推進職工持股制度 構建企業和諧

【摘要】 從目前來看，構建企業和諧的觀點很多，但從職工持股制度與構建企業和諧的關系方面的研究為數不多，力求從該方面打開一個突破口，為企業的穩定和諧發展、和諧的社會建設進行一些有益的探索。

【關鍵詞】 職工持股;治理結構;和諧企業

職工持股制度，是指一種企業大多數職工以某種方式持有本企業股份，以此分享企業剩余，以某種方式參與企業經營管理，并有條件退出的股權激勵制度。如今職工持股制度已經在世界范圍內被廣泛采用。除了美國盛行職工持股制度外，還有50多個國家都在大力推行該制度，職工持股已經成為了一種國際性的發展趨勢。企業是社會機體的經濟細胞，企業和諧是社會和諧的重要組成部分。

從本質上來說，企業應該是一個具有和諧性的組織形式，其和諧性表現在企業各個系統、各種要素之間的有序性、一致性和協調性，主要是指企業內部治理結構的和諧。當前，有關構建企業和諧的論述、觀點很多，各有其值得借鑒之處。構建企業和諧的一個很好的途徑就是職工持股制度的建設，職工既是企業和諧的主體，又是企業和諧的創造者，有了職工的支持和參與，企業和諧的建設才有根基和依托。

一、職工持股制度可以促進企業治理的科學化

1.職工持股促進了企業股權進一步的多元化，為企業的科學治理提供了前提條件。使企業現有各生產要素(資金、土地、勞動、管理、知識產權等)成為資本組成部分，使一元化股權變為多元化股權，是企業科學治理的前提。通過職工持股方式實現企業股權的多元化，是一條切實可行的途徑。一方面企業職工入股實現股權多元化，操作比較簡單，渠道比較暢通，形式靈活多樣;另一方面職工成為企業的股東，又參與企業的經營，將其利益與企業的效益直接掛鉤，使職工能更好的從企業長遠利益而不是個人短期收益來考慮企業的發展，幫助企業作出更合理的決策。這種不同經濟性質、層次之間混合型的產權主體多元化，就可以從本質上落實股東的合法權益，促進企業和諧、健康地發展。

2.職工持股對于股份公司內部的股東會、董事會、監事會等各個機構的科學決策以及有效運轉有巨大的推動作用。對于公司股東會而言，沒有實行職工持股的公司中，職工雖是股東的社會伙伴，無權主張自己是公司的所有者和共有者，也無權參與股東會的決策程序。多數情況下，股東與職工的利益訴求是大相徑庭，經常是職工的合理要求得不得股東會的認可，股東會做出的決策又遭到職工的反對，不斷的矛盾沖突破壞了企業的和諧發展。實行職工持股制度，職工通過手中的股權可當然的進入股東會，選舉職工信賴的董事長、董事，監督董事、總經理的經營活動，就公司某些重要事項參與決策。總之，在與其他股東共同參與的過程中，平衡相互的利益關系，使得決策更科學，執行起來也更能得到職工的支持。

對于公司董事會而言，在缺乏職工股權的情況下，董事會做出的決策，一是由于往往忽略職工的利益所在，不能更多的從職工角度出發來考慮問題，挫傷職工執行決策的積極性和主動性，缺乏職工的配合，董事會的決策則不能有力的貫徹執行;二是由于董事會中缺乏職工董事的參與，許多決策不符合本企業的實際情況，甚至發生錯誤，也是常有的事情。職工持股制度下，作為資本所有者的職工就可以順理成章的以個人或者職工持股會的代表名義進入董事會參加決策過程，使得董事會的運轉更科學化和富有效率。職工代表更能了解廣大職工的要求和心聲，作為最基層的員工，也更能了解企業最基本的情況，可幫助董事會做出更有利于企業發展，更能調動職工積極性而去認真貫徹執行的決策。

