我國國際保理業務發展現狀及對策分析

保理是一種信用管理和融資方法，源于英文“Factoring”，從使用范圍來說可分為國內保理和國際保理。國際保理是指出口商以掛賬，承兌交單等方式銷售貨物時，保理商買進出口商的應收賬款，并向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售賬管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。現在已逐漸成為經濟界、金融界關注的熱點。

一、我國保理業務發展現狀

國際保理業務在我國起步較晚，發展較慢。長期以來，我國進出口企業主要通過跟單信用證、托收及匯款等方式進行結算。隨著我國對外貿易的發展，出口企業也逐新認識到保理業務在國際貿易中的優勢。1988年中國銀行在我國率先推出國際保理業務，并于1993年成為中國首家國際保理商聯合會會員。隨后交通銀行、光大銀行、中信實業銀行、中國工商銀行等也紛紛開展國際保理業務，并先后成為FCI會員。從十幾年的發展情況看，盡管國際保理業務量有很大的增長，但與我國年逾1萬億美元的貿易額及世界保理業務總量相比，其發展規模還是有限的，還有很大的發展空間。從辦理機構上看，目前我國已有12家銀行成為FCI會員，對外辦理國內與國際保理業務，其中業務量較大的主要是中國銀行和交通銀行。從業務量來看，從1999年的3500萬美元，增長到2004年的97、25億美元，增長了310倍。

二、我國保理業務存在的問題

在我國國際保理業務發展中主要存在以下幾個問題:

1.法律缺陷。到目前為止， 我國對保理業務沒有專門的法律規定和司法解釋， 法院方面也極少有判例。例如保理的基礎是債權的有效轉讓， 但債權轉讓在我國只能依照《合同法》中一兩條很寬泛的規定:合同效力可轉讓， 轉讓通知債務人而有效。而在出口商業發票貼現業務 (有追索權的保理) 中 ，出口商一般不愿在發票上加列轉讓條款， 則“通知”如何體現， 這一問題無相應司法解釋。

2.信用機制不健全。目前社會信用體系尚未形成， 與企業信用有關的公開信息難以取得， 銀行無法對除自己客戶以外的企業進行信用評估。在國外， 進口保理商可以通過官方或民間的多種渠道獲取進口商的信用評級和資信情況， 再加上企業的財務報表就能為其核定信用額度。而我國企業的財務報表的真實性值得質疑， 加上部分企業不講信用， 有意拖欠貸款 ， 逃廢銀行債務的現象屢見不鮮， 銀行擔心一些客戶通過國際保理業務， 將不良的應收賬款轉嫁給銀行。

3.保理業務的獨立性問題。保理業務是一種不同于銀行傳統業務的產品，國外銀行保理業務成功的經驗是， 要確保保理業務管理上有一定的獨立性， 包括一定的銷售決策權和授信審批權。一般來說， 國外開展保理業務的機構大都是保理公司或銀行的獨立部門。而我國由于相關法規的缺位， 既沒有專門的保理公司， 銀行也未設立獨立的部門辦理保理業務。國際保理業務市場準入仍為真空。目前保理業務均由銀行辦理， 但對國際保理究竟是國際結算業務的一種還是獨立的業務品種， 至今沒有定論，由此產生一系列金融監管問題。

4.授信問題。目前我國銀行基本上將保理的授信視同傳統信貸業務的授信進行管理， 用信貸的客戶評估標準來選擇保理客戶， 特別是進口保理， 往往要求客戶 (進口商) 資產規模大， 能夠提供相應的抵押擔保 ， 方能敘做保理。而國外保理商要求我國銀行敘做進口保理的客戶往往是中小企業或民營企業 ， 無法滿足我國銀行的授信要求， 所以我國國際保理中的進口保理發展緩慢。其實， 這種授信方法與真正意義上的保理有所不符， 在國外，保理商僅憑客戶的資信情況， 財務報表等為客戶核定信用額度， 判斷標準為是否有優質的應收賬款， 而無須客戶提供抵押擔保。

三、結論與對策

從國際和國內的實踐經驗看，大力發展國際保理業務，形成規范的保理市場，對擴大進出口企業融資渠道、促進國際貿易的增長具有非常重要的現實意義。從國際上看，國際保理業務已經成為一項成熟的產品，在全球貿易中也得到了歐美國家、亞洲國家的廣泛接受和認可。作為國際貿易大國，我國在對外經濟往來中，不應該被排除在國際保理市場之外，而是應積極發展國際保理業務，利用國際保理業務的優勢，提高我國企業的國際競爭力。根據我國保理業務發展現狀，提出如下發展建議:

1.在保理機構設立方面放寬有關政策。人民銀行或銀監會作為監管機構，一方面應鼓勵有能力的商業銀行開辦保理業務;另一方面，也應允許設立專門的保理機構。從機構設立方面，可借鑒國外的經驗。保理公司的運作與銀行不同，有一套專門的操作規范和操作系統，需要有十分豐富的專業知識、對市場的熟悉及科學的信用評估體系。我國可考慮引進國際知名保理公司，以獨資公司或合資公司的形式進入我國的保理市場，來加速國內保理機構的建設。

2.加強國內商業銀行保理業務運行管理機制建設。首先，銀行應加強與國內外銀行、國外保理公司的合作，學習國外保理業務的先進經驗和管理辦法。參照國際慣例制定出系統內部保理業務操作規程，建立起規范的保理業務經營管理機制。其次，應改進保理業務的經營手段，一方面，積極采用電子數據交換技術(ElectronicDataInterchange)，用來傳輸貿易數據，提高效率;另一方面，積極開發企業銷售情況及應收賬款管理的系統，以便于開展賬務管理及賬款催收等業務。第三，應完善風險管理機制，建立科學的企業資信評估體系。第四，應加強業務人員培訓，培養出一批高素質、熟練掌握保理業務、熟悉國際保理慣例及公約的專業人才。

3.完善國際保理業務法律法規建設。為了促進我國保理業務的規范化發展，我國應參照國際現有的保理業務慣例和公約，結合我國實際，制定出一部既符合現代國際保理業務的特征，又能夠滿足我國現階段保理業務發展需要的成文法—保理法。在該法規基礎上，再制定出國內與國際保理業務的實施細則，包括擬定出統一規范的進出口保理協議。同時，人民銀行或銀監會應加強對保理機構的監管，保障保理機構在國際保理慣例、公約及國家法規的框架內開展保理業務，以確保保理業務市場合理有序發展。