銀行集團現金池實現模式研究

[摘 要]本文首先介紹了銀行集團現金池的概念及其在集團公司資金管理中的重要作用，然后按其構成賬戶的虛實屬性差異，將集團現金池劃分為資金劃撥型、集團賬戶型、名義型3類，分別研究了各類現金池的實現模式、特點和常見問題，最后對各類現金池的優缺點進行分析，對集團公司如何選擇現金池產品提出了建議。

[關鍵詞]集團資金管理；銀行金融產品；現金池；實現模式

[中圖分類號]F830.33；F830.45

[文獻標識碼]A

[文章編號]1673-0194(2009)05-0057-03

集團公司是以產權為紐帶組建的企業法人聯合體，一般規模較大，成員單位眾多。在傳統分散式的資金管理模式下，集團財務信息不能全面共享，各成員單位銀行存款和貸款同時并存，資金使用效率低下，財務運營面臨挑戰。針對上述問題，各商業銀行紛紛推出面向集團公司的現金管理業務，實現集團資金的集中管理和統一調配，提高其資金使用效率。

集團現金池作為商業銀行實施集團現金管理的重要產品，將資金結算和控制流程與企業經營業務流程有機融合，增強了集團對所屬分(子)公司的資金控制能力。幫助集團公司調劑資金余缺，降低貸款額度，使資金得到更高回報，實現優勢整合。

一、集團現金池的定義和作用

所謂銀行集團現金池，是指利用銀行電子化手段，將集團各成員單位的資金頭寸自動進行集中，以實現集團資金共享、利息結構優化的一種銀行金融產品。

集團現金池的建立對集團公司的資金管理具有重要作用，主要可以歸納為以下3點：