對于公司監事會而言，在目前我國很多公司中，職工監事往往是由董事會或者董事長任命，在國有公司中也是常常由黨政干部、工會代表擔任，這并不能真正代表廣大職工的利益。“大多數股份公司監事會的所謂‘職工代表’由非由生產一線的黨政干部、工會代表出任，這使立法者的真正意圖并未得以實現”。甚至監事會的作用成了純粹對股東利益起安全保障作用的專業機構。在實行了職工持股制度以后，以職工股權為基礎，適當增加職工監事的名額，進一步加強職工監事在監事會中作用，平衡職工監事、股東監事、高級管理人員監事的權利，加強普通職工的監督權，更好的維護職工的合法利益。這也是公司監事會能夠切實發揮作用，高效運轉的重要條件。

二、職工持股可以極大調動職工的積極性，促進企業和諧快速發展

1.作為一種股權激勵制度，職工持股制度將職工自身利益與企業利益緊密聯系，增強了職工對企業的認同感。職工一旦持有企業股份，就擁有了兩個身份:既是企業的勞動者，又是企業的資本所有者。于是在分配上，既有勞動收入，又有股票分紅、派息等形式的資本收入，一旦企業經營不利，職工的勞動收入不僅要減少，其資本收入也會隨之降低，還存在股份本金無法收回的風險，這就使得職工與企業的利益關系就更近了一層，職工增加了對“自己的企業”的認同感。在科技不斷進步和競爭日趨激烈的今天，企業的生存和發展依賴于兩個重要的因素:質量和創新。要做到這兩點，僅僅依靠傳統的監督和考核手段是難以奏效。尤其是在企業的創新方面，必須依靠職工高度的責任感和創新精神，在職工對企業建立了高度的認同感后，這種要為“自己的企業”而努力的責任感和創新精神就會被最大限度的激發出來。

2.職工持股制度使職工擁有了參與企業事務管理的所有權基礎，有利于職工更多的介入企業內部事務，提高職工參與的力度和積極性。職工持股的一個核心理念就是促進職工對企業管理事務的參與，完善企業內部的治理結構。“作為企業民主管理的重要形式，職工持股實現了將經營管理權從資本所有者手中部分分離出來與勞動者相結合的目的，被譽為對抗性最小的職工參與方法，對職工參與管理機制的完善起到了關鍵作用”。職工持股制度使職工有了參與企業管理的物質基礎---手中的股票，這有利于職工代表進入董事會、監事會等機構，在企業的決策中發揮更大的作用，作為職工代表，也能更多的反映廣大職工的利益和要求，激發職工參與的熱情，化解勞資矛盾，形成企業內部和諧的氛圍，提高企業的生產效率。

3.職工持股強化了職工對企業的歸屬感，有利于職工隊伍的穩定。在人才競爭日趨激烈的今天，擁有具有豐富管理經驗和高技術的人才，是企業發展的基礎，而企業在這方面也不得不付出高昂的引進和培養費用。一旦這些人才被競爭對手挖走，就可能導致關鍵性的商業、技術秘密的泄漏，也意味著企業在這方面的投資付之東流，這對企業的打擊是致命的。能否留住人才、如何長久的留住人才，穩定職工隊伍，是成敗的一個關鍵問題。在職工持股的情況下，職工持有了本企業的股份，就不會輕易離開企業。一方面他的離開就意味著手中股份及其收益的喪失，尤其是企業的管理人員和技術骨干可能持有相對較多的股份，離開意味著自身更大的損失;另一方面只要在企業努力工作，企業發展了，就會有更多除了工資之外的股份收益，這也是促使他們留在企業里的一個動力。

三、職工持股制度能更好的促進企業的公平，創建企業的和諧

1.職工持股加強了職工對企業事務管理的參與權，體現了職工在民主權利上的公平。前面我們講到，職工持股為職工參與企業管理提供了所有權基礎，也改變了職工的地位。職工由單純的勞動者、受雇傭者變成了身兼勞動者和資本所有者兩重身份的人，這就使得職工在參與企業事務的管理上有了進一步的制度保障和法律依據。于是，職工在實際的地位上有了提高，在維護自身權益上有了保障，在勞動過程中從被動的服從者變成了積極的參與者，民主權利更顯平等。

