定時間作為唯一標準，減少銀行審單時間彈性前提下的爭議發(fā)生;第二，將7個工作日縮短為5個工作日，明顯縮短了單據(jù)處理時間，促使銀行更有效率地處理信用證業(yè)務(wù);第三，將時限起算點從收單日該為交單日，也進一步方便了受益人更早地獲得付款。

4.擴大了開證行和保兌行的責任。在UCP500規(guī)定“指定銀行不承兌或已承兌但在到期日未予付款的匯票，開證行、保兌行應(yīng)予承兌或付款”，實際上意味著開證行和保兌行對指定銀行未辦理付款的責任只限于匯票承兌一項，這顯然不利于受益人的權(quán)益。UCP600擴大了開證行和保兌行的責任范圍，UCP600第二條指出“信用證意指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾”，“保兌意指保兌行在開證行之外對于相符交單作出承付或議付的確定承諾”。此外，第七條b款指出“開證行自開立信用證之時起即不可撤銷地承擔付款責任”，第八b款指出“保兌行自對信用證加具保兌之時起即不可撤銷地承擔付款或議付地責任”。由于在UCP60下開證行和保兌行第一性的付款責任得到了進一步的明確，{5}信用證作為國際貿(mào)易中一種重要的支付方式，受益人的權(quán)益將得到進一步的保障。

5.明確了受益人對信用證修改具有最終決定權(quán)。在UCP500中規(guī)定，受益人應(yīng)當以提交符合修改后的信用證單據(jù)表明其接受開證行對信用證的修改，在實務(wù)中，開證行為了避免麻煩，往往在信用證條款中規(guī)定“受益人在合理時間內(nèi)未拒絕對信用證的修改，視為其接受”(“沉默即接受”條款)。由于UCP600明確了信用證的不可撤銷性，因此在其第10條f款中指出，“信用證中關(guān)于除非受益人在某一時間內(nèi)拒絕修改否則修改生效的條款將被不予理會”。這一規(guī)定有效維護了受益人的權(quán)利，受益人可以通過交單的方式表明其是接受還是拒絕修改，掌握了主動權(quán)。

三、UCP600對于受益人保護的不足之處

1.仍然沒有明確區(qū)分“被指定銀行”和“指定銀行”。在UCP600中，英文“nominated bank”翻譯為中文既可以是“被指定銀行”也可以是“指定銀行”，而兩者的責任是完全不一樣的。UCP一向規(guī)定:單有開證行的指定并不構(gòu)成“nominated bank”的審單付款責任，只有“nominated bank”明確表示同意并且通知了受益人，該銀行才成為負有審單付款義務(wù)的“nominated bank”。很明顯，前兩個“nominated bank”指“被指定銀行“，后一個“nominated bank”才是“指定銀行”，但是兩者用了同一個英文詞匯，這導致了實踐中受益人交單后處于一個非常尷尬的狀態(tài)。當受益人將單證交與一個“被指定銀行”后，該銀行處于自身利益考慮往往不會立即向受益人表面自己的“定位”，這可能造成收單銀行不愿成為“指定銀行”而沒有審單責任，有審單責任的開證行卻因為始終沒有收到單據(jù)而不需要承擔審單付款責任。而如果受益人對“被指定銀行”順利轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸付ㄣy行”沒有信心，又可能選擇“舍近求遠”向開證行交單議付，但這種做法就失去了信用證業(yè)務(wù)的意義而淪為托收。更有甚者，有些“被指定銀行”將信用證議付做成托收卻收取議付費用，嚴重損害受益人利益。

2.忽略了對可轉(zhuǎn)讓信用證中第二受益人的保護。國際貿(mào)易實踐中存在著大量的中間商轉(zhuǎn)售交易，需要可轉(zhuǎn)讓信用證為該交易進行結(jié)算服務(wù)，UCP規(guī)則也一貫對該種信用證予以承認，甚至列為專門條款加以規(guī)定。在可轉(zhuǎn)讓信用證中第一受益人顯然是國際貨物買賣的中間商，其上家賣方是信用證的第二受益人，但其受益程度取決于第一受益人對信用證項下款項的轉(zhuǎn)讓行為。這意味著可轉(zhuǎn)讓信用證對第一受益人是有利的，但是卻給第二受益人帶來了巨大風險。主要表現(xiàn)在:首先，信用證項先權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓給第二受益人必須滿足苛刻的四項條件，缺一不可;其次，轉(zhuǎn)讓行對第二受益人并不承諾當然審單付款，實踐中轉(zhuǎn)讓行拒絕接受第二受益人提交的單據(jù)現(xiàn)象比比皆是，而轉(zhuǎn)讓行卻不需要受任何約束;再次，第二受益人與開證行之間沒有沒有直接法律關(guān)系，因此無法將轉(zhuǎn)讓行拒絕接受的單據(jù)直接交付開證行進行索償;最后，UCP600甚至規(guī)定，第一受益人有權(quán)以自己的發(fā)票和匯票替換第二受益人的發(fā)票和匯票，這導致第二受益人完全被第一受益人所控制。

注釋:

{1}蔣志芬.跟單信用證統(tǒng)一慣例600號與500號的比較研究[J].南京審計學院學報，2007(11):33—35

{2}安淑珍.跟單信用證統(tǒng)一慣例.最新修訂探討[J].中北大學學報(社會科學版)，2008(5):14—17

{3}王瑛.信用證業(yè)務(wù)新慣例分析:UCP600的改進與不足[J].金融經(jīng)濟，2007(4):7—14

{4}蘇宗祥，徐捷.國際結(jié)算[M].北京:中國金融出版社，2009年第四版

{5}楊加崢.UCP600修訂本對受益人的影響[J].對外經(jīng)貿(mào)實務(wù)，2007(9):53—55

(作者單位:福建農(nóng)林大學經(jīng)濟與管理學院，中國建設(shè)銀行福州市城南支行 福建福州 350000)

(責編:若佳)