試析住房公積金提取業務的三種典型風險及防范措施

顧曉彬

摘 要:冒領、截留、套領成為近年來住房公積金提取業務的三種典型風險,嚴重威脅到住房公積金資金的安全,擾亂了住房公積金的正常管理秩序,侵害了廣大住房公積金繳存人的利益。文章分析了這三種典型風險的形式、特點及產生的根源,提出了有效防范措施。

關鍵詞:住房公積金 提取 風險 防范 措施

中圖分類號:F293.3 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2009)11-222-01

近年來,伴隨著住房公積金(以下簡稱公積金)事業的快速發展,社會知曉率的不斷提高,資金規模的不斷擴大,某些人亦將目光盯向了公積金個人賬戶。通過偽造相關材料冒領、套領和截留公積金的案例時有發生,且呈蔓延之勢。如果對這類違法、違規行為不及時給予防范、打擊,勢必嚴重威脅公積金資金的安全,擾亂公積金的正常管理秩序,侵害廣大公積金繳存人的利益。

一、三種典型風險的形式、特點及產生的根源

1.冒領。是指某些不法分子通過偽造購房合同、發票、印章、身份證……一系列用于提取公積金的假材料、假證件,冒領他人公積金賬戶存儲余額的違法行為。此類行為的特點是:性質惡劣,危害大。往往給公積金管理部門、承辦銀行在經濟、聲譽上帶來較大損失。此類行為產生的根源:一是違法分子用心險惡;二是被冒領人個人公積金賬戶信息泄露;三是公積金管理部門、承辦銀行識別假材料、假證件的能力有限。

2.截留。一般是指某些公積金繳存單位的業務經辦人,在代辦職工提取業務過程中,采用僅給本金不給利息,或者少給本金的方式,截留代領的公積金款并占為己有的違法行為。此類行為的特點是:隱蔽性強。由于當事人系單位公積金經辦人員,代領系受單位指派或職工本人委托,提交審核的材料真實且符合相關規定,因此公積金管理部門、單位、職工都較難發覺。此類行為產生的根源:一是當事人所在單位內控制度不健全;二是公積金管理部門審核制度不夠完善。

3.套領。主要有以下幾種形式:一是某些不法中介幫助套領公積金,并從中牟利。中介公司以往慣用的手法是通過虛構二手房買賣手續等幫助套領。在被公積金管理部門識破并加強防范后,最近又出現了“新花樣”:即中介公司將收購的小套住房在委托套領人之間買來賣去,經常是一本房產證上有互不相干的共有人好幾個,一小套住房在短時間內進行幾十次買賣交易,明目張膽、堂而皇之的套領公積金。如果公積金管理部門不予受理,中介人員就帶頭大吵大鬧,以為法律無法制裁,公積金管理部門無理由制止,因此氣焰極其囂張,代領公積金的廣告更是鋪天蓋地。二是某些房地產開發商幫助套領公積金。某些開發商為其所謂的“關系戶”出具購房合同、預收款收據等材料,待套領成功后再收回作廢。更有甚者,遇到公積金管理部門要求轉賬提取,開發商就通過自己的售房款賬戶幫助套領人“套現”。三是某些部門工作人員套領。提取公積金需要提交一定的審核材料,而某些審發這些材料的部門工作人員,就利用手中權力,為自己或他人套領公積金提供方便。以上幾種行為的共同特點是:防范、打擊難度大。由于套領人領取的是自己的公積金,且提交的材料大多又是真實的材料,確實讓公積金管理部門“防不勝防”。此類行為產生的根源:一是公積金委托套領人法律意識淡薄,以為領取自己名下的錢就不用考慮不良后果;二是某些不法中介受利益驅使,不惜從事不法經營;三是公積金制度不完善,對于套領公積金的行為沒有懲罰性措施。據《南方周末》2005年8月11日的一篇報道稱:某法院在審理“國內首例騙取住房公積金案”時遭遇尷尬,因為找不到適用于住房公積金的相應法律條款,最后只能按“偽造國家印章、證件罪和偽造企業印章罪”作出判決,而被騙取的公積金也無法追回。那么,目前對于未偽造印章、證件的上述幾種套領行為就更無“法”可治了。

二、針對三種典型風險的防范措施

首先,呼吁完善相關的法律、制度。如:有學者建議出臺《刑法修正案》,專門打擊“妨礙公積金管理秩序罪”。也有學者建議修訂《住房公積金管理條例》,進一步完善“罰則”,對套領公積金的行為作出明確處罰規定。其次,呼吁省級以上公積金主管機構制定科學、規范、嚴謹的公積金提取規程,堵住漏洞,消除現在各地公積金管理部門各自為陣,制定的公積金提取規定水平不一的現象。第三,在上級沒有出臺措施之前,各地公積金管理部門可通過細化自身工作來加以防范:

1.防范冒領。一是要防止公積金個人賬戶信息泄露。公積金管理部門、承辦銀行要制定嚴格的公積金信息保密、查詢制度。原則上,繳存職工只能通過一定程序查詢本人賬戶信息。對于通過互聯網、電話設置的開放式公積金信息查詢系統,要加設密碼。同時,要提醒各繳存單位、職工妥善保管好公積金儲存卡、公積金對賬單等資料。二是公積金管理部門、承辦銀行要努力提高業務經辦人員識別假證件、假材料的能力。可以向公安、財稅、房屋產權等部門請教識別的技巧,保持必要的聯系,共同防范、打擊制假行為。三是要細化防范措施。承辦銀行可以請各公積金繳存單位配合做好“預留印鑒”工作,以供比對,防范假印鑒。公積金管理部門要加強對公積金業務系統的研發,如:為個人公積金存款賬戶加設密碼,職工辦理提取業務時,必須通過密碼驗證方可辦理……

2.防范截留。一是公積金管理部門要嚴格代領制度。原則上應由職工本人、配偶或直系親屬辦理提取,確需單位經辦人代領的,除提供本人、代領人身份證等審核要件外,還要提供單位出具的《公積金提取授權書》或介紹信,以轉賬辦理為宜:因購房且房款未清提取,可以轉入售房單位;因還貸提取,可以轉入個人還貸存折;其他的,一律轉入單位賬戶由單位代付或轉入提取人個人存折(卡)。二是公積金管理部門可以發文要求各公積金繳存單位加強對代領公積金的監管,督促代領人將代領款、回單及時交予委托人查收。三是要通過發放公積金繳存憑證、對賬單,建立公積金信息查詢系統,讓繳存職工及時掌握自己賬戶的繳存、提取、余額等情況,有問題能及時發現。

3.防范套領。一是公積金管理部門要完善配套措施。如在與開發商簽訂按揭貸款合作協議時,可在條款中明確:開發商不得出具虛假購房手續幫助他人套領公積金。開發商遇購房人退房,必須將已轉賬至其處的退房人公積金款退回公積金管理部門等條款,并明確有關違約責任。對于購買二手房的提取,要及時在公積金業務系統登記備案,以便及時篩查、發現,進而防范、處理通過頻繁買賣二手房套領公積金的行為。督促套領人退回套領款,否則列入不誠信黑名單,限制其公積金使用,必要時通報其單位或媒體曝光。二是要逐步實現與銀行、房屋產權、稅務等部門的網絡信息共享,便于及時掌握有關情況。

(作者單位:南通市住房公積金管理中心 江蘇南通 226300)

(責編:呂尚)