2.職工持股增加了職工的收益，體現了收入上的公平。職工持股的主要目的之一就是增加職工財富，就處于弱勢地位的職工而言，其工資收入難以和企業的資本收入相比，這勢必會造成收入兩極分化的情況。職工持股則使職工也可以憑借手中的股份獲取一部分工資之外的資本收入，增加自身財富。職工持股可以使企業、社會經濟增長的利益在更加廣泛的范圍內分布，使得更多的人享受到經濟增長的益處。這就在一定程度上緩解了勞資之間的矛盾，也緩解了社會貧富差距的矛盾。

3.職工持股與社會福利和養老保險計劃相結合，體現了生活保障上的公平。職工持股還有一個特點就是它的福利性，它為職工在喪失勞動能力或者退休后的生活來源上提供了進一步的保障。也就是說，除了可以享受社會統籌的工傷、養老保險以外，職工還可以憑借手中的股份來享受到企業增長帶來的資本收益，大大增加了這部分弱勢人群的收入水平和生活的穩定性。

四、完善和推進職工持股制度，推進企業和諧的構建

在我國，職工持股是一個備受理論界關注而又飽受爭議的事物。它有過蓬勃發展的輝煌時期，也曾有過被政府叫停而轉入低潮的階段。曾被理論界熱議推崇，也曾被人們質疑責難。就目前而言，由于職工持股制度本身仍存在諸多問題，要使其在構建企業和諧中發揮重要作用，還必須進行大力的建設和完善。

1.加強職工持股制度立法，為職工持股制度建設創造良好的法律環境。我國職工持股制度的法律規范大多為地方性法規，法律層次低，運作混亂。在實踐中遇到的許多問題都起源于職工持股與現行政策、法律的矛盾和沖突。建議國家出臺統一規范的有關職工持股制度的法律條文，實行統一管理。這方面立法的條件應該說已經成熟，一方面西方發達國家有關職工持股的法律條文可資借鑒，另一方面我國各地方政府相繼頒布了一些有關職工持股制度的暫行管理法規，加上各地企業經驗總結，已經提供了國家立法的基本素材。

2.加大企業中職工持股的比例，加強職工與企業的資本聯系。從我國的實際情況來看，大多數企業職工持股比例偏低，使得職工對企業的關切度不高，難以調動其積極性。研究表明，職工持股占公司總股本的比例達到30%以上，職工從產權主人立場上才會產生對公司的認同感。建議對規模較小、職工人數較少的企業，職工持股比例加大，可以達到甚至超過50%的比例;對于規模較大、職工人數較多的企業，職工持股的比例不應超過50%，但也不能太小，如小于30%。

3.推進職工持股會的建設，明確其法律性質和法律地位。職工持股的實踐經驗表明，職工持股會是克服職工持股運作中諸多弊端的有效措施。職工持股會作為全體持股職工的代表，更有利于職工參與企業的管理，幫助企業科學決策;有利于職工股東權益的保護，實現效率與公平相結合的目標;有利于增強職工的團體意識，調動職工的積極性。當前來看，職工持股會面臨的最大問題就是缺乏明確的法律地位和法律性質的定位。結合我國的實際國情，關于職工持股會的法律性質，立法上賦予其獨立的法人資格并將其作為獨立的投資主體是較好的選擇。建議在法規中應明確表明“職工持股會是專門代理企業內部職工認購公司股份，行使股東權利、履行股東義務，對內部職工股進行管理，維護出資職工合法權益的組織”。

4.注重“不歧視原則”，做到公平運作。注重企業內部持股的合理性，注重社會財富的公平分配問題，在普通職工與管理層和股東之間明確“不歧視”原則，鼓勵普通職工多持股，合理調整利益關系、理順收入分配秩序，實現共同富裕的社會主義目標。

注:本文為河北省教育廳結項課題，課題編號:s080